Таблица 5 - Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2014 г.
|
Счета |
Средства юр. лиц |
Средства физ. лиц |
Итого |
|||
|
|
Абсолют. значение, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
Сроком до 1 мес. |
287510 |
17,17 |
83254 |
6,07 |
370 764 |
12,17 |
|
Сроком от 1 до 6 мес. |
159 239 |
9,51 |
172 843 |
12,60 |
332 082 |
10,90 |
|
Сроком от 6 мес. до 1 года |
200756 |
11,99 |
399458 |
29,12 |
600 214 |
19,71 |
|
Сроком более 1 года |
1323809 |
79,07 |
912368 |
66,51 |
2 236 177 |
73,41 |
|
Итого |
1 674 216 |
100,00 |
1 371 727 |
100,00 |
3 045 943 |
116,20 |
Таблица 6 - Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2015 г.
|
Счета |
Средства юр. лиц |
Средства физ. лиц |
Итого |
|||
|
|
Абс.знач., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Абс.знач., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Абс.знач., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
Сроком до 1 мес. |
425332 |
12,97 |
537 250 |
22,55 |
962 582 |
20,93 |
|
Сроком от 1 до 6 мес. |
112 294 |
3,43 |
185 000 |
7,77 |
297 294 |
6,46 |
|
Сроком от 6 мес. до 1 года |
589558 |
17,98 |
650 600 |
27,31 |
1 240 158 |
26,97 |
|
Сроком более 1 года |
2098526 |
64,01 |
1 287 123 |
54,04 |
2 098 526 |
45,63 |
|
Итого |
3 278 405 |
100,00 |
2 382 013 |
100,00 |
4 598 560 |
100 |
Для более качественной оценки политики Банка в
области привлечения ресурсов проведем коэффициентный анализ его обязательств
(табл. 7).
Таблица 7 - Коэффициентный анализ обязательств «И.Д.Е.А. Банк», %
|
Наименование показателя |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
Изменения |
|
|
|
|
|
|
|
за 2013 |
за 2014 . |
|
Коэффициент масштаба клиентской базы |
0,971 |
0,928 |
0,976 |
0,954 |
0,049 |
-0,022 |
|
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств |
0,384 |
0,303 |
0,115 |
0,083 |
-0,188 |
-0,031 |
|
Рентабельность привлеченных средств, % |
0,353 |
-1,320 |
0,821 |
0,045 |
2,141 |
-0,776 |
Рассматриваемый период показатель масштаба клиентской базы неустойчив, при этом его значение оказалось близким к 1, что подтверждает вывод о предпочтении Банком привлечения средств от клиентов физических и юридических лиц другим источникам средств.
Негативным моментом явилось уменьшение коэффициента эффективности использования привлеченных средств, что обусловлено большим ростом обязательств банка по сравнению с ростом его доходов.
Не постоянно в динамике значение показателя рентабельности привлеченных ресурсов. За анализируемый период в целом значение показателя снизилось, после резкого увеличения, что расценивается отрицательно, т.к. снижение было большим и было связано с меньшим темпом роста чистой прибыли по сравнению с ростом совокупных обязательств. Коэффициент рефинансирования Центрального Банка был равен нулю в связи с тем, что Банк не использует в качестве источника своего финансирования средства Банка России.
Таким образом, ресурсы банка росли высокими темпами, положительную динамику имела прибыль. Основным источником ресурсной базы Банка выступили его обязательства, а именно средства юридических лиц. Доверие к Банку растет, что выражается в росте его депозитного портфеля и улучшении его структуры. На межбанковском рынке ОАО «И.Д.Е.А. Банк» не выступает в роли кредитора. Учитывая положительную динамику развития Банка, его финансовую устойчивость, можно утверждать, что Банк будет продолжать эффективно осуществлять свою деятельность в соответствии с принципом непрерывности.
Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка.
Анализ активных операций коммерческого банка начинается со структурно-динамического анализа, который определяет, какие изменения в направлении использования собственных средств произошли в работе банка за последние несколько лет. Аналитические данные для структурно-динамического анализа «И.Д.Е.А. Банк», источником которых послужил бухгалтерский баланс, а именно раздел 1 - Активы, представлены в Таблице 8.
Исходя из представленных в таблице 13 данных можно
отметить, что нарушений нормативов в анализируемый период Банк не имел. Уровень
ликвидных и высоколиквидных активов поддерживается на стабильно высоком уровне.
Запас текущей ликвидности остается высоким. Нормативы ликвидности,
установленные ЦБ РФ, выполняются с большим запасом. Все показатели входят в
допустимые нормативные значения, что говорит о сниженном риске потери
ликвидности банком «И.Д.Е.А. Банк».
