Одним из инструментов снижения риска банка стал рост их обеспеченности. В целом темпы роста обеспечения возвратности кредита превышали темпы роста кредитного портфеля Банка (их прирост составлял 64%, 31% и 13% против 60%, 6% и 3%). В качестве обеспечения Банк принимал имущество, а также гарантии и поручительства. Превалирует в обеспечении доля имущества, однако в динамике она постепенно сокращается. Отметим, что имущество является не самым лучшим видом обеспечения, что связанно со сложностью его адекватной оценки Банком.
Коэффициент обеспечения возвратности кредита в динамике рос и в каждую из анализируемых отчетных дат оказывался выше 1, что расценивается положительно, поскольку в случае невозврата кредита заемщиком стоимость передаваемого в обеспечение оборудования позволит банку покрыть не только основную сумму долга, но и проценты по нему.
Коэффициент невозврата долга нулевой из-за отсутствия списанной за невозможностью взыскания задолженность по выданным кредитам. Это положительная характеристика.
Негативной тенденцией является рост просроченной задолженности по предоставленным Банком кредитам. Темпы ее роста согласуются с темпами роста кредитного портфеля банка. Это отражено в динамике показателя коэффициента просроченных платежей (таблица 12).
Наибольший процент просроченной задолженности
принадлежит физическим лицам.
Таблица 12 - Анализ просроченной задолженности клиентов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Просроченная задолженность, % |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
НФО |
19 |
23 |
20 |
21 |
|
ФЛ |
68 |
67 |
69 |
67 |
|
КО |
13 |
10 |
11 |
12 |
Оценка рисковости кредитного портфеля в
соответствии с Инструкцией Банка России 139-И показала, что в целом банк
соблюдает необходимые требования к уровню риска размещенных ресурсов (см.
таблицу 13).
Таблица 13 - Анализ кредитного риска «И.Д.Е.А. Банк»
|
Показатель |
Нормативное значение |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
11 |
38,2 |
53,8 |
24,7 |
12,3 |
|
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15 |
117 |
97,5 |
61,4 |
48,4 |
|
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
50 |
104 |
122 |
198,8 |
70,2 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120 |
68,6 |
81,8 |
66,1 |
98,6 |
|
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
max 25 |
19,9 |
24 |
1,7 |
6,4 |
|
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
800 |
84 |
29,7 |
30,1 |
8,2 |
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н 9.1) |
≤ 50% |
2 |
15,7 |
0 |
6,4 |
|
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
≤ 3% |
2,6 |
0,4 |
0,3 |
1,5 |
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
≤ 25% |
0 |
0 |
0 |
0 |
Далее проведем анализ доходов и расходов банка. Совокупные доходы Банка в динамике ежегодно увеличиваются, однако темпы прироста доходов снижаются.
Все операционные доходы банка подразделяются на процентные и непроцентные. Наибольший удельный вес в структуре доходов Банка занимали доходы от операционной деятельности, на них приходилось более 80% всех доходов (в 2012г. - 78%). Неоперационные доходы в динамике росли в абсолютном выражении, но в относительном снижались, за исключением 2013 г.
Для определения степени участия того или иного процентного актива в формировании процентных доходов, проведем анализ соответствия процентных доходов и процентных активов, данные для которого представлены в таблицах 14, 15.
За рассматриваемый период наблюдалось увеличение размера как процентных доходов, так и процентных активов. Темпы роста процентных доходов составляли 167,54%, 250,28% и 266,78%, а процентных активов - 255%, 133%, 164%. То есть до 2013 г. рост процентных активов опережал рост процентных доходов, после этого увеличивалась эффективность размещенных средств, рост процентных доходов стал значительно опережать рост процентных активов.
Наибольший удельный вес в составе доходов наблюдается по статье «кредиты, предоставленные физическим лицам», на соответствующий актив - кредиты, предоставленные физическим лицам, приходился наибольший объем работающих активов. Вторым по влиянию на общую величину доходов были доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам, которым соответствует третий по величине показатель активов, который в динамике снижался.Динамична и отдача от средств на счетах других кредитных организаций.
В целом можно говорить об общем улучшении показателей доходности банка.
Таблица 14 - Анализ соответствия процентных доходов и процентных активов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Процентные доходы |
Абс. знач., тыс р. |
Удельн. вес в процентн. доходах, % |
Изменения, % |
||||||||
|
|
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
за 2012 г. |
за 2013 г. |
за 2014 г. |
|
От кредитов, предоставленных юридическим лицам |
12533,4 |
15375,825 |
38053 |
61293 |
32,69 |
23,94 |
23,67 |
14,29 |
122,68 |
247,49 |
161,07 |
|
От кредитов, предоставленных физическим лицам |
25 447 |
47 899 |
114 159 |
347 327 |
66,37 |
74,56 |
71,00 |
80,98 |
188,23 |
238,33 |
304,25 |
|
От кредитов кредитным организациям |
363 |
964,00 |
8 568 |
20 305 |
0,95 |
1,50 |
5,33 |
4,73 |
265,56 |
888,80 |
236,99 |
|
От счетов в ЦБ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От счетов в кредитных организациях |
3057 |
518,00 |
487 |
8 453 |
7,97 |
0,81 |
0,30 |
1,97 |
16,94 |
94,02 |
1735,73 |
|
Прочие процентные доходы |
114 |
96 |
108 |
120 |
0,30 |
0,15 |
0,07 |
0,03 |
84,21 |
112,50 |
111,11 |
|
Всего процентных доходов |
38 343 |
64239,00 |
160 780 |
428 925 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
167,54 |
250,28 |
266,78 |
Таблица 15 - Анализ соответствия процентных доходов и процентных активов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Процентные активы |
Абс. знач., тыс р. |
Удельн. вес в процентн. доходах, % |
Изменения, % |
||||||||
|
|
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2015 |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
за 2012 г. |
за 2013 г. |
за 2014 г. |
|
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам |
120054 |
119 720 |
42 438 |
47 600 |
17,40 |
7,72 |
2,06 |
1,41 |
100 |
35 |
112 |
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
481800 |
1 205 200,00 |
1 374 600 |
3 053 900 |
69,83 |
77,73 |
66,80 |
90,63 |
250 |
114 |
222 |
|
Кредиты, предоставленные кредитным организациям |
100 |
140 100,00 |
500 100 |
30 300 |
0,01 |
9,04 |
24,30 |
0,90 |
140 100 |
357 |
6 |
|
Средства кредитной организации в Банке России |
73 085 |
79 862,00 |
135 200 |
207 600 |
10,59 |
5,15 |
6,57 |
6,16 |
109 |
169 |
154 |
|
Средства кредитной организации в других кредитных организациях |
14966 |
5 571,00 |
5 300 |
30 300 |
2,17 |
0,36 |
0,26 |
0,90 |
37 |
95 |
572 |
|
Всего процентных активов |
690 005 |
1 550 453 |
2 057 638 |
3 369 700 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
225 |
133 |
164 |
Сопоставление доходов и расходов по видам
представлено в табл. 16.
Таблица 16 - Анализ состава и структуры прибыли «И.Д.Е.А. Банк»
|
Доходы и расходы банка |
01.01. 2012 |
01.01. 2013 |
01.01. 2014 |
01.01. 2015 |
Изменения |
|||
|
|
|
|
|
|
за 2013 г. |
за 2014 г. |
||
|
|
|
|
|
|
Абс., тыс.р |
Относит., % |
Абс., тыс.р |
Относит., % |
|
Операционные доходы |
80 059 |
112 167 |
161 992 |
241456 |
49 825 |
144,42 |
79 465 |
149,05 |
|
Операционные расходы |
71 800 |
108 219 |
137 763 |
208 159 |
29 544 |
127,30 |
70 397 |
151,10 |
|
Чистая операционная прибыль (убыток) |
8 259 |
3 948 |
24 229 |
33 298 |
20 282 |
613,73 |
9 068 |
137,43 |
|
Неоперационные доходы |
17 194 |
31 434 |
31 848 |
36 655 |
414 |
101,32 |
4 807 |
115,09 |
|
Неоперационные расходы |
17 570 |
25 058 |
31 933 |
48 305 |
6 875 |
127,44 |
16 372 |
151,27 |
|
Чистая неоперационная прибыль (убыток) |
-376 |
6 376 |
-85 |
-11 651 |
-6 462 |
-1,34 |
-11 565 |
13629,27 |
|
Всего доходов |
97 253 |
143 601 |
193 840 |
278 112 |
50 239 |
134,99 |
84 272 |
143,48 |
|
Всего расходов |
89 370 |
133 277 |
169 696 |
256 465 |
36 419 |
127,33 |
86 769 |
151,13 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
7 883 |
10 324 |
24 144 |
21 647 |
13 820 |
233,86 |
-2 497 |
89,66 |
Анализ доходов и расходов показал, что в 2013 г. произошло значительное увеличение валовой прибыли (в 2 раза) за счет увеличения операционных доходов.
