В состав территориальных учреждений входят расчетно-кассовые центры (головные, межрайонные и районные). Они проводят межбанковские платежи и расчеты, осуществляют кассовое обслуживание банков и расчетно-кассовое обслуживание счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, а также некоторых иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Взаимоотношения РКЦ с клиентами строятся на договорной основе. Головные расчетно-кассовые центры выполняют, кроме названных, некоторые дополнительные операции, например, проводят расчеты по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ).
Полевые учреждения - третий уровень системы Банка России. Они предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ и иных органов безопасности. Как и территориальные учреждения, они не являются юридическими лицами, но в отличие от последних являются воинскими учреждениями, комплектуются военнослужащими и утверждаются совместным решением Банка России и Министерства обороны. Их функции ограничены расчетно-кассовым обслуживанием и некоторыми другими банковскими операциями.
В структуру Банка России входят другие организации, обеспечивающие его эффективное функционирование. Среди них:
учреждения, поддерживающие его деятельность в области регулирования денежного оборота (вычислительные центры, центральные хранилища, Российское объединение инкассации и др.);
учреждения, организующие информационное обеспечение центрального банка. В структуре управления Центрального банка Российской Федерации функционирует Департамент информационных систем, руководителем которого по должности является заместитель Председателя Банка России. Важное место здесь занимают также структуры, обеспечивающие безопасность и защиту банковской информации, защиту платежных документов;
учреждения, обеспечивающие подготовку и переподготовку банковского персонала, методическую сторону деятельности учебных центров, и др.
Важно отметить, что в структуре управления Банка
России функционирует юридический департамент, непосредственно подчиненный
Председателю Банка России. Юридические подразделения функционируют и во втором
уровне системы Банка России.
.4 Компетенция ЦБ
деньги валюта банк
Свои функции Центральный банк осуществляет через активные и пассивные банковские операции.
Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации для достижения целей, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
выдавать поручительства и банковские гарантии;
осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
выставлять чеки и векселя в любой валюте;
осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Вышеназванные операции выполняют учреждения Банка России. Основная работа по банковскому обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных управлениях, национальных банках, полевых учреждениях, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), операционных управлениях при Банке России.
Операции Банка России имеют ряд особенностей.
Во-первых, все операции, выполняемые Центральным банком РФ, носят денежный характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли- продажи, а через нее все стадии воспроизводственного процесса.
Во-вторых, в соответствии с функцией эмиссии наличных денег, Банк России эмитирует банкноты и монеты и обладает монопольным правом проводить операции по организации наличного денежного обращения.
В-третьих, операции, осуществляемые банком, могут обслуживать как макроуровень, так и микроуровень экономических отношений. Так, операции по эмиссии наличных денег имеют общенациональный характер (здесь Банк России не заключает каких-либо сделок с конкретными экономическими агентами). Напротив, проводимые им кредитные, расчетные, депозитные и некоторые другие операции имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами.
В-четвертых, субъектами взаимоотношений Центрального банка Российской Федерации являются, главным образом, российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учреждения должны иметь лицензии на осуществление банковских операций. Согласно законодательству он вправе обслуживать клиентов, не являющихся банками, только в регионах, где отсутствуют кредитные учреждения. Исключение делается и в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России.
Клиенты Банка России отличаются от клиентов коммерческого банка и тем, что не имеют возможности выбирать тот или иной денежно-кредитный институт для банковского обслуживания. По этой причине Банк России обязан предоставить им полный набор своих услуг, отвечающих их потребностям.
В-пятых, операции Банка России осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают отношения как между отечественными товаропроизводителями, так и с иностранными экономическими агентами. Представляя интересы Российской Федерации, Банк России устанавливает отношения с центральными банками иностранных государств, международными банками, международными валютно-финансовыми организациями. Выполняя операции в сфере своей международной и внешнеэкономической деятельности, Банк России вправе запросить у органов банковского надзора, центральных банков иностранных государств информацию или документы об операциях кредитных учреждений и их клиентов, выдать разрешение на создание банков с иностранным участием, может открывать представительства на территориях иностранных государств.
В-шестых, операции, выполняемые Банком России, носят договорной характер. Порядок заключения договоров с банками на проведение операций в каждом отдельном случае регламентируется соответствующими положениями Банка России. Договора с Министерством финансов России по операциям со средствами федерального бюджета, по обслуживанию государственного долга и некоторым другим операциям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства Российской Федерации.
В-седьмых, операции, выполняемые Банком России, осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии производятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.
В-восьмых, операции Банка России проводятся по регламентам, которые он самостоятельно разрабатывает в форме указаний, положений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нормативных актах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной власти, ее субъектов и органов местного самоуправления. Нормативные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют обратной силы.
