Конечным этапом является расчет итогового лимита и формирование предложение по размеру устанавливаемого лимита. Ему должен предшествовать комплексный анализ финансового состояния банка-контрагента, цель которого - получение качественной и количественной оценки текущего состояния и экономического потенциала контрагента, определение возможных источников повышенного риска и эффективности его деятельности. На основании предоставленной отчетности осуществляются аналитические группировки счетов, строятся различные таблицы и коэффициенты, на базе которых оценивается финансовое состояние банка-контрагента.
Так, в случае если в результате комплексного анализа были выявлены негативные тенденции в деятельности банка-контрагента, предложенный к установлению лимит может быть ниже полученного расчетного итогового лимита. Важным этапом при рассмотрении возможности установления лимита на банк-контрагент является предварительное отсеивание банков по отдельным характеристикам как исходно рискованных для кредитования.
Основаниями для отказа в установлении лимита следует признать непредоставление предусмотренной банком-контрагентом отчетности,
Нарушение банком-контрагентом нормативов ликвидности и достаточности нормативного капитала в течение анализируемого периода (12 предшествующих месяцев), наличие просроченной задолженности в размере, превышающем 5% величины клиентского кредитного портфеля банка, невыполненных обязательств банка-контрагента перед банком-кредитодателем, негативную информацию, в том числе конфиденциального характера, которая может привести к ухудшению финансового состояния банка-контрагента. Однако следует отметить, что в условиях сложившейся банковской системы Республики Беларусь определенные допущения при оценке финансового состояния, в том числе установлении лимита межбанковского кредитования отличного от расчетного, могут применяться к белорусским банкам, уполномоченным обслуживать государственные программы (АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк»).
Вместе с тем при установлении лимита банк-кредитодателъ должен учитывать не только надежность должника, но и возможные последствия в случае невозврата кредита, что может ослабить его платежеспособность и устойчивую работу, соблюдать нормативные требования безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь, учитывать прогноз вероятности изменения конъюнктуры рынка, курса белорусского рубля. При этом мониторинг состояния банков-контрагентов следует проводить постоянно, а подтверждение лимитов по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.
После установления лимитов следует осуществлять ежедневный внутренний контроль их использования, который может производиться программным способом в локальной сети банка при регистрации сделок в электронных журналах учета. Таким образом, для целей межбанковского кредитования расчет лимитов на основе объемов высоколиквидных активов с учетом размера краткосрочных межбанковских кредитов представляется более эффективным, поскольку отражает величину средств, которые могут являться вероятной защитой от потерь, т.е. отражает объем свободных ликвидных активов, за счет которых контрагент может отвечать по своим обязательствам [43].
Рынок МБК тесно связан с другими секторами финансового рынка. На его состояние оказывают влияние динамика рублевой ликвидности, динамика валютного рынка и динамика рынка депозитов и вкладов, динамика фондовых рынков, состояние платежного оборота, рынка государственных ценных бумаг, характер процентной ставки. Изменения данных факторов вызывают в структуре МБК рост кредитов краткосрочных и снижение доли длинных кредитов и наоборот.
Кредитный риск - наибольший из присущих банковской системе, и поэтому он действительно важнейший критерий при оценке качества межбанковских кредитов. Однако без учета прочих влияющих на качество факторов, таких как доходность и ликвидность, оценка не может быть полной и комплексной. Рынок межбанковского кредитования является одним из важнейших источников краткосрочного заимствования для кредитных организаций, испытывающих временные трудности с ликвидностью. Вполне естественно, что во время экономического спада роль межбанка в поддержании устойчивости банковской системы особенно сильно возрастает.
Правда, в отличие от других сегментов кредитования межбанковский рынок развивается более волатильно, поскольку объем выдаваемых кредитов здесь зависит как от краткосрочной потребности в ликвидности, периодически возникающей у кредитуемых банков, так и от наличия временно свободных средств у банков-кредиторов.
В настоящее время рынок межбанковских кредитов не является стабильным, поскольку в данный момент времени еще не ясны тенденции в валютной и финансовой политике государства, в связи с чем неустойчивы процентные ставки, как по кредитам, так и по депозитам, сохраняется возможность дальнейшей девальвации национальной валюты, нет ясности в экономической политике государства. Данная ситуация существенно влияет на кредитные операции банков, что, в свою очередь, оказывает давление на ликвидность банков и, как следствие, на межбанковский кредит.
3. Перспективные направления развития межбанковских отношений в Республике Беларусь
3.1 Развитие корреспондентских отношений
Установление межбанковских корреспондентских отношений является неотъемлемым направлением деятельности любого финансового института. Открытие корреспондентских счетов, обмен ключами и контрольными пакетами документов -- обязательные процедуры, через которые неоднократно проходят банки. Белорусские финансовые институты на сегодняшний день не могут полноценно функционировать без тесного взаимодействия с европейскими и американскими банками, которые поддерживают бизнес их клиентов, начиная с обслуживания расчетов и заканчивая предоставлением различного рода финансирования. Принимая во внимание данный фактор, особенно интересным представляется изучение основных тенденций развития корреспондентских отношений в Европе и Северной Америке.
Банковское дело исторически всегда было сопряжено с таким понятием, как риск. Банковский риск, несмотря на его необходимость, являлся основным элементом банковского дела. Одним из инструментов снижения данного риска было установление корреспондентских отношений. Это предполагало введение таких мер, как доверительный обмен информацией о деятельности банков, в частности обмен контрольными документами (альбом образцов подписей), финансовой отчетностью, тарифами и другими документами. При этом возникала необходимость заверки подписей, ключей аутентификации телекса, SWIFT, а также других систем межбанковского проведения операций. Это позволяло на доверительной основе взаимодействовать друг с другом, а также устанавливать лимиты на проведение различного вида операций: документарных, депозитных, конверсионных, операций с ценными бумагами и др.
