При проведении проверок и мероприятий по подтверждению финансовых отчетностей банк ВТБ ежегодно привлекает внешнего аудитора, не связанного имущественными интересами с банком и его акционерами.
Банков был создан комитет наблюдательного совета по вопросам стратегического развития и увеличения уровня корпоративного управления. Задачей этого комитета является определение стратегических целей и приоритетов организации на будущий период времени, а также совершенствование уже имеющейся корпоративной стратегии для поддержания уровня конкурентоспособности.
Банк осуществляет своевременное раскрытие полной и достоверной информации, в том числе о своем финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности, чтобы обеспечить акционерам и инвесторам Банка возможность принятия обоснованных решений.
2.3 Анализ действующей корпоративной стратегии Группы ВТБ
Корпоративная стратегия банка - это базис на котором основывается все последующие действия организации после определения целей, задач и путей их достижения. Стратегия банка - это основа, служащая ориентиром для принятия ключевых решений, которые касаются будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и профиля рисков для руководителей банка на всех уровнях его деятельности.
Стратегия представляет собой четкий план действий, направленный на повышение эффективности деятельности организации и выполнение миссии банка.
Система корпоративного управления банка ВТБ формируется на способе безусловно соблюдать требования российского законодательства и Банка России и максимально учитывать лучшую мировую практику (рис. 15). ВТБ выступает на арену финансового рынка с гарантом равного отношения ко всем акционерам.
Высший орган управления - это общее собрание акционеров. Стратегическое управление и контроль обеспечивает наблюдательный совет. Исполнительные органы занимаются текущим руководством банка и реализацией задач, поставленных перед ними акционерами и наблюдательным советом.
Банк ВТБ сформировал и разработал эффективную систему корпоративного управления и внутреннего контроля финансово - хозяйственной деятельности для защищенности прав и соблюдения интересов акционеров. При наблюдательном совете банкаразработан комитет по аудиту, который вместе с департаментом внутреннего контроля взаимодействует с органами управления в обеспечении эффективной работы банка.
Структура, направленная на формирование корпоративного и финансово - хозяйственного контроля нацелена в первую очередь на поддержание интереса акционеров к кредитной организации. корпоративного управления и внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности Банка направлена в первую очередь на защиту прав и интересов акционеров. При наблюдательном совете банкаразработан комитет по аудиту, который вместе с департаментом внутреннего контроля взаимодействует с органами управления в обеспечении эффективной работы банка. Банк ВТБ при проведении мероприятий по проверке финансово - экономических показателей приглашает внешнего аудитора, который не заинтересован финансовым аспектом проведения работы. Ревизионная комиссия направлена на осуществление контроля за финансово - хозяйственной и экономической деятельностью банка.
Комитет по кадрам и вознаграждениям характеризует свою деятельность как, подготовка рекомендаций по ключевым вопросам назначений и мотивации сотрудников наблюдательного совета, исполнительных органов и органов контроля.
Работа комитета наблюдательного совета характеризуется как подготовка стратегий по корпоративному управлению организацией. Комитет рассматривает и подготавливает рекомендации по направлениям повышения корпоративной устойчивости организации.
Приоритетным направлением в работе Группы ВТБ является прозрачность деятельности, которая достигается путем раскрытия полной информации. Информация, предоставленная акционерам в пользование, является своевременной, достоверной и подтвержденной. Анализ предоставленной информации позволяет принимать акционерам и компаниям партнерам принимать эффективные и правильные решения в пользу организации. Раскрытие информации осуществляется в соответствии с требованиями российского законодательства, а также британского регулятора FinancialConductAuthority (FCA).
Так как ВКР пишется на протяжении 2015 - 2017 гг. то исследовалась корпоративная стратегия Группы ВТБ и статистические материалы и финансовые отчетности на период с 2014 - 2016 гг.
В 2014 году Группа ВТБ разработала и приняла к реализации корпоративную стратегию на 2014 - 2016 года под названием «Стратегия качественного роста». Стратегия была утверждена 10 апреля 2014 года.
При формировании данной стратегии специалистами был выделен спектр задач, которые необходимо решить для выполнения поставленных целей. Основополагающими целями развития Группы ВТБ являлись качественное увеличение уровня, предполагающее сохранение лидерских позиций на финансовом рынке, развитие потенциала главных точек роста при достижении целевой рентабельности и развитии эффективных систем управления риском.
Значительные изменения внешних факторов окружения 2015 году существенно повлияло на реализацию принятой стратегии. Во внешние факторы, повлиявшие на стратегию в 2015 году включаются обострение геополитической ситуации, введение санкций, спад российской экономики, обесценение рубля и повышение процентных ставок. Эти внешние факторы не позволили ВТБ достичь поставленных целей, и Группа была вынуждена перераспределять ресурсы и формировать стратегию с учетом поправок.
При это основную цель корпоративной стратегии было решено оставить без изменений - это сохранение и приумножение капитала и качественный рост организации.
Специалистами, формировавшими «Стратегию качественного роста» были разработаны приоритетные цели и позиции, которые должна достичь организации за два года стратегии.Приоритетными целями являются пути совершенствования для сохранения сильных преимуществ на рынке и деятельность по повышению уровня корпоративно - инвестиционного бизнеса. Так же немаловажным направлением в стратегии оказалось развитие розничного бизнеса и прочное занятие организацией этой сферы на рынке. И в связи с неустойчивым состоянием экономической среды в 2014 году одним из основополагающих направлений стало повышение контроля над рисками и совершенствование риск - менеджмента.
Проанализировав первый год реализации стратегии можно сделать вывод, что очень сильное влияние оказали внешние факторы, написанные выше в работе. Сложившаяся ситуация потребовала от Группы ВТБ проведения адекватной оценки рисков и своевременное реагирование для сохранения приобретенных позиций. В тоже самое время, не смотря на плачевную ситуацию в некоторых сферах деятельности организации Группа смогла показать высокие результаты наращивания клиентской базы, увеличения доли рынка в приоритетных отраслях бизнеса. Эти достижения в промежуточном сегменте времени позволили компании оставаться в лидерах финансовых рынков на мировой арене.
Сейчас в 2017 году можно уже говорить о тех результатах, которых добилась организации при реализации стратегии 2014 - 2016 годов. По итогам 2014 года организация успешно притворила в жизнь несколько структурных преобразований. Преобразования несли улучшающий характер уже имеющихся хороших результатов.
Группа ВТБ добилась выделения среднего бизнеса в отдельный операционный сегмент.В рамках стратегии была реализована дальнейшая оптимизация регионального присутствия Группы. В плюсы стратегии качественного роста могу так же отнести завершение проектов по увеличению производительности труда и освобождению площадей.
На основе утвержденной стратегии развития и в соответствии с требованиями, предъявляемыми к обществам, включенным в специальный перечень Правительства Российской Федерации (распоряжение Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р), в Банке была сформирована и утверждена долгосрочная программа развития ОАО Банк ВТБ на 2014 - 2018 года.
В программе содержится детальный перечень мероприятий, необходимых для достижения целей развития Банка, сформированных стратегией.
Группа ВТБ разделяет свою деятельность на три главных направления корпоративный бизнес, средний бизнес, розничный бизнес. По всем трем направлениям были разработаны и введены в эксплуатацию меры по достижению максимально эффективных результатов.
Ниже представлены основные инициативы по ключевым направлениям бизнеса Группы ВТБ. Принципы в каждой гистограмме ранжированы от наиболее необходимого, до принципа, терпящего небольшие изменения.
Проанализировав содержание программа развития Группы на 2014 - 2018 годы могу с точностью сказать, что приоритетным для организации является оптимизация затрат. Достижение этой цели позволит максимизировать эффективность деятельности компании. Оптимизация затрат - это общая цель, но ее необходимо детализировать для более четкого понимания своих действий. Что же необходимо сделать организации для достижения поставленной цели?