Темпы роста доходов выше темпов роста расходов, что говорит о том, что банк покупает денежные ресурсы по более высокой цене и продают их по низкой цене, что приводит к снижению прибыли банка.
Изучив состав и структуру доходов и расходов банка, перейдем к анализу его прибыли. Анализ прибыли банка начинается с оценки ее состава и структуры, представленной в таблице 17.
Наблюдается снижение процентной маржи и непроцентных доходов. Финансовый результат деятельности Банка снижается. Благодаря существенному увеличению процентного дохода, чистый процентный доход (до формирования резервов) возрос.
Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов и капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и спреда от кредитных операций. Анализ доходности деятельности Банка проводится в соответствии с Указанием Центрального Банка от 30.04.2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков». Оценка доходности представлена в табл. 18.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной, т.к. значение РГД меньше 2,3 балла. Лишь на начало 2012г. РГД может быть признано хорошим (2,4 балла).
Показатели рентабельности банка представлены в
таблице 19.
Таблица 17 - Анализ состава и структуры прибыли «И.Д.Е.А. Банк»
|
Показатели |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
Изменения |
|||||
|
|
|
|
|
|
за 2012 г. |
за 2013 г. |
за 2014 г. |
|||
|
|
|
|
|
|
Абс., тыс.р |
Относит., % |
Абс., тыс.р |
Относит., % |
Абс., тыс.р |
Относит., % |
|
Чистая операционная прибыль |
8 259 |
3 948 |
24 229 |
33 298 |
-4 311 |
47,8 |
20 282 |
613,7 |
9 068 |
137,4 |
|
Чистая неоперационная прибыль |
-376 |
6 376 |
-85 |
-11 651 |
6 752 |
-1 696,6 |
-6 462 |
-1,3 |
-11 565 |
13 629,3 |
|
Прибыль до налогообложения |
7 883 |
10 324 |
24 144 |
21 647 |
2 441 |
131,0 |
13 820 |
233,9 |
-2 497 |
89,7 |
|
Расходы по налогу на прибыль |
6990 |
16586 |
10256 |
20143 |
9 596 |
237,3 |
-6 330 |
61,8 |
9 887 |
196,4 |
|
Чистая прибыль за период |
893 |
-6 262 |
13 888 |
1 504 |
-7 155 |
-701,2 |
20 150 |
-221,8 |
-12 384 |
10,8 |
Таблица 18 - Оценка доходности «И.Д.Е.А. Банк»
|
Показатели |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
Изменения |
|
|
|
|
|
|
|
за 2013 г. |
за 2014 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыльность активов (ПД1) |
2,290 |
1,178 |
1,145 |
0,576 |
-0,033 |
-0,569 |
|
Прибыльность капитала (ПД2) |
7,426 |
2,568 |
5,801 |
5,182 |
3,233 |
-0,619 |
|
Показатель структуры расходов (ПД4) |
89,684 |
96,480 |
85,043 |
86,210 |
-11,438 |
1,167 |
|
Показатель чистой процентной маржи (ПД5) |
7,622 |
3,816 |
4,574 |
4,944 |
0,759 |
0,370 |
|
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) |
17,514 |
11,296 |
8,872 |
10,599 |
-2,424 |
1,727 |
|
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) |
1 |
2 |
2 |
2 |
-1 |
0 |
Таблица 19 - Показатели рентабельности банка
|
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
|
Общая рентабельность (отношение прибыли к совокупным расходам) |
0,0100 |
-0,0470 |
0,0818 |
0,0059 |
|
Рентабельность активов, % |
0,2594 |
-0,7146 |
0,6587 |
0,0400 |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
0,9782 |
-1,5576 |
3,3366 |
0,3600 |
|
Чистая прибыль на доходы |
0,0092 |
-0,0436 |
0,0716 |
0,0054 |
Не все нормативные показатели доходности Банка имели положительную динамику.
Так, изменение прибыльности активов банка за все анализируемые периоды оказалась отрицательной, что было обусловлено большей величиной чистых доходов от разовых операций в сравнении с размером чистой прибыли банка. Прибыльность капитала динамична.