В-девятых, операции Банка России в определенной степени отличаются от операций коммерческих банков. Если для коммерческих банков основополагающей и решающей по объему является кредитная операция, то для центрального банка наиболее значимы операции по регулированию денежного оборота в наличной и безналичной формах.
Ряд операций Банк России не имеет права выполнять:
осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;
осуществлять банковские операции с физическими лицами в тех регионах, где отсутствуют кредитные организации;
приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;
заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.
Подводя итог, следует отметить, что Банк России - это прежде всего орган государственной власти специальной компетенции, а его статус как юридического лица имеет подчиненный характер и связан со стремлением законодателя обеспечить его независимость, с одной стороны, и наделить всем спектром возможностей для выработки государственной политики и нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в банковской сфере - с другой.
Подобный правовой статус, неопределенный в части отнесения к какой-либо ветви государственной власти, на федеральном уровне имеет ряд государственных органов. В частности, речь идет о Счетной палате РФ (ч. 5 ст. 101 Конституции РФ, Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»), Генеральной прокуратуре РФ (ст. 129 Конституции РФ, Федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации»), Центральной избирательной комиссии РФ (ЦИК России, ст. 21 Федерального закона от 12 июня 2002 г. № 67-ФЗ «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации»).
Однако полномочия Банка России гораздо шире и разнообразнее, в связи с чем представляется целесообразным закрепление в ФЗ «О ЦБ РФ» правового статуса Центрального Банка РФ в контексте данного определения.
Такая корректировка законодательства позволит
существенно повлиять на организацию и эффективность функционирования не только
банковской системы России, но также на ход экономических и административных
преобразований в целом.
Глава 4. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ
.1 Финансово-правовое обращение национальной
валюты в РФ
Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости. Использование в качестве платежного средства иностранной валюты допускается только в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (ст. 140 ГК).
Центральный банк Российской Федерации пунктом 1 Указания от 20.06.2007 г. N 1843-У (далее - Указание N 1843-У) установил лимит расчета наличными деньгами в Российской Федерации между организациями, а также между организацией и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, связанного с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Названным лицам можно осуществлять наличные расчеты в сумме, не превышающей 100 000 руб. в рамках одного договора. Остальную сумму (сумму, которая превышает установленный лимит), необходимо перечислять контрагенту в безналичном порядке. Безналичный расчет происходит в соответствии с законодательно утвержденными формами безналичных расчетов. В данном случае следует руководствоваться Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 03.10.2002 г. N 2-П.
Пункт 1 Указания N 1843-У не устанавливает каких-либо временных ограничений для осуществления расчетов наличными деньгами (например, один рабочий день), а содержит ограничение по сумме (100 тыс. руб.) в рамках одного договора, заключенного между организациями, а также между компанией и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, независимо от срока действия договора и периодичности осуществления расчетов по нему. Запрет на расчеты наличными деньгами в размере, превышающем 100 тыс. руб., распространяется на обязательства, предусмотренные договором и (или) вытекающие из него и исполняемые как в период действия договора, так и после окончания срока его действия. Именно такие разъяснения даны в Письме Центрального банка Российской Федерации от 04.12.2007 г. N 190-Т "О разъяснениях по вопросам применения Указания Банка Российской Федерации от 20 июня 2007 года N 1843-У", в Официальном разъяснении от 28.09.2009 г. N 34-ОР Центрального банка Российской Федерации "О применении отдельных положений Указания Банка России от 20 июня 2007 года N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя".
Данное ограничение не распространяется на расчеты наличными деньгами указанных хозяйствующих субъектов со своими сотрудниками, связанные с выплатой заработной платы, стипендий, иными выплатами (в том числе социального характера). Пункт 1 Указания N 1843-У не применяется и в случае расходования сотрудниками хозяйствующего субъекта подотчетных сумм, полученных на командировку, при оплате услуг от имени самого командированного сотрудника. Если же полученные под отчет наличные деньги используются сотрудниками при расчетах по договорам, заключаемым сотрудником на основании доверенности или по уже заключенным договорам с другими юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, то предельный размер расчетов наличными деньгами должен соблюдаться.
Несоблюдение предела расчета наличными денежными средствами является основанием для привлечения хозяйствующего субъекта к административной ответственности.
В соответствии с положениями части 1 статьи 15.1 КоАП РФ штраф для юридического лица в данном случае составит - от 40 000 руб. до 50 000 руб., для должностного лица - от 4 000 руб. до 5 000 руб.
Диспозиция части 1 статьи 15.1 КоАП РФ не указывает лицо, к которому применяется ответственность, вследствие чего возникает вопрос, кто привлекается к ответственности - лицо, осуществляющее платеж (плательщик) или лицо, принимающее наличный платеж по сумме, превосходящей 100 000 руб. Как следует из арбитражной практики, административная ответственность по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ за превышение предельного размера расчетов наличными деньгами налагается и на: