Материал: Анализ и оценка достаточности капитала коммерческого банка

Исходя из сегментации рынка (с точки зрения обслуживаемых и потенциально привлекательных групп клиентов, а также основных направлений деятельности банка на рынках привлечения и размещения) и ориентируясь возможности, предоставляемые бизнес-средой и можно выделить следующие ключевые факторы успеха на рынке банковских услуг региона:

устойчивый имидж надежного банка, обладающего безупречной деловой репутацией;

профессионализм сотрудников;

«клиентоориентированность» банка, заключающаяся в возможности обеспечить максимальное удовлетворение потребностей клиентов посредством предоставления всех необходимых видов услуг и обеспечения высокого качества обслуживания;

конкурентоспособная цена банковского продукта;

способность быстро реагировать на рыночные изменения;

крупный собственный капитал;

индивидуальный подход к клиенту.

Внутренний анализ определяет потенциал и возможности, которыми располагает сам банк, позволяющие воспользоваться предоставленными внешними возможностями и предотвратить существующие угрозы. На основании оценки основных показателей, динамики деятельности и финансового состояния регионального банка можно дать следующую оценку его внутренней среды. Финансовый анализ представлен в таблице 26.

Таблица 26 - Финансовый анализ

Результаты стратегического планирования основных балансовых показателей, роста собственного капитала, активов, пассивов, а также доходов и расходов представлены в Приложениях А - Д.

Сопоставление результатов анализа внешней и внутренней среды банка посредством составления матрицы SWOT позволяет сделать следующие выводы:

Наличие положительных тенденций и значительного потенциала развития региональной экономики являются позитивными факторами с точки зрения возможности динамичного развития бизнеса банка (за счет увеличения объемов производительных операций, клиентской и ресурсной базы) и повышения его стоимости.

Реализации данной возможности способствуют:

хорошая деловая репутация и имидж банка;

индивидуальный подход к клиенту и ориентированность на максимальное удовлетворение его потребностей;

наличие квалифицированного, обладающего значительным опытом персонала;

относительно развитые динамические способности.

Препятствуют:

высокий уровень конкуренции на рынке банковских услуг региона;

ограниченные возможности развития активных и пассивных операций вследствие низкого уровня и неудовлетворительной структуры капитала, а также ограниченности и неудовлетворительной структуры ресурсной базы;

наличие проблем с поддержанием необходимого уровня ликвидности;

сомнительные перспективы поддержки развития бизнеса банка его акционерами.

Объективно существует опасность вытеснения ОАО « И.Д.Е.А.» банка с рынка банковских услуг, связанная в первую очередь с укреплением позиций на рынках привлечения и размещения ресурсов филиалами инорегиональных кредитных организаций.

Предотвращению указанной опасности способствуют динамические характеристики банка, позволяющие оперативнее реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

Предотвращению указанной опасности препятствуют все слабые стороны банка.

Стратегические цели тесно связаны с миссией. Миссия, с одной стороны, дает возможность установить, какие цели необходимо поставить, чтобы деятельность банка соответствовала его миссии, а с другой, «отсекает» часть возможных целей. Таким образом, установление целей переводит стратегическое видение и направление развития банка в конкретные задачи, связанные с его деятельностью и результатами деятельности.

Исходя из выработанной миссии (видения) банка, учитывая результаты проведенного SWOT-анализа и требования, предъявляемые к целям можно предложить следующую систему взаимоувязанных целей, пронизывающую все составляющие корпоративной стратегии банка и подразумевающую использование в последующем сбалансированной системы показателей (BSC). Данная стратегия представлена в таблице 27.

Таблица 27 - Корпоративная стратегия банка

Поэтому при оценке инвестиционной привлекательности анализируемому банку необходимо четко специфицировать следующие моменты:

) что является базой оценки:

другие банки (ограниченное количество);

заданные потенциальным инвестором целевые показатели окупаемости инвестиций (срок окупаемости, простая норма прибыли, чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности);

среднеотраслевая отдача на инвестированный капитал;

В этом случае проводится оценка абсолютной инвестиционной привлекательности банков;

) производится ли оценка инвестиционной привлекательности банка для конкретного инвестиционного проекта или этот момент не определен;

) производится ли оценка для фиксированных сумм инвестиций или этот момент не определен;

а) производится ли оценка инвестиционной привлекательности для кредитного финансирования: накладываются ли инвестором ограничения по:

срокам окупаемости инвестиций;

минимальной отдаче на инвестируемый капитал;

ликвидность капитальных вложений;

предельным суммам финансирования;

б) каков качественный характер финансирования (НИОКР, инновации, модернизация, поддерживающие инвестиции), каково дополнительное обеспечение (залог, минимальный остаток на счете, аккредитив и пр.).

Без четкого прояснения данных моментов оценка инвестиционной привлекательности банка теряет смысл.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Низкая капитализация банковского сектора России на сегодняшний день рассматривается как основная причина неспособности банковской системы выполнять свое основное предназначение - трансформировать сбережения в инвестиции и способствовать рациональному «перетоку» капитала. Поэтому решение проблем повышения капитала банковского сектора по существу является залогом повышения его эффективности.

Результаты проведенного в дипломной работе исследования позволяют сделать следующие выводы:

правильная разработка, тщательно просчитанный выбор, умелое внедрение и эффективная реализация корпоративной стратегии банка являются ключевыми факторами успеха в конкурентной борьбе, обеспечивающими при этом комплексный подход к совершенствованию и развитию бизнеса банка, а также повышению его инвестиционной привлекательности и капитализации;

основой корпоративной стратегии банка должна стать концепция управления стоимостью бизнеса, которая заключается в обеспечении роста его рыночной стоимости;

разработка стратегии должна рассматриваться как проект банка и осуществляться на основе принципов управления проектами;

при разработке корпоративной стратегии необходимо исходить из концепции социально-этического маркетинга;

основными способами внедрения и реализации корпоративной стратегии банка должны стать: внедрение сбалансированной системы показателей (BSC), доведением до каждого бизнес-подразделения и сотрудника его заданий и ключевых показателей эффективности работы (KPI), эффективное бюджетирование, обучение, стимулирование и мотивация сотрудников, совершенствование информационной системы управления, а также организация и управление внедрением изменений.

В рамках развития содержательных подходов к оценке ситуации в банковской сфере и в конкретной кредитной организации, а также реализации принципов качественного надзора, представляется, что Банк России как надзорный орган должен уделять особое внимание оценке инвестиционной привлекательности банков, а также качества стратегического управления как одной из важнейших составляющих банковского менеджмента.

С учетом этого, в рамках осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций Банку ОАО «И.Д.Е.А» необходимо:

активно применять оценку инвестиционной привлекательности и качества стратегического управления с целью выработки мотивированного суждения о перспективах дальнейшего развития коммерческих банков;

акцентировать значимость, полезность и актуальность вопроса стратегического управления как основы современного банковского менеджмента, обеспечивающего комплексный подход к совершенствованию и развитию бизнеса банка, а также повышению его инвестиционной привлекательности и капитализации;

побуждать кредитные организации к рассмотрению вопросов стратегического управления посредством повышения качества оценки представляемых ими бизнес-планов, обсуждения перспектив деятельности с собственниками и высшим руководством кредитных организаций в ходе деловых встреч, а также через кураторов кредитных организаций;

совершенствовать нормативные требования по составлению бизнес-планов кредитными организациями в контексте использования бизнес-планирования в качестве инструмента выбора корпоративной стратегии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. (с изменениями и дополнениями).

Инструкция ЦБ РФ № 139-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 03.12.2012г.

Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 1997г.

Положение Банка России от 16.07.2012г. № 385-П"Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

Указание Банка России от 30.04.2008г. № 2005-У

Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ.

Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П).

Указание Банка России «Об оценке экономического положения банков» от 30 апреля 2008 г. N 2005-У.

Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2009 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации».

Указание Банка России «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05.07.02 г. №1176-У.

Информационное письмо Банка России «О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций» от 27.04.00 г. №26/1461.

Антипова О. Н. «Международные стандарты банковского надзора» М.: ЦПП ЦБ РФ. 2010. с.12-13.

«Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета» Выпуск № 2. М.: ЦПП ЦБ РФ. 2012. с. 6-8.

 Виноградов В., Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях России//Бюллетень финансовой информации <http://134.141.234.23/themes/provider4lib.asp?id=BFI>, N 6, 2012. с.12.

Денисова А. Л «Информационные системы управления»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, 2011. с. 24-27.

Ивочкин А. Сливайся или опоздаешь // «Время МН» - 15.04.2013 г.

Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж., «Стоимость компаний: оценка и управление» М.: ЗАО «Олимп-бизнес», 2009.576 с.

Ларионова И.В. «Реорганизация коммерческих банков» М.: «Финансы и статистика». 2012 г. с. 11-12.

Ларионова И.В., «Управление активами и пассивами в коммерческом банке» М.:Консалтбанкир. 2009 г.272 с.

Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. и др. «Корпоративный менеджмент»: Справочник для профессионалов / Под общ. ред. И. И. Мазура - М.: Высшая школа, 2010.1077 с.

Мицберг Г., Альстренд Б., Дэмпел Дж. «Школы стратегий» / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. - СПб: «Питер», 2010.330 с.

Никонова И. А., Шамгунов Р. Н. «Корпоративная стратегия коммерческого банка»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, Кафедра «Банковское дело», 2012. с. 31-32.

Обзор банковского сектора российской Федерации №26 декабрь 2013 г. с.5.

ОЭСР «Обзор основных тенденций российской экономики» // Вопросы экономики. 2010 №5. с.9.

Поморина М. А. «Планирование как основа управления деятельностью банка»: - М.: Финансы и статистика, 2008.7-8 с.

Розанова Е.Ю., Управление инвестиционной привлекательностью акций. //Менеджмент в России и за рубежом № 1 2012 г.12с.

Роуз П., «Банковский менеджмент». М.: Дело Лтд.1995. 744 с.

Сафронов В.А. «Вопросы капитализации и устойчивости российского банковского сектора» // «Деньги и кредит» - №6, 2014 г. 5 с.

Тазихина Т. В., Федотова М. А. «Оценка и управление активами коммерческого банка»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, 2011. 28 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

План доходов, расходов и прибыли «И.Д.Е.А. БАНК»

1.