2) Второй показатель КД2 - показывает отношение полученных процентов к ссудам, приносящим доход, реальную доходность ссуд, рассчитывается по формуле:
П/пол.
КД2 = , (13)
С/д,
где С/д - ссуды, приносящие доход.
Рассчитаем показатель Кд2 на 2002-2004гг:
Д2 (2002) = 21472 / 18040 = 1,2
КД2 (2003) = 58540 / 51634 = 1,1
КД2 (2004) = 92332 / 82599 = 1,1
Анализируя итоги 2002, 2003 и 2004 годов показатели Кд2 имеют достаточно низкие значения, что свидетельствует о низком риске кредитного портфеля. Нормой для данного показателя является средняя величина в целом по всем коммерческим банкам.
3) Третий показатель доходности ссуд Кд3 - характеризует качество управления работающими ссудами. Рассчитывается по формуле:
П/пол. - П/упл.
Кд3 = (14)
С/д
Рассчитаем показатель Кд3 на 2002-2004гг:
21472 - 4201
Кд3 (2002) = = 0,96
18040
58540 - 8337
Кд3 (2003) = = 0,97
51634
92332 - 10419
Кд3 (2004) = = 0,99
82599
Увеличение данного показателя в динамике дает представление о достаточно высоком уровне управления работающими ссудами.
Показатели, характеризующие доходность ссуд, приведены в таблице 14.
Таблица 11 - Показатели, характеризующие доходность ссуд
|
Наименование |
Значение показателя, % |
|||
|
на 01.01.02 |
на 01.01.03 |
на 01.01.04 |
||
|
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля, Кд1 |
67,8 |
75,6 |
81,7 |
|
|
Коэффициент реальной доходности ссуд, Кд2 |
1,2 |
1,1 |
1,1 |
|
|
Наименование |
Значение показателя, % |
|||
|
на 01.01.02 |
на 01.01.03 |
на 01.01.04 |
||
|
Коэффициент, характеризующий качество управления работающими ссудами, Кд3 |
0,96 |
0,97 |
0,99 |
Проведем анализ кредитного портфеля Саткинского отделения Сбербанка в таблице 12.
Таблица 12 - Анализ кредитного портфеляВ тыс.руб.
|
Показатели |
На 1.01.02г |
На 1.01.03г |
Темп роста |
На 1.01.04г |
Темп роста |
|
|
1) Кредиты предоставленные населению |
||||||
|
- Выдача |
1300 |
8677 |
667 |
18179 |
209,5 |
|
|
- Погашение |
326 |
964 |
295,7 |
1516 |
157,3 |
|
|
- В т.ч. просроченных |
8 |
24 |
300 |
43 |
179 |
|
|
- Списание за счет резерва |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- Остатки задолженности |
7322 |
15035 |
205,3 |
29725 |
197,7 |
|
|
- Просроченная задолженность |
106 |
82 |
77 |
53 |
64,6 |
|
|
- Просроченные проценты |
154 |
139 |
90 |
108 |
77,7 |
|
|
- Погашение просроченных процентов |
9 |
15 |
167 |
31 |
206,6 |
|
|
Доходность, % |
40,45 |
49,09 |
- |
58,3 |
- |
|
|
Показатели |
На 1.01.02г |
На 1.01.03г |
Темп роста |
На 1.01.04г |
Темп роста |
|
|
2) Кредиты предоставленные юридическим лицам |
||||||
|
- Выдача |
13000 |
79000 |
607,7 |
174000 |
220 |
|
|
- Погашение |
12000 |
25768 |
214,7 |
61230 |
237,6 |
|
|
- В т.ч. просроченных |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- Списание за счет резерва |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- Остатки задолженности |
18138 |
51370 |
283,2 |
70463 |
137 |
|
|
- Просроченная задолженность |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- Просроченные проценты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
- Гашение просроченных процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доходность, % |
83,69 |
92,18 |
- |
96,7 |
- |
|
|
3) Удельный вес просроченной задолженности в задолжен- ности населения |
0,01 |
0,005 |
- |
0,004 |
- |
|
|
4) Удельный вес просроченной ссудной задолженности в валюте баланса |
0,001 |
0,0004 |
- |
0,0003 |
- |
В 2003 году выдано кредитов на общую сумму 192179 тыс.руб, что в 2,2 раза больше, чем в 2002 году.
За 2003 год гашение рублевой ссудной задолженности составила 62746 тыс.руб, что в 2,3 раза превышает объем ссудной задолженности 2002г.
В 2003 г. увеличилась сумма погашенной просроченной задолженности и составила на конец года 53 тыс. руб., в то время как в 2002 г. остаток просроченной задолженности составил 82 тыс. руб.
Наращивание ссудной задолженности и снижение объема просроченной в течении 2002-2003гг оказали положительное влияние на улучшение показателей качества кредитного портфеля.
