Оптимальная величина кредитного портфеля, так же как и его структура, зависит от многих факторов, которые должны учитываться при формировании портфеля ссуд. К ним можно отнести следующие факторы:
1) Наличие кредитных ресурсов на текущий момент и прогноз на перспективу в
разрезе источников формирования и сроков;
2) Спрос на банковские кредиты в различных секторах экономики;
3) Сравнительная доходность отдельных видов кредита;
4) Степень рискованности выдаваемых ссуд;
5) Кредитоспособность потенциальных заемщиков;
Только за два года кредитный портфель вырос почти на миллиард и на 1.04.2007 г. достиг 3,4 млрд. тенге. Общий объем предоставленных в 2007 году кредитов составил около 9 млрд. тенге. Как следствие - в структуре доходов, полученных банком в 2007 г., каждый четвертый тенге был заработан на кредитных операциях. Курс на расширение услуг по кредитованию позволил БЦК не только увеличить доход, но и привлечь значительное число новых клиентов, как корпоративных, так и частных.
С целью эффективного управления кредитным портфелем его структурируют по различным признакам. Далее представлена структура кредитного портфеля БЦК по наиболее существенным признакам, что позволяет выработать механизм эффективного управления кредитным портфелем и снизить кредитный риск банка.
1. Структура кредитных вложений БЦК по субъектам. На рис. 10. представлена структура кредитного портфеля, составными элементами которой являются предприятия, кредитные организации и население. Основную долю в общем объеме кредитования занимают предприятия и организации, на них приходится 71% кредитных вложений. Главные заемщики банка - это промышленные предприятия.
На долю кредитных организации приходится 23%, и наименьшую долю составляют кредиты, выданные населению - 6%.
2. Структура кредитного портфеля по срочности. В структуре кредитов на сегодняшний день преобладают краткосрочные (68%), что связано со спецификой формирования ресурсной базы банка. Доля долгосрочных кредитов в структуре кредитных вложений по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 23% и в 2007 г. составила 32%. Долгосрочные кредиты выдавались предприятиям реального сектора экономики.
3. Структура кредитного портфеля в зависимости от степени риска. Степень кредитного риска выступает одним из важнейших признаков классификации. Именно этот показатель применяется в зарубежной и отечественной практике в качестве одного из основных для оценки качества отдельной выданной ссуды и в целом кредитного портфеля банка.
В настоящее время в соответствии с рекомендациями Национального Банка Казахстана в зависимости от величины риска все ссуды делятся на четыре группы:
Стандартные (практически безрисковые ссуды);
Нестандартные (умеренный уровень риска);
Сомнительные ссуды (высокий риск невозврат);
Безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует).
Таким образом, со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе кредитной деятельности. Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.
Структурирование кредитного портфеля по степени риска является ключевым моментом в рассматриваемой теме. В то же время на группировку кредитов оказывают существенное воздействие и структура кредитного портфеля по субъектам, срокам, по отраслевому признаку. Последние обстоятельства связаны с диверсификацией кредитного портфеля с целью снижения кредитного риска банка.
Осознавая это, в банке АО «Банк ЦентрКредит» осуществляют взвешенный подход к выбору заемщика, глубокий анализ всей собранной документации уже на предварительном этапе, экспертные заключения сотрудников банка позволяют банку АО «Банк ЦентрКредит» к минимуму свести кредитный риск. Доля просроченных кредитов в общем объеме кредитных вложений за прошедший год сократилась в два раза и составила всего 0,3%.
Кредитный отдел БЦК выдает кредиты только юридическим или физическим лицам (предпринимателям без образования юридического лица) - резидентам. Выдачей кредитов физическим лицам занимается отдел по кредитованию физических лиц.
Одним из условий получения кредита для юридических лиц является наличие расчетного счета в БЦК и оборот по нему с учетом показателей формы «Отчет о движении денежных средств».
Более надежным заемщиком для банка является тот, который функционирует на рынке более одного года, занимается производством и реализацией продукции, которая имеет хороший сбыт на рынке и благополучное финансовое состояние. Процесс выбора клиентов требует от работников БЦК проявления гибкости и глубокого анализа деятельности заемщика. Если выявленный уровень риска высок, то применяются следующие меры: увеличение обеспечения, привлечение гарантий и увеличение вклада владельцев компании в капитал.
БЦК - имеет собственную методику оценки рискованности выдаваемых ссуд, основанную на показателях объема сбыта, величины активов, прибыльности, ликвидности и финансового клиента сравнивается с кредитоспособностью клиентов из той же отрасли промышленности. Заемщикам, состояние которых не удовлетворяет требованиям банка, отказывают в выдаче кредита.
Для финансирования новых предприятий и проектов требуются особые процедуры управления риском. Они включают определенные требования к капиталу и наличие легко доступного и реализуемого на рынке залога.
БЦК предлагает своим клиентам различные виды кредитов (кратко-, средне- и долгосрочные кредиты; сезонное или постоянное финансирование оборотного капитала; потребительские, товарные, коммерческие, ипотечные, промышленные или проектные кредиты; в национальной или иностранной валюте).
Вид кредита определяется в зависимости от потребностей рынка и клиента, законодательства и масштаба операций. В зависимости от разновидности кредита меняется величина риска. Таким образом, вид кредита и его структура должны соответствовать не только потребностям, но и кредитоспособности потенциального клиента.
Сотрудник кредитного банка подбирает такие виды кредитов и кредитных инструментов, которые отвечают потребностям клиента, поскольку от их правильного выбора зависит размер кредитного риска.