В результате среди банков сложилось основное понятие корреспондентских отношений, которое устоялось до настоящего времени. Причем в основном это понятие сложилось применительно к кредитным соглашениям, соглашениям о проведении валютно-финансовых операций и ряду других специфических операций, например синдицированных кредитов.
Вместе с тем в современном мире возникла острая необходимость учета тех мер, которые позволяют беспрепятственно осуществлять операции, исходя из законодательных норм и задач по предотвращению легализации преступных доходов, а также новых стандартов и технологий, которые будут рассмотрены ниже.
Необходимо отметить, что определение корреспондентских отношений зависит от области применения данного термина. Например, понятие корреспондентских отношений используется в области противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Например, в США традиционно корреспондентские отношения подразумевали наличие корреспондентского счета, под которым обычно понимался текущий счет (Deposit Demand Account). При этом банки, на имя которых открыты корреспондентские счета, рассматривались как банки-клиенты. Однако законодательством США в области легализации преступных доходов и финансирования терроризма1 определено, что корреспондентский счет означает любой счет, открытый иностранному банку для получения депозитов, проведения платежей от имени иностранного банка, а также проведения других финансовых операций с иностранным банком. Это определение значительно расширяет понятие корреспондентского счета. Целью такого определения было обязать американские банки собирать информацию не только о банках-клиентах, но и о своих контрагентах.
Таким образом, понятие корреспондентских отношений, как мы видим, претерпевает изменения с течением времени, а также в зависимости от сферы применения.
В последние десятилетия заметно усилилось влияние надзорных и регулирующих органов (как национальных, так и наднациональных) на банковский сектор. При этом сфера регулирования значительно расширилась и в настоящее время включает:
- предоставление отчетности;
- корпоративное управление;
- управление рисками;
- противодействие легализации преступных доходов;
- осуществление расчетов;
- валютное регулирование и т.д.
По степени воздействия на корреспондентские отношения наиболее значимой областью регулирования является сфера противодействия легализации преступных доходов. Изменения законодательства в данной области были приняты практически во всех странах мира. Регулирующие органы и законодательные акты обязывают банки идентифицировать своих клиентов, в том числе и банки-корреспонденты, проводить мониторинг операций, в том числе по корреспондентским счетам.
Приведем примеры таких изменений в различных странах.
На банки США возложены обязательства по созданию и применению специальных программ и процедур, препятствующих использованию корреспондентских счетов в качестве инструментов легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Такие программы и процедуры включают в себя следующее:
- определение собственников иностранного банка;
- постоянный мониторинг операций, проводимых по корреспондентскому счету, и выявление подозрительных операций;
- выявление использования корреспондентского счета другими иностранными банками (так называемые банки-респонденты второго уровня).
Указанные шаги направлены прежде всего на исключение возможности установления американскими банками корреспондентских отношений с так называемыми банками-пустышками (shell-banks), под которыми понимаются банки, не имеющие физического присутствия (здания, адреса, регистрационных документов, органов управления) ни в одной стране.
В европейских странах также приняты законодательные акты в сфере противодействия легализации преступных доходов. В результате возросли требования по идентификации клиентов и выгодоприобретателей, включая банки-корреспонденты.
Процессы экономической интеграции и глобализации также оказывают большое влияние на развитие корреспондентских отношений.
В качестве примера влияния этих процессов на корреспондентские отношения можно привести создание Европейского валютного союза и введение единой европейской валюты -- евро. Процесс перехода от национальных валют к евро привел к тому, что банки были вынуждены оптимизировать свою корреспондентскую сеть: возникла проблема выбора банков-корреспондентов для проведения расчетов в новой валюте -- евро -- и закрытия остальных счетов, которые велись в валютах стран, вошедших в еврозону.
Процесс глобализации также находит свое выражение в появлении глобальных (транснациональных) банков, присутствующих и активно действующих во всех регионах мира. Данный процесс оказывает существенное влияние в первую очередь на выбор банка-корреспондента и установление корреспондентских отношений (к примеру, выбирая банк-корреспондент для проведения расчетов в долларах США, необходимо рассматривать не только американские банки, но и дочерние структуры неамериканских банков).
В связи с развитием рынка межбанковских услуг ведущие банки вкладывают значительные средства в разработку новых технологий и продуктов. При этом область применения новых технологий, оказывающих влияние на корреспондентские отношения, достаточно широка. Она включает в себя:
- новые стандарты ведения корреспондентских счетов (например, услуги и продукты по предоставлению информации о проведении операций по корреспондентскому счету в режиме реального времени);
- новые стандарты проведения расчетных и других операций (в том числе
в области торгового финансирования, валютно-финансовых операций), основанные прежде всего на системе SWIFT и сети Интернет [48].
В течение последних лет повышенное внимание уделяется системным рискам платежных систем и их профилактике. Крупномасштабные сбои в платежных системах могут парализовать деятельность значительной части субъектов хозяйствования и банков и привести к существенным затратам пользователей платежных систем. Экономический кризис, как показали события последних лет, может распространиться через межбанковские платежные системы или даже межгосударственные платежные системы, если они не имеют эффективных мер защиты. Платежные системы стали более интернационализированы в контексте соответствия процессу глобализации. Поэтому национальная платежная система должна развиваться с учетом постоянно изменяющихся потребностей экономики в рамках реформирования и совершенствования всех составляющих экономического развития государства. Кроме того, нельзя исключать фактор влияния в той или иной степени мировой финансовой системы на финансовую систему одной отдельно взятой страны. С учетом данного фактора целью реформирования национальной платежной системы является достижение соответствия ею унифицированным международным стандартам.