Группе ВТБ необходимо оптимизировать расходы на оплату труда, повысить производительность бизнес - линий (об этом говориться в рисунке 16), повысить эффективность закупок и оптимизировать филиальные сети Группы.
Вследствие того, что в период формирования и реализации «Стратегии качественного роста» было неблагоприятное экономическое состоянии и многие факторы внешней среды оказывали давление на деятельность организации, что стало необходимым составить инициативы в области управления рисками. Эти мероприятия стали обязательными для того, чтобы не позволить компании потерять значительную долю капитала и свою клиентскую базу.
Основной упор при управлении рисками компания сделала на гармонизацию подходов и централизацию управления рисками. Это стало возможным благодаря разработке детализированных групповых стандартов. Была предпринята функция рейтингования клиентов и внедрение управления рисками через оценку показателей эффективности деятельности.
В 2016 году, вопреки сокращениюрынка розничного кредитования, Группа ВТБ повысила кредитный портфель физических лиц и продемонстрировала рост доли рынка с 15 % до 16,4 %.
Также ГруппеВТБ удалосьпоказать устойчивый рост в сфере привлечения средств физических лиц и увеличила долю с 9,9 % до 11 %. Количество уникальных клиентов Группы перешло за отметку в 40 млн человек.
Группа ВТБ укрепила позиции в кредитовании и привлечении средств от юридических лиц, достигнув доли рынка в размере 17 % и 20 % соответственно.
В течение 2016 года Группа продолжила придерживаться выбранного подхода к управлению рисками, что сократило расходы организации на создание резервов и стоимость риска. Совокупные расходы на создание резервов по итогам 2016 года составили 181 млрд рублей, снизившись на 35 % по сравнению с 2014 годом. Стоимость риска составила 2 % за 2016 год по сравнению с 4,1 % за 2014 год.
В равной степени с экономическими преобразованиями и корпоративная культура (один из факторов внутреннего влияния на корпоративную стратегию) дала свои результаты. Внедреннаяв масштабах Группы корпоративная культура, ориентированная на рост эффективности, принесла следующие результаты: в 2015 году в условиях высокой инфляции расходы на персонал и административные расходы сократились на 0,5 % по сравнению с 2014 годом. Отношение расходов к средним активам Группы снизилось с 2,5 % за 2014 год до 1,4 % за 2016 год. Эти проценты могут показаться маленьким достижением, что такое полтора процента. Однако в масштабах многомиллиардной организации этот показатель весьма велик.
Сейчас активно развивается сфера сельского хозяйства России и Группа ВТБ для поддержания своих нынешних позиций и получения новых секторов на рынке оказанная финансовых услуг принимает участие в поддержании физических и юридических лиц в этой области экономики.
В нынешнее время в аграрном секторе России выявлена высокая рентабельность, позволяющая сделать аграрный сектор приоритетным в кредитной политики банка.
Кадровые возможности организаций в аграрном секторе России оцениваются главным образом образовательным уровнем руководителей и специалистов. В аграрных организациях работают более 450 тысяч специалистов в разных сферах АПК.
Министерство сельского хозяйства выделяет три главных направления нацеленных на совершенствование кадровой политики АПК (рис 17.)
Рисунок 17 - Схема методов совершенствования кадровой политики в АПК
Совершенствование технологий аграрного образования - подготовка кадров с высшим профессиональным образованием на основании эффективных достижений науки и передового опыта. Стимулирование молодых специалистов для закрепления в аграрной сфере - создание условий для наиболее эффективной реализации потенциала руководящих кадров и специалистов. Развитие системы управления кадрами в аграрном секторе экономики РФ - организация мониторинговых исследований с целью оценки обеспечения управленческими кадрами.
Стимулирующая функция банка ВТБ в аграрном секторе России заключается в распределении финансовых ресурсов с целью развития аграрной сферы и улучшения кадровой политики АПК, т.к. потенциал агропромышленного комплекса огромен.
Группа ВТБ является неотъемлемым и активным участником исполнения проекта «Развитие АПК». Принимая участие в данном проекте, ВТБ стремится решить определенные задачи: