Дипломная работа: Инновационные механизмы дистанционного банковского обслуживания в коммерческом банке

Таблица 2.10-Основные выдержки статей привлеченных и заемных средств из бухгалтерского баланса, которые в наибольшей степени влияют на динамику[62]

Удельная доля заемных средств в 2018 году по сравнению с 2017 напротив значительно упала - с 20,41% до 15,67%. Причиной является то, что в 2017 году для большинства банков была существенная нехватка ликвидности, а учитывая то, что возникали трудности с привлечением средств, приходилось занимать их на внешнем рынке. Как видно из структурного анализа, снижение произошло за счет полного погашения долга перед Банком России в размере 42,7 млрд.руб. Эти средства составляли около 5,59% от всех привлеченных и заемных средств в 2017 году. Рост такого заемного источника как МБК составил 116%. На 2018 год МБК составляют основную долю (почти 100%) заемных средств, а доля от совокупных заемных и привлеченных - почти 14%.

Рисунок 2.4 - Структура несобственных средств, 2018 г. [62]

Общее повышение рискованности активных операций и сдерживающая политика кредитования в банке повлияла на увеличение капитала по форме 123 (регулятивного) на 10,16%. Однако рост произошел на за счет основного капитала (он снизился почти на 2%), а за счет добавочного: рост год к году составил 157%. Если рассматривать причины такой динамики добавочного капитала, то основных влияющим фактором стал рост объема субординированного кредита с приростом 191%. В итоге, его удельная доля в регулятивном капитале увеличилась с 8,2% до 21%.

В целом, активы показали очень небольшое снижение - на 1,72%. Самыми существенными факторами в структуре активов являются: денежные средства (3,94% от активов), средства КО в ЦБ (2,27% от активов), финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости (12,41%), ОС и НМА (1,26%) и чистая ссудная задолженность (75,78%). Все остальные пункты имеют удельный вес менее 1% и не играют существенной роли в динамике (таблица 2.11). Из перечисленных факторов ощутимую динамику продемонстрировали "финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости", их объем увеличился на 27,6 млрд.рублей или 35,38% по отношению к 2017 году, что подняло удельный вес фактора с 9 до 12%. Другим важным изменением является сокращение денежных средств на 53%, что не является критично, т.к. норматив ликвидности Н2, куда входят ДС, и так сильно выше нормы, а это неэффективное использование ресурсов.

Таблица 2.11 - Основные выдержки статей активов из бухгалтерского баланса, которые в наибольшей степени влияют на динамику [62]

Также очевидно незначительное снижение чистой ссудной задолженности - на 1,89%. Как уже отмечалось, банк стал проводить более строгую кредитную политику и работает на сокращение доли просроченной задолженности, которая возросла более чем на 2% за последний год. Помимо этого, сократился объем основных средств и нематериальных активов на 10%. Как известно из отчета, банк проводил оптимизацию отделения и приостановил деятельность в нескольких регионах.

Анализ отчетности о финансовых результатах представлен в Приложении 2.

Прежде всего, стоит отметить сильный рост процентных расходов, который составил 160%. Конец 2017 года (середина декабря) ознаменовался существенным повышением ставок по депозитам: банки были вынуждены бороться за ликвидность и привлекать вклады (рост расходов по вкладам составил также 160%) Именно это обусловило крайне высокие процентных выплаты в первой половине 2018 года, что и повысило показатель. Помимо этого, банк проводил эмиссию облигаций, и процентный расход по ним составил 2 млрд.руб, что на 86% больше 2017 года. Даже несмотря на то, что процентные доходы также возрасти - на 15%, чистая процентная маржа упала на 13%. Конъюнктура рынка в последние 2 года стала невыгодной для кредитного бизнеса, банки стремятся к транзакционным доходам.

Одно из самых заметных изменений показал пункт "Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости". С убытка -7,9млрд.рублей в 2017 году банк получил прибыль в размере 16,2млрд.рублей в 2018. Вероятно, это связано с тем, что оценка стоимости бумаг в 2017 году происходила на фоне кризисного периода, когда акции эмитентов существенно потеряли стоимость. Вторая причина - основной портфель акций АО «Райффазенбанка» может находится в акциях иностранных эмитентов на иностранной бирже, что значит по мере роста курса доллара их стоимость при переоценке в рубли многократно росла.

Также стоит отметить, что АО «Райффайзенбанка» почти в 5 раз увеличил доходы за счет участия в капитале других юридических лиц, в абсолютном выражении банк заработал 550 миллионов рублей в 2018 году против 91 миллиона в 2017.

Важным направлением является заметное увеличение непроцентных доходов - с 14,6 млрд.рублей в 2017 году до 17,3 млрд.рублей в 2018 году, или на 18,7%, Как уже отмечалось, более предпочтительный для банков сейчас транзакционный бизнес, т.к. он характеризуется гораздо меньшими рисками. Темп роста непроцентных расходов составил 115%. Опережающий темп непроцентных доходов над непроцентными расходами (на 3%) является положительным признаком и говорит о верном направлении банка.

Третьим фактором, существенно влияющим на прибыль, является достаточно высокий уровень резервов на возможные потери по ссудам, убыток по которому составляет около 10 миллиардов рублей на 2018 год. Но на данный фактор организация не может воздействовать напрямую, т.к. РВСП является средством защиты от кредитных рисков и зависит от ситуации на рынке (Приложение 3).

Рентабельность собственного капитала (ROE), рассчитанная по совокупному финансовому результату, - отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Нормальное значение для данной отрасли - не менее 15%. Рентабельность активов (ROA) - отношение чистой прибыли к средней стоимости активов. Нормальное значение - 9% и более. Рентабельность деятельности банка снизилась, но даже по сравнению с «топом» банков по активам, показатели значительно выше, что представлено в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Показатели рентабельности банковской деятельности

Падение связано с тем, что при повышении процентных доходов на 15%, процентные расходы выросли на 60%. Это повлекло снижение чистой процентной маржи на 0,55%. Важным направлением является заметное увеличение непроцентных доходов: с 14,6 млрд.рублей в 2017 году до 17,3 млрд.рублей в 2018 году, или на 18,7%, Как уже отмечалось, более предпочтительный для банков сейчас транзакционный бизнес.

3.2 Построение финансовой модели внедрения продукта онлайн кредитования в АО «Райффайзенбанк» и оценка влияния на показатели эффективности коммерческого банка

Перед обзором финансовой модели, целесообразно установить ряд допущений, с соблюдением которых она была построена:

1. Построить общую модель банка и спрогнозировать его ключевые показатели крайне сложно, как по причине наличия огромного количества варьирующихся параметров, на которые влияют внешние и внутренние факторы, так и в силу того, что в публичном доступе имеется лишь официальная финансовая отчетность, а управленческая недоступна. Поэтому проект рассматривался как экономически самостоятельный, даже несмотря на то, что действует на базе инфраструктуры банка. Основываясь на этом допущении, на расходы проекта не распространялись операционные расходы всего банка (управленческие, эксплуатационные и прочие расходы), во внимание принимался лишь денежный поток, напрямую генерируемый либо расходуемый проектом.

2. Единственным источником дохода для проекта являются проценты по предоставленным кредитам. Такие источники как штрафы, пени и неустойки не учитывались по причине отсутствия объективной информации об их доле в прочих операционных доходах банка и внутренней разбивке (в публичной отчетности банка).

3. В расходах проекта учитывается: процентный расход, но лишь по размещенным ресурсам; операционные расходы, напрямую относящиеся к деятельности проекта; некоторые косвенные операционные расходы, связанные с работой кредитного персонала, объектом деятельности которого являются все кредитные операции банка.

4. Под чистой прибылью понимается лишь прибыль от денежного оборота, генерируемого только данным проектом.

Финансовая модель проекта представлена в Приложении 4.

Сценарий «базового» продукта онлайн кредитования предполагает, что заемщиками могут стать лишь существующие клиенты банка. Также следует учесть тот факт, что в силу специфичности продукта, подать заявку возможно лишь в дистанционной форме, следовательно, клиент должен быть пользователем Интернет банка или Мобильного банка. Указанные ограничивающие факторы создают возможность для более точного прогноза потенциальной аудитории распространения продукта. На конец 2018 года количество активных клиентов АО «Райффайзенбанка» составляет 1,6 миллионов человек, что составляет около 50% от всей базы банка [62].

Согласно долгосрочной стратегии, количество активных клиентов в абсолютном выражении должно подняться в 2 раза к 2022 году. Было спрогнозировано число активных клиентов до 2023 года со средним темпом прироста 26%. Важно отметить, что рост является как качественным, так и количественным: помимо того, что банк работает над привлечением новых клиентов извне, он также воздействует на их потенциальную активность, увеличивая тем самым их долю в общей базе банка. К 2023 году количество активных клиентов банка, по прогнозу, может составлять 4,08 миллионов клиентов, что на 152% больше конца 2018 года. Потенциальная аудитория пользователей продукта онлайн кредитования состоит из той доли активных пользователей, которая пользуется Интернет банком или Мобильным банком. Согласно данным банка, доля пользователи Интернет банка на 2018 год составляет 23,8% или 385 тыс. человек, а доля пользователей Мобильного банка 10,5% или 170 тыс. человек. Согласно докладам агентства Markswebb Rank&Repost о текущем положении на рынке мобильного и интернет банкинга, уровень проникновения мобильного банкинга у лидеров рынка в области мобильных банковских приложений стремится к 45%, а проникновение интернет банкинга у ряда российских банков достигает 60-65%.