Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.
Виды корреспондентских отношений подразделяются по своей направленности на:
- внутренние, когда они устанавливаются в рамках одной банковской группы (к примеру, между материнским и дочерними банками);
- внешние, когда они устанавливаются между экономически отдельными банковскими учреждениями;
- односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке-корреспонденте;
- взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета. По юридическому содержанию:
- полноценные, когда банки-корреспонденты могут с точки зрения действующего законодательства выполнять по поручению друг друга любые банковские операции;
- ограниченные, когда существуют законодательные ограничения для реализации договорных отношений.
По региональному содержанию:
- внутрирегиональные корреспондентские отношения;
- межрегиональные корреспондентские отношения;
- международные корреспондентские отношения.
По функциональному содержанию в зависимости от проводимых операций:
- основные: расчетно-ссудные в денежной форме или депозитарные по ценным бумагам, драгоценным металлам и прочим активам и т.д.;
- производные: консультационные, информационные и прочие. По срочности:
- срочные;
- бессрочные.
По степени зрелости:
- развитые;
- неразвитые.
По форме собственности субъектов корреспондентских отношений:
- государственные, между государственными банками;
- частные, между негосударственными банками;
- смешанные, между субъектами разных форм собственности.
Можно выделить различные уровни корреспондентских отношений:
- между центральным банком страны и центральными банками других государств;
- между центральным банком страны и коммерческими банками;
- между коммерческими банками.
Установление корреспондентских отношений между банками Республики Беларусь и Национальным банком и открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета является обязательным условием, поскольку это необходимо для проведения белорусскими банками межбанковских расчетов, которые согласно действующему в республике законодательству осуществляются в централизованном порядке. Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке - это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета.
На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться между банками внутри страны, а также между этими и иностранными банками. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие соответствующее право Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.
Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности. Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытие корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и, по сути, является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.
Корреспондентские счета бывают двух видов:
1) корреспондентские счета, открытые в банке на имя других (зарубежных) банков;
2) корреспондентские счета банков, открытые в других (зарубежных) банках.
Распространенным названием счетов первого вида является «востро» (от лат. vostro - ваш), т.е. «ваш счет у нас».
Такого типа счета также определяют как корреспондентский счет «лоро» (от лат. loro - их) [28].
«Лоро» - счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса [7, c. 119].
В упрощенной формулировке счета «лоро» - это «их счета у нас».
Определяющим фактором формирования и поддержания сети «лоро»-счетов является та роль, которую играет национальная валюта страны в обслуживании международного платежного оборота. Такие счета в первую очередь открывают крупные и средние коммерческие банки развивающихся стран, поскольку большая часть мировой торговли и финансовых операций осуществляется в валютах промышленно развитых стран. В свою очередь ведущие коммерческие банки промышленно развитых стран поддерживают «лоро»-счета, принадлежащие банкам всего мира.
«Лоро»-счета чаще всего прибыльны для поддерживающего их банка. Доходы банка складываются из процентного спреда от использования данных депозитов до востребования как денежного ресурса и комиссионных за проводимые по счетам операции, что превышает затраты банка по операционному обслуживанию таких счетов.
Счет банка в иностранном банке за рубежом называют «ностро» (от лат. nostro - наш), т.е. «наш счет у них» [28].
«Ностро» - счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.
В упрощенной формулировке счета «ностро» - «наши счета у них» [7, c. 119].
«Ностро»-счет может вестись в валюте иностранного государства банка-держателя счета или в валюте третьей страны. Однако чаще всего «ностро»-счета открываются в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель счета. Управление счетом осуществляет банк-владелец счета. При осуществлении платежей банк-владелец счета направляет банку держателю документы с требованием дебетовать счет в пользу определенной третьей стороны; при получении поступлений в иностранной валюте банк-держатель кредитует счет, извещая об этом владельца.
Эффективное управление банковскими «ностро»-счетами предусматривает:
- поддержание остатков на «ностро»-счетах, достаточных для удовлетворения потребностей в платежах клиентов и осуществления собственных операций банков;
- недопущение овердрафта по счету, поскольку за него нужно платить повышенные проценты;
- недопущение избыточных неработающих остатков на «ностро»-счетах в силу того, что по ним выплачиваются минимальные из возможных либо вообще не выплачиваются проценты. [28].
Счета «ностро» в одном банке являются счетами «лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам «лоро», операции же по счетам «ностро» отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.
Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов «ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.
В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности. При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, и риск финансовой надежности самого банка. При оценке рисков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентироваться на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им международными рейтинговыми агентствами.
Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета, являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход [8, c. 57].
Приведенные выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых (в большинстве) являются средства клиентов.
Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения - отделы (управления) корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.
При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, производят обмен ряда документов. В их состав входят:
- образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
- телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
- ключи аутентификации SWIFT;
- общие деловые условия;
- информация о применяемых тарифах при проведении операций по корреспондентскому счету;
- годовые отчеты банков;
- списки корреспондентских счетов для переводов в третьи страны;
- списки контактных лиц и телефонов и др.
В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчетов, имущественная ответственность за задержку в проведении расчетных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникационных расходов.
Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов, которые сложились в мировой практике:
- по счетам межфилиальных оборотов;
- путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;
- через клиринговые учреждения.
Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.
Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.
В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Банковским законодательством Республики Беларусь разграничены сферы возможного использования этих способов.