Таблица 8 - Структурно-динамический анализ активов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Наименование статьи |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2013 |
На 01.01.2014 |
На 01.01.2015 |
Изменения за 2012 |
Изменения за 2013 |
||||||
|
|
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Относит.(Тр), % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Относит.(Тр), % |
|
Денежные средства |
25650 |
7,45 |
15 760 |
1,80 |
67 485 |
3,20 |
53 843 |
1,43 |
51 725 |
428,20 |
-13 642 |
79,79 |
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
74559 |
21,66 |
89 450 |
10,21 |
149 021 |
7,07 |
243 174 |
6,47 |
59 571 |
166,60 |
94 153 |
163,18 |
|
Обязательные резервы |
1474 |
0,43 |
9 590 |
1,09 |
13 816 |
0,66 |
35 553 |
0,95 |
4 226 |
144,07 |
21 737 |
257,33 |
|
Средства в кредитных организациях |
14817 |
4,30 |
5 487 |
0,63 |
5 259 |
0,25 |
3 834 |
0,10 |
-228 |
95,84 |
-1 425 |
72,90 |
|
Чистая ссудная задолженность |
163096 |
47,38 |
682 794 |
77,91 |
1 833 449 |
86,97 |
3 361 265 |
89,46 |
|
268,52 |
1 527 816 |
183,33 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
46770 |
13,59 |
23 805 |
2,72 |
31 746 |
1,51 |
29 551 |
0,79 |
7 941 |
133,36 |
-2 195 |
93,09 |
|
Прочие активы |
19348 |
5,62 |
59048 |
6,74 |
21 300 |
1,01 |
65 787 |
1,75 |
-37 748 |
36,07 |
44 487 |
308,86 |
|
Всего активов |
344 240 |
100 |
876 346 |
100 |
2 108 260 |
100 |
3 757 454 |
100,00 |
85 487 |
240,57 |
1 670 931 |
178,23 |
Таблица 9 - Анализ доходности активов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Группа активов по признаку доходности |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2013 |
На 01.01.2014 |
На 01.01.2015 |
Изменения за 2013 |
Изменения за 2014 |
||||||
|
|
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Уд. вес, % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Относит.(Тр), % |
Абсолют. значение, тыс р. |
Относит.(Тр), % |
|
Работающие |
252 472 |
73,34 |
777733 |
88,75 |
1987729 |
94,28 |
3 608 273 |
96,03 |
-67 738 |
255,58 |
1 620 544 |
181,53 |
|
Неработающие |
93 242 |
27,09 |
108203 |
12,35 |
66862 |
12,35 |
4,92 |
3 515 031 |
61,79 |
117 872 |
276,29 |
|
|
Итого |
344 240 |
100,00 |
876346 |
100,00 |
2108260 |
100,00 |
3757454 |
100,00 |
1 231 914 |
240,57 |
1 649 194 |
178,23 |
Таблица 10 - Коэффициентный анализ активов «И.Д.Е.А. Банк»
|
Показатели |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
Изменения за 2012 |
Изменения за 2013 |
Изменения за 2014 |
|
Соотношение доходных активов и платных пассивов |
0,9981 |
1,6397 |
1,1748 |
2,9632 |
0,6416 |
-0,4649 |
1,7884 |
|
Размер доходных активов, приходящихся на ед.депозитного портфеля |
3,1668 |
1,7406 |
1,1873 |
1,1006 |
-1,4262 |
-0,5533 |
-0,0866 |
|
Коэфф.затрат на формирование работающих активов |
0,0479 |
0,0396 |
0,03237 |
0,06739 |
-0,0083 |
-0,0072 |
0,0350 |
|
Прибыльность активов, % |
0,3537 |
-0,8052 |
0,6987 |
0,0417 |
-1,1589 |
1,5038 |
-0,6570 |
|
Рентабельность активов, % |
0,2594 |
-0,7146 |
0,6587 |
0,0400 |
-0,9740 |
1,3733 |
-0,6187 |
Основной целью анализа кредитной деятельности банка является определение приоритетов банка в части кредитования, а так же получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска.
Оценим степень рисковости кредитного портфеля Банка используя ряд коэффициентов (таблица 11).
По динамике показателей, представленных в таблице можно отметить, что Банк снизил средства на резерв на возможные потери по ссудам из-за значительного увеличения обеспечение по выданным кредитам. Основная доля резервов принадлежит категории клиентов физических лиц. Пропорции резервов для юридических лиц остаются стабильными, для физических лиц увеличиваются, что говорит о повышении рисковости, снижаются для кредитных организаций. Это объясняется ростом объема задолженности юридических лиц Банку.
Коэффициент покрытия в динамике рос, что в целом является отрицательной характеристикой и свидетельствует о том, что в кредитном портфеле Банка появляются более рисковые размещения.
Чистый кредитный портфель Банка за период увеличился из-за уменьшения величины резервов.
Коэффициент чистого кредитного портфеля не
изменялся за счет одинакового роста чистого кредитного портфеля и совокупного
кредитного портфеля.
Таблица 11 - Оценка кредитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк»
|
Показатели |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
|
Резерв на возможные потери по ссудам |
12,00 |
16,00 |
2,00 |
0,00 |
|
НФО, % |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
ФЛ, % |
70 |
75 |
75 |
78 |
|
КО, % |
10 |
5 |
5 |
2 |
|
Просроченная задолженность |
4,52 |
5,31 |
39,51 |
88,24 |
|
Совокупный кредитный портфель |
2180,35 |
5668,40 |
17991,20 |
40412,40 |
|
Обеспечение по выданным кредитам |
362950,00 |
807887,00 |
1452494,00 |
3399982,00 |
|
Коэфф.покрытия (тек. ликв.) |
104,40 |
122,00 |
200,20 |
70,78 |
|
Коэфф. просроч. плат. |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
|
Коэфф.обеспеченности |
0,17 |
0,14 |
0,08 |
0,08 |
|
Коэфф.чистого кредитного портфеля |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
Величина чистого кредитного портфеля |
2170,35 |
5656,40 |
18063,20 |
40352,80 |
|
Списанная за невозможностью взыскания задолженность по выданным кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Коэффициент невозврата долга |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |