Кредитный риск посредника - есть риск покупателя или продавца векселей, в случае, если он осуществляет предпоставку ценных бумаг для продажи или предоплату для покупки. Рыночный риск векселей имеет место при покупке последних с целью перепродажи.
Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям, следующие: курсовой риск, процентный риск, риск контрагента, риск ликвидности, операционный риск. Портфель «риск контрагента» самый большой. Этот риск возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные бумаги. Включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств, риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный риск.
Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, МБК, ценные бумаги и т.д. Устанавливается в процентах к совокупным активам, то есть носят не жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков.
Заключительной стадией процесса управления является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Эта система процедур должна включать в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю рисков.
Специфика казахстанского финансового рынка затрудняет использование уже наработанных в западных банках систем по управлению рисками, что выдвигает задачу построения в отечественных банках собственных систем комплексной оценки и управления рисками. Практика многих казахстанских банков свидетельствует о том, что работники их подразделений по управлению рисками пытаются самостоятельно разрабатывать такие системы. Основой для их разработки, как правило, служат «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 1997 г.». Предложенный в этом документе перечень содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный, операционный, правовой, страновой, трансфертный, рыночный, процентный, риск ликвидности и риск репутации.
Данные виды не раскрывают всех специфических свойств образования рисков. Практика банковской деятельности показывает, что перечень различных разновидностей рисков может включать несколько десятков их наименований. Поэтому разработки банков по формированию собственных систем управления рисками потребуют довольно значительных инвестиций, затрат времени и наличия квалифицированных кадров, способных решать такие задачи. И если с инвестициями в настоящее время у большинства банков особых проблем нет, то сложнее обстоят дела со временем и наличием в банках кадров, способных:
а) сформировать систему классификации рисков;
б) выявлять особенности каждого риска;
в) давать описание возможных рисков и связей между ними;
г) количественно и качественно выражать возможные риски в такой форме, которая давала бы возможность сравнивать их между собой и в результате определять доходность бизнес - подразделений с учетом риска;
д) разрабатывать методологию контроля над рисками и их мониторингу, предотвращению и минимизации связанных с рисками потерь;
е) обеспечивать эффективное функционирование системы внутреннего контроля выявления рисков;
ж) проводить эффективное управление рисками на основе оптимального сочетания величин рисков и доходов банка;
з) поднять уровень профессионализма работников банка за счет лучшего понимания природы и сущности банковских рисков, а также за счет обучения современным методам управления рисками.
Основными задачами создаваемой в банке системы управления рисками являются:
Распознание возможных случаев возникновения риска;
Классификация возможных рисков;
Количественная и качественная оценка рисков;
Оценка масштабов предполагаемого ущерба;
Формирование методов предупреждения, компенсации последствий и страхование рисков.
Создаваемая комплексная система управления рисками должна распространяться как в целом на банк, так и на все подразделения по направлениям их деятельности.
Основой системы управления рисками на уровне подразделений банка служит четкая регламентация их полномочий, ответственности и функций конкретных работников, недопущение неоправданного совмещения или необоснованной концентрации прав и обязанностей.
Разработка методологии системы управления рисками в банке обычно включает три основные этапы:
На первом этапе необходимо определиться с понятием рынка в отношении портфеля банка - набора риск - факторов, которые будут влиять на результаты деятельности банка.
На втором этапе на основе набора - риск - факторов разрабатываются алгоритмы оценки показателей банковских рисков.
На третьем этапе необходимо провести тестирование методологии, разработать формы отчетности и процедуры по управлению банковскими рисками.
Процесс управления рисками можно разбить на семь последовательных стадий:
а) определение целей;
в) выяснение риска;
г) комплексная оценка риска, включающая количественную и качественную оценки;
д) выбор методов управления риском;
е) осуществление управления риском;
ж) оценка результатов;
з) выработка мер по уменьшению потерь дохода.
Определение цели сводится к обеспечению существования банка в случае значительных убытков, его защите от возможных внешних и внутренних рисков. Выяснение риска осуществляется путем сбора различной информации: финансовой и статистической отчетности, бизнес - планов, данных, полученных из средств массовой информации. Главная задача - определение факторов риска, этапов и видов работы, на которых возникает риск и т.д.
Комплексная оценка риска должна включать интегральную оценку риска, состоящую из качественного и количественного анализа, а также оценку чувствительности показателей, позволяющую определить вероятность получения той или иной доходности банковских продуктов и услуг.
Управление рисками может осуществляться различными методами:
1. Методами директивного управления, в рамках которых при про ведении отдельных банковских операций оценка величины предполагаемых рисков доводится до соответствующих бизнес - подразделений, которые и принимают окончательные решения о целесообразности проведения таких операций. Но такой метод эффективен лишь при небольшом количестве проводимых операций, или при проведении крупных операций.
2. Методами ограничения рисков путем установления лимитов на операции, в рамках которых осуществляется ограничение проведения банковских операций по объемам, инструментам, клиентам и другим критериям. Этот метод используют в тех случаях, когда при проведении банковских операций в расчет не могут быть приняты необходимые характеристики рискованности банковских операций.
3. Методами ограничения рисков путем оценки эффективности с учетом риска, основанной на проведении мониторинга, анализа и контроля деятельности всего банка. Использование этих методов подразумевает формирование в банках эффективных систем внутреннего контроля и анализа, позволяющих обосновать выполнение необходимых действий по комплексному управлению рисками.
4. Методами снижения риска не достижения цели и компенсации последствий риска, включающими широкий спектр различных приемов, обеспечивающих эффективность банковской деятельности. В основном использование этих методов в банках осуществляется путем создания соответствующих финансовых резервов.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:
1. Активные мероприятия по предотвращению риска;
2. Мероприятия по свершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности. Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.
Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.
Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.
Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском.
В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:
1) избежание риска;
2) сокращение риска, его регулирование, включающие:
- проверка платежеспособности клиента и текущий контроль; Страхование риска, использование залога;
- разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков;
- банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);
- рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);
- ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком.
3) предусмотрение риска в балансе банка.
АО «Банк ЦентрКредит» (далее - БЦК), являющейся одним из лидеров на рынке кредитования, имеет достаточный опыт построения системы управления кредитными рисками, отвечающей современным требованиям. В сложившихся реалиях, когда вместе с ростом ссудного портфеля возрастает и степень влияния сопутствующих рисков на деятельность банков.
Построение системы управления кредитными рисками происходило в несколько этапов. В первую очередь для определения стратегии БЦК в области кредитных рисков была проведена оценка текущего состояния, направлений кредитной деятельности и сложившейся организационной структуры в разрезе следующих ключевых вопросов:
- определение позиции БЦК в отношении кредитного риска;
- подразделения, участвующие в управлении риском;
- регламентация взаимоотношений при кредитовании;
- кредитная документация и методы организации работы с кредитной информацией;
- разработка и внедрение методик по управлению риском.
Вторым этапом стала разработка и внедрение официальной политики по управлению кредитным риском, которая представляет собой стратегию БЦК в области кредитования и является программным документом. Посредством данной политики формализуются и внедряются основные процедуры по кредитным рискам. Для контроля и регулирования рисков были разработаны и внедрены процедуры, регламентирующие механизм установления кредитных лимитов.
Кредитные риски по компаниям-заемщикам.
Кредитный риск определяется как совокупность рисков, которые могут возникнуть из-за неспособности или нежелания заемщика исполнить свои обязательства и отражают вероятность уменьшения части активов БЦК.
Важной составляющей кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика.
Система управления рисками при кредитовании компаний-заемщиков в БЦК построена на основе:
- независимой специализированной службы - Управления кредитных рисков;
- единых стандартов по кредитной документации;
- процедур, регламентирующих взаимоотношения между подразделениями при проведении кредитных операций.
Практическая деятельность по управлению кредитными рисками структурирована по двум основным направлениям: методологической базе; текущей оценке кредитных рисков.
Для эффективного управления рисками при кредитовании прежде всего необходима разработка методологических основ, отвечающих как международным стандартам, так и требованиям сложившихся в Казахстане условий.
Путем исследования существующих технологий в области анализа кредитных и сопутствующих им рисков была разработана своя технология для непосредственного использования в банке. Технология включает в себя вопросы:
- схемы взаимодействия структурных подразделений БЦК по эффективному управлению кредитными рисками;