Вф + Вюр
К1 = х 100%, (15)
СЗф + Сзюр
где Вф - выдача кредитов физическим лицам;
Вюр - выдача кредитов юридическим лицам;
СЗф - ссудная задолженность физических лиц, включая просроченную;
СЗюр - ссудная задолженность юридических лиц, включая просроченную.
1300+13000
К1 (2002) = х 100% = 56,17 %
7322 + 18138
8677 + 79000
К1(2003) = х 100% = 132 %
5035 + 51370
18179 + 174000
К1 (2004) = х 100% = 191,8%
29725+ 740463
Полученные коэффициенты показывают, что на конец 2002 г. 132% кредитов осталось непогашенными из-за выданных в прошлом периоде, а в 2003 г. непогашенные кредиты из выданных в прошлом периоде увеличились и составили 191,8 %.
Проведенный расчет фактической эффективности кредитных операций в данной главе показал, что в целом качество кредитного портфеля Саткинского отделения Сбербанка можно оценить как удовлетворительное. .
Влияние количественного фактора определяется путем умножения отклонения по количественному фактору на базовый качественный фактор.
Влияние качественного фактора определяют путем умножения отклонения по качественному фактору на фактическое значение количественного фактора.
Таблица 13 - Анализ влияния факторов на процентные доходы В тыс.руб.
|
Наименование показателей |
Сумма на 01.01.2003г |
Сумма на 01.01.2004г |
Измене- ния (+, - ) |
|
|
Процентные доходы от кредитования |
51734 |
82703 |
+30969 |
|
|
Среднегодовые остатки кредитных вложений |
66405 |
100188 |
+33783 |
|
|
Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям (%) |
29 |
26 |
-3 |
|
|
Влияние на процентные доходы Изменение среднемесячных остатков кредитных вложений |
(гр.4п.2)*(гр.2п.3) |
+9797,1 |
||
|
Наименование показателей |
Сумма на 01.01.2003г |
Сумма на 01.01.2004г |
Измене- ния (+, - ) |
|
|
Изменение средней процентной ставки по кредитным вложениям |
(гр.3п.2)*(гр4п.3) |
-3005,64 |
Суммарное влияние двух рассчитанных факторов должно быть равно изменению результативного показателя:
( гр.4.п.4) + (гр.4п.5) = гр.5п1.
+9797,1 - 3005,64 30969
За счет снижения ставки по кредитам суммарное влияние двух рассчитанных факторов не равно изменению результативного показателя и равно 30969 против (6791,46).
Проведем анализ влияния факторов на изменение оборачиваемости кредитных вложений.
На оборачиваемость кредитных вложений оказывают влияние два основных фактора - изменение среднего объема кредитных вложений и изменение однодневного оборота.
Таблица 14 - Анализ влияния факторов на изменение оборачиваемости
кредитных вложений
В тыс.руб.
|
Наименование показателей |
На01.01.02 |
На01.01.03 |
Измене-ние (+, -) |
На 01.01.04 |
Измене-ние (+, - ) |
|
|
Средний объем кредитных вложений |
25460 |
66405 |
+40945 |
100188 |
+33783 |
|
|
Однодневный оборот |
34,07 |
74,09 |
+40,02 |
174,1 |
+100 |
|
|
Оборачиваемость кредитных вложений (в днях) |
747 |
896 |
+149 |
557,8 |
-320,2 |
Найдем условную оборачиваемость кредитных вложений по формуле:
Окву = КВф / Ооб, (16)
где КВф - средний объем кредитных вложений, тыс.руб;
Ооб - однодневный оборот, тыс.руб.
Окву (2003) = 66405 / 34,07 = 1949,1 тыс.руб.
Окву (2004) = 100188 / 74,09 = 1352,2 тыс.руб.
Определим влияние факторов на изменение оборачиваемости кредитных вложений.
Ио1 = Оквф - Окву, (17)
где Ио1 - влияние изменения однодневного оборота;
Оквф - фактическая оборачиваемость кредитных вложений.
Ио1 (2003) = +149 - 1949,1 = -1800,1
Ио1 (2004) = -320,2 - 1352,2 = -1672,4
Ио2 = Окву - Оквб, (18)
где Ио2 - влияние изменения среднего объема кредитных вложений;
Оквб - базовая оборачиваемость кредитных вложений.
Ио2 (2003) = 1949,1 - 896 = 1053,1
Ио2 (2004) = 1352,2 - 557,8 = 794,4
На замедление оборачиваемости кредитных вложений большое влияние оказывает увеличение доли просроченной задолженности, а также наличие пролонгированных кредитных договоров.
Найдем уровень потребности в увеличении кредитных вложений:
Уп = Ио1 + Ио2, (19)
где Уп - уровень потребности.
