- методики и инструкций по проведению анализа кредитоспособности заемщика;
- программных продуктов по количественной оценке кредитных рисков, их системному мониторингу.
Текущая оценка кредитных рисков реализуется через:
1. Систематический контроль качества, классификацию ссудного портфеля и условных обязательств БЦК, расчет и создание провизий для покрытия кредитных рисков;
2. Организацию кредитного аудита, проведение независимой экспертизы заключений по проектам для предоставления ее на заседания правления и кредитного комитета Банка, выявление потенциальных рисков по проектам и заемщикам;
3. Текущий мониторинг кредитов, контроль за лимитами кредитных рисков, анализ текущей платежеспособности клиента, выявление рисков неисполнения обязательств заемщиком;
4. Участие в процессе постановки внешних и внутренних информационных потоков и создания баз данных по клиентам и аффилированным компаниям, кредитным историям заемщиков, по отраслям и регионам, выявление отраслевых и региональных рисков.
Перемены, происходящие в экономике Республики Казахстан, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования.
На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.
Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия - заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует множество методик оценки качества заемщиков - методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в будущем.
Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения. Объектом исследования является кредитоспособность и оценка потенциальных заемщиков ПФ АО «Банк ЦентрКредит».
АО "Банк ЦентрКредит" - универсальный банк второго уровня, входящий в пятерку ведущих банков Казахстана. Он является одним из ведущих банков Республики Казахстан, обладает генеральной лицензией Нацбанка на совершение банковских операций в национальной и иностранных валютах и осуществляет свою деятельность на основе международных стандартов банковского дела, в соответствии с Действующим законодательством.
Решение локальной задачи оценки кредитоспособности клиента не может быть эффективным в отрыве от кредитной политики банка. Кредитная политика ПФ АО «Банк ЦентрКредит» представляет собой совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулированию рынка ссудного капитала. Кредитная политика тесно связана с денежной политикой, регулирующей денежное обращение. На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, а также региона, к которому принадлежит потенциальный заемщик.
Наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: «…кредитоспособность представляет собой способность заемщика получить кредит, способность возвратить его. Она определяется показателями, характеризующими заемщика: его аккуратность при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников».
В АО «Банк ЦентрКредит», используются различные методы снижения последствий риска.
Скоринговый метод применяется в основном для определения кредитоспособности физических лиц и представляет собой систему начисления определенного количества баллов заемщику за каждый ключевой показатель. Каждый ключевой фактор (показатель) получает в баллах числовую величину, соответствующую уровню его рискованности. По результатам такого ранжирования составляется бальная шкала в виде сгруппированной по факторам таблицы. Путем сравнения ее данных с показателями, характеризующими заявителя на ссуду, производится оценка его кредитоспособности. Претенденту, набравшему баллов больше критического (порогового) уровня, при отсутствии компрометирующей информации будет предоставлен кредит. Если же суммарный балл не превышает пороговой отметки, просьба на получение кредита отклоняется.
Логический метод применяется для юридических лиц и заключается в экспертной оценке кредитоспособности заемщика с прогнозированием, предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика.
В ПФ АО «Банк ЦентрКредит» Методика анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами кредитной политики.
АО «Банк ЦентрКредит» разработал внутреннюю политику управления рисками в соответствии с законодательством РК, а также документами Базельского комитета по банковскому надзору. Управление всеми видами рисков (включая кредитный) осуществляется образованными для этих целей комитетами и департаментами. К примеру, в организационной структуре банка существуют Комитет АЛКО (Комитет по управлению активами и обязательствами), ДАУР (Департамент анализа и управления рисками), Кредитный комитет и др.
Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Важным условием сохранения банковской структуры является обеспечение возвратности кредитов. В принципе возвратность кредитных сумм является основополагающим критерием самой сущности кредита. Она оказывает непосредственное на основные показатели работы банка и оказывает непосредственное влияние на конечные результаты деятельности коммерческого банка: на качество кредитного портфеля, на прирост собственного капитала, конкуретоспособность и другие.
2.2 Характеристика банка АО «Банк ЦентрКредит»
Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.
Таким образом, анализ активов - есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).
Общий анализ всех активов и структуры активов банка
Общий анализ всех активов и структуры активов банка производится по следующим этапам:
- определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.
Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов (А), активов-нетто (Ан) и их динамки.
При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 2,3 раза (с 29044 463 тыс. тг. до 68527 172 тыс. тг.), что может свидетельствовать:
- о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период;
- о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период;
- о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций);
- о расширении спектра обслуживаемых клиентов
- о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом;
- об увеличении размера имущества банка, но и возможно «утяжеление» структуры активов банка за счет роста неликвидных активов;
- об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.);
- об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т.п.);
- о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, проблемной просроченной задолженности и др.
Рассмотрим активы АО "Банк ЦентрКредит" за тот же период (2005-2007гг) активы банка выросли на 9,6 млрд. тенге или в 3,2 раза (2007 г. к 2006 г. - в 1,3 раза, 2006 г. к 2005 г. - в 2,4 раза). Основной объем прироста активов в 2007 году (2,2 млрд. тенге) приходится на долю ссудного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" (2007 г. - 60,2% от суммы активов).
Доля доходных активов в общей сумме активов АО "Банк ЦентрКредит" на конец 2006 года составляла 71%, на конец 2007 года - 84%. За 2007 год доходные активы Банка увеличились на 4,3 млрд. тенге или 59,4% к 2006 году. Менеджмент банка планирует поддерживать уровень доходных активов на текущем уровне, изменив при этом их структуру путем увеличения портфеля ценных бумаг и снижения объема ссудного портфеля. По отраслям экономики ссудный портфель распределен следующим образом: торговля - 34,1% от всего объема, промышленность - 16,4%, ипотечное кредитование - 12,6%, пищевая промышленность - 8,0%, сельское хозяйство - 3,2%, строительство - 3,1%, прочее - 16,5%.
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов - к 100%.
Однако, на практике для отечественных банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:
- величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах - от 0,5% до 3%);
- величина работающих активов - 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);
Итак, можно сделать вывод, что структура активов банка соответствует установленным требованиям с точки зрения доходности активов.
Анализ доходов и расходов
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д.
1. Совокупный доход
Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.
Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих
Значительную долю в общем объеме доходов АО "Банк ЦентрКредит" составляют доходы, связанные с получением вознаграждения по ссудам и по расчетно-кассовым операциям. Доходы по ссудам увеличились в 1,5 раза (с 811,2 млн. тенге на конец 2006 года до 1 207,3 млн. тг.), по расчетно-кассовым - в 1,8 раза (с 367,9 млн. тг. до 645,3 млн. тг.) за счет открытия дополнительных счетов. На конец 2006 года в банке обслуживалось 82 тысячи клиентов.
Общая сумма расходов АО "Банк ЦентрКредит" за 2007 год относительно 2006 года выросла на 80,8%. Столь существенный рост расходов в 2007 году по разъяснению менеджмента банка обусловлен общей политикой по развитию информационных технологий, агрессивной рекламной кампанией и открытием 12 новых расчетно-кассовых отделов. Собственные источники выросли за год на 77,8% до 70532 073 тыс. тенге. Также в 2006 году произошло увеличение уставного капитала банка в 1,5 раза. Доходы за 2006 год составили 270522 923 тыс. тенге. Расходы в 2006 году составили 260181 406 тыс. тенге. Балансовая прибыль банка достигла 10341 517 тыс. тенге.