Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский социально-технический университет
имени академика Зулхарнай Алдамжар
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: Банковские риски и методы их оценки
Дипломник
Жолмагамбетова Жанна Турумтаевна
Костанай, 2009
Содержание
Введение
1. Риск в коммерческих банках
1.1 Сущность и классификация банковских рисков
1.2 Методы управления и регулирования рисков
2. Система управления риском на примере АО «Банк ЦентрКредит»
2.1 Управление и методы регулирования рисками в банке
2.2 Характеристика банка АО «Банк ЦентрКредит»
2.3 Оценка процентного риска на примере АО «Банк ЦентрКредит»
3. Анализ риска и совершенствование методов управления риском
3.1 Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО «Банк ЦентрКредит»
3.2 Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО «Банк ЦентрКредит»
3.3 Применение эффективной методики управления процентным риском
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах. За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. По природе коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства, а также другие операции.
Современная банковская система -- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.
На данный момент в Казахстане сформирована двухуровневая банковская система: I уровень - НБ Казахстана, II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является основным в банковском деле в целом и в коммерческих банках в частности. Хотя первоначально коммерческие банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например, кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Цель дипломной работы является проанализировать теории рисков коммерческих банков, определение видов риска, методы управления и оценки рисков. Практический результат работы заключается в выделении наиболее эффективных методов управления рисками, применение этих методов в банковской системе Казахстана. Задачами является выявление проблемы управления рисками, связанных банковской и общегосударственной спецификой казахстанской практики, методы совершенствования методик, а также совершенствование методов использования в отечественном банковском процессе управление рисками.
Объектом исследования является нахождение оптимальных методов управления банковскими рисками. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение, необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить сущность, особенность банковских рисков и;
- определить теоретические основы использования различных методик оценки риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;
- изучить существующие методики оценки и управления риском;
- рассмотреть особенности деятельности по управлению риском в исследуемом банке;
- определить эффективность отдельных методик управления риском и разработать рекомендации по их использованию.
банк кредитование финансовый риск
1. Риск в коммерческих банках
1.1 Сущность и классификация банковских рисков
Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.д.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно.
Практический опыт свидетельствует, что тот кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать - принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», то есть в основе риска лежит неуверенность в будущем. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели.
Этимология термина «риск» восходит к латинскому «reskum», что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск - это нечто такое, что необходимо избегать.
В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск - доход или риск - прибыль.
Вопрос об определении банковских рисков является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковских рисков как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующихся неопределенностью информации. Отсюда банковские риски - ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.
Причины риска - самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инвестиций, инфляционные процессы, рост расходов банка и другие. В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практических любых операций, ведь без риска нет предпринимательства. Управление банковскими операциями - это по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.
Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, необходимо остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Можно дать следующее определение риска: «Риск коммерческой организации (в том числе коммерческого банка) - это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на ее способность продолжать достаточно доходный бизнес». Согласно банковскому законодательству «под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и(или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка».
Одной из целей деятельности банка выступает получение максимальной прибыли при минимально возможном риске. Оптимальной ситуацией, является та, в которой достигается минимум для соотношения риск - доходность, или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность - риск. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации.
При оптимальном соотношении доходности и риска одновременно выполняются следующие условия: ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска; ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить меньшего риска при данном уровне доходности.
Однако, кроме принятия разумного риска и его минимизации, банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимально достаточным доходом. Можно выделить несколько зон риска - доходности, каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности.
При осуществлении деятельности в зоне 1 банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании с встречается с серьезными проблемами, то есть это зона недостаточной доходности.
В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск; вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается - зона неоправданного риска.
В зоне 3 банк обеспечивает себе минимально необходимый доход и принимает на себя разумный риск, именно здесь находится оптимальное сочетание доходности и риска, то есть зона безопасного функционирования с достаточной доходностью.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.