Процесс управления кредитным портфелем включает в себя формирование достаточных резервов на возможные потери по ссудам. Величина этих резервов, порядок их формирования и использования регулируется Банком Казахстана. Резервный фонд должен быть адекватен совокупному риску портфеля. На 01.03.2008 указанный резерв в БЦК составлял 40748 млн. тенге, что составляло 1,18% от величины всей ссудной задолженности.
С 2004 года по апрель 2007г. резерв на возможные потери по ссудам не превышал 54 млн. тенге.
Проведенный анализ кредитного портфеля и оценка риска кредитования БЦК позволяет сделать вывод о надежности и качественном управлении его кредитным портфелем.
3.2 Совершенствование методов управления рисками в коммерческом банке на примере АО «Банк ЦентрКредит»
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно данной инструкции, к критериям кредитоспособности относятся: своевременность погашения основного долга и процентов по нему, а также наличие обеспечения по ссуде.
Наряду с этим, качество ссуд, безусловно, зависит от финансового состояния заемщика, что предполагает оценку его кредитоспособности. Указанная выше инструкция не предусматривает такого рода оценки.
В этой связи проводимая казахстанскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает реальной картины качества отдельных ссуд. Следовательно, коммерческие банки фактически не имеют никаких нормативных документов, регламентирующих оценку кредитоспособности клиентов, и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков.
Большинство методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов: анализ собственного капитала, доходности и платежеспособности заемщика.
Так, большинство методик оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного предприятия.
Необходимо учитывать и такие факторы кредитоспособности как:
а) Передаваемое в залог обеспечение;
б) Кредитная история предприятия;
в) Региональные риски;
г) Конкурентоспособность рынка позиционирование на нем клиента;
д) 3ависимость от нерыночных факторов (судебные разбирательства, привилегированные отношения с властью, влияние госорганов);
е) Управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании);
ж) Финансы, учет, контроль;
з) Динамика финансовых показателей.
Результаты такого анализа позволят кредитному работнику банка составить более полное мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии решения о предоставление кредита.
Проведя анализ заемщика по всем описанным направлениям, заемщик набирает определенное количество баллов, и в зависимости от них относится к определенной группе риска.
Отличительными особенностями таких методик является широкий охват показателей деятельности предприятия и внешних условий функционирование. Этим показателям придается вес в зависимости от их значимости и соответствующая сумма баллов, которые затем суммируются и в интегрированном виде определяют кредитоспособность заемщика.
Для анализа по данной рейтинговой методике были взяты два предприятия - клиента БЦК. Данные предприятия были условно названы «Предприятие 1» и «Предприятие 2».
Предприятие 1 организовано в 1998 г. Основным видом деятельности является производство изделий. В 2001 г. БЦК предприятию уже был предоставлен кредит на покупку нового оборудования. В настоящее время имеются все предпосылки для успешной работы предприятия: новое оборудование установлено, испытания пройдены успешно. Предприятие является постоянным и хорошо известным клиентом БЦК с положительной кредитной историей. Регулярно пользуется кредитными ресурсами только БЦК в виде кредитов и овердрафтов. Ссудная задолженность и проценты за пользование кредитами погашаются в срок, а иногда и достаточно и в полном объеме.
Предприятие 2 зарегистрировано в 2000 г. Основной вид деятельности - строительство и реконструкция автодорог на территории Костанайской области. Численность работников - более 200 человек. На сегодняшний день Предприятие 2 входит в десятку лучших дорожно-строительных предприятий области. Предприятие является постоянным и надежным партнером БЦК, постоянно пользуется кредитами, которые возвращаются в срок.
По предложенной методике оценка риска осуществляется с применением комплексного показателя - категории риска по следующим направлениям (группа показателей): «Финансовый анализ», «Оценка обеспечения», «Организационная структура» и «Оценка рынка».
Методика содержит набор показателей оценки рисков, критерии оценки и весовые коэффициенты, используемые при расчете. Расчет категории риска выполняется в следующей последовательности:
1. Оценка показателей;
2. Определение итоговые значения подгрупп и групп (путем суммирования значений показателей/параметров (в баллах), умноженных на весовые коэффициенты);
3. Суммирование итоговых значений групп, умноженных на весовые коэффициенты;
4. В зависимости от полученных значений (в баллах) определялась категория риска и соответствующая процентная ставка кредитования.
Согласно этой методике выделены четыре группы показателей с разбивкой на подгруппы. В структурированном виде данная рейтинговая методика выглядит следующим образом:
Рассчитанные по данной технологии показатели в конечном итоге имеют соответствующие баллы, сумма которых по всем группам является основанием для определения уровня кредитного риска, связанного с данным заемщиком.
В работе по рейтинговой методике приведена оценка кредитного риска двух указанных выше предприятий. Результаты анализа выявили следующее:
Группа показателей «Финансовый анализ».
Данная группа включает четыре подгруппы показателей: «Финансовое состояние», « Обороты» и«Кредитная история предприятия».
а) Подгруппа показателей «Финансовое состояние». Используемые показатели финансового состояния предприятий «1» и« 2».
Финансовое состояние предприятия определяется рядом коэффициентов:
К1 - характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств.
К2 - способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
КЗ - является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.
К4 - это комплексный показатель, который характеризует оборот денежных средств, платежную дисциплину дебиторов, взаимоотношения с кредиторами, деловую репутацию предприятия.