Уп (2003) = -1800,1 + 1053,1 = -747
Уп (2004) = - 1672,4 + 794,4 = -878
( + ) показывает дополнительную потребность в оборотных средствах из за замедления оборачиваемости;
( - ) показывает высвобождение оборотных средств за счет ускорения оборачиваемости.
Данное выражение показывает, что Саткинскому отделению нет необходимсти в дополнительной потребности оборотных средств на сумму - 747 и 878 тыс. руб. из-за ускорения оборачиваемости.
3.4 Прогноз состояния кредитного портфеля Саткинского отделения Сбербанка № 1660 на 2004-2006 гг. на основе корреляционного
Проведем корреляционный анализ доходности кредитных вложений Саткинского отделения Сбербанка. Исходные данные для проведения анализа приведены в таблице 20.
Таблица 15 - Исходные данные для корреляционного анализа
|
Квартал п/п |
Годы |
Количество клиентов |
Среднегодовая процентная ставка |
|
|
1 |
2004 |
205 |
34% |
|
|
2 |
2004 |
250 |
34% |
|
|
3 |
2004 |
320 |
34% |
|
|
4 |
2004 |
139 |
34% |
|
|
5 |
2005 |
250 |
29% |
|
|
6 |
2005 |
380 |
29% |
|
|
7 |
2005 |
430 |
29% |
|
|
8 |
2005 |
240 |
29% |
|
|
9 |
2006 |
350 |
26% |
|
|
10 |
2006 |
540 |
26% |
|
|
11 |
2006 |
600 |
26% |
|
|
12 |
2006 |
443 |
26% |
Для анализа поступления доходов от кредитных операций и дальнейшего их прогнозирования, рассмотрим более детально статистические данные по количеству клиентов - заемщиков.
Таблица 16 - Факторное разложение количества клиентов кредитования
|
Квартал п/п (х) |
Годы |
Количество клиентов -заемщиков (у) |
|
|
1 |
2004 |
205 |
|
|
2 |
2004 |
250 |
|
|
3 |
2004 |
320 |
|
|
4 |
2004 |
139 |
|
|
5 |
2005 |
250 |
|
|
6 |
2005 |
380 |
|
|
7 |
2005 |
430 |
|
|
8 |
2005 |
240 |
|
|
9 |
2006 |
350 |
|
|
10 |
2006 |
540 |
|
|
11 |
2006 |
600 |
|
|
12 |
2006 |
443 |
Наиболее эффективным способом выявления основной тенденции развития является аналитическое выравнивание.
Тренд характеризует основную тенденцию развития ряда динамики. При наличии ряда наблюдаемых явлений для различных моментов времени следует найти подходящую трендовую кривую, которая сгладила бы остальные колебания. Для отображения основной тенденции развития явлений во времени могут быть применены линейная, экспоненциальная, степенная, логарифмическая, полиноминальная и другие функции.
Отдельные уравнения выражают различные типы динамики. Монотонное возрастание или убывание процесса характеризуют следующие функции: линейная, степенная, экспоненциальная простая и производная от нее логарифмическая линейная.
Предположим, что форма связи описывается одним из типов уравнений
линейной регрессии, вида y = a + bx.
Определим параметры этого уравнения. Для определения коэффициентов уравнения парной регрессии, воспользуемся методом наименьших квадратов, позволяющий получить такие параметры a и b, при которых сумма квадратов отклонений фактических значений результативного признака (у) от расчетных (уx) минимальна:
(уi -уxi )2 = 0 , (21)
где у - фактическое значение,
Преобразуя формулу 21 получим следующую систему нормальных уравнений для оценки параметров a и b:
na + bx = y
ax + bx2 = уx (22)
где а - значение уровня доходности,
b - коэффициент регрессии, показывает изменение среднее изменение с изменением фактора на 1 единицу результата.
откуда:
a = y - bx (23)
yx - y * x
b = (24)
x2 - x
Формально а - значение у при х = 0.
Для удобства расчетов составим таблицу параметров.
Таблица 17 - Исходные и расчетные данные для определения параметров уравнения линейной регрессии
|
х |
У |
х * у |
х2 |
|
|
1 |
205 |
205 |
1,0 |
|
|
2 |
250 |
500 |
4,0 |
|
|
3 |
320 |
960 |
9,0 |
|
|
4 |
139 |
556 |
16,0 |
|
|
5 |
250 |
1250 |
25,0 |
|
|
6 |
380 |
2280 |
36,0 |
|
|
7 |
430 |
3010 |
49,0 |
|
|
8 |
240 |
1920 |
64,0 |
|
|
9 |
350 |
3150 |
81,0 |
|
|
10 |
540 |
5400 |
100,0 |
|
|
11 |
600 |
6600 |
121,0 |
|
|
12 |
443 |
5316 |
144,0 |