Материал: Анализ и оценка достаточности капитала коммерческого банка

Высокий риск некомпетентного менеджмента. Долгое время отсутствовали действенные барьеры для получения статуса банковского менеджера, требований к членам наблюдательных органов банков, определяющих, согласно действующему законодательству, стратегию кредитной организации. Также играет роль определенный уровень существующей безответственности высших менеджеров банков за проводимую политику (фиктивную отчетность, преднамеренное банкротство), учитывая, что «свои» активы они, как правило, выводят из банка вовремя.

Административные барьеры. Во многих случаях инвестор рассматривается местными властями как субъект, который хочет получить дивиденды от доступа к объекту инвестиций. Поэтому, прежде чем получить такой доступ, он должен заплатить. Между тем во всем мире подход совершенно другой: инвестор - это благо, делая что-то на данной территории, он создает рабочие места, платит налоги, приносит доходы бюджету. Поэтому в других странах процедуры упрощаются, власти стараются обеспечить максимально благоприятный инвестиционный климат.

Правовая незащищенность. Законодательная база с одной стороны сильно ограничивает банковскую деятельность (или создает высокие издержки для обхода ограничений), с другой стороны не защищает собственников от возможных потерь. Пока что российский бизнес борется за контроль над акциями, а не за привлечение ресурсов для инвестиций. Формально у нас преобладают открытые акционерные общества, но реально большая их часть не только закрытые, а в каком-то смысле даже семейные, поскольку контроль в них, как правило, полностью принадлежит узкому кругу лиц, связанных личными отношениями. Они зачастую боятся прозрачности в силу господства в этом кругу неформальных отношений. Иначе, оказывается, трудно управлять компанией. Но при этом привлечь мелких акционеров невозможно, хотя только большое их число может принести по-настоящему крупные деньги. К тому же они получают символические дивиденды и принадлежащие им акции практически не растут в цене.

Несмотря на вышеизложенные причины, банковский бизнес функционирует, отток капитала в другие сферы не наблюдается, а номинально капитализация банковского сектора увеличивается. Данный факт во многом объясняется следующим обстоятельством. Реальная рентабельность банковского капитала, а также его реальная капитализация не соответствуют показателям, получаемым расчетным путем (отношение чистой прибыли к собственным средствам). Реальная отдача от участия в капитале банков может складываться не только из полученных дивидендов, но и в другом виде, в т. ч. трудно поддающемся числовому выражению:

в виде льготных ставок по кредитам, комиссионным и другим тарифам;

в получении услуг, связанных с осуществлением нелегальных и полулегальных схем;

в обеспечении дополнительного контроля над своими финансовыми потоками;

в возможности привлечения через банк дополнительных ресурсов для своего бизнеса, с отнесением затрат на кредитную организацию;

в перекачивании прибыли кредитной организации через различные схемы (как правило, вексельные и депозитные).

Если таким образом оценить вложения участников банка в его капитал, то их рентабельность в большинстве случаев будет соответствовать рыночным требованиям.

Уровень доверия к банкам пока не достаточен. Во многом это объясняется фиктивным характером части капитала отдельных банков.

Проблема фиктивной капитализации неразрывна от управления банковским бизнесом и во многом определяется следующими характерными чертами современного менеджмента банков, они же их слабые стороны:

а) явное слияние функций владения (собственника) и управления, когда первые лица из персонального состава исполнительного органа кредитной организации являются фигурантами в списке крупных акционеров (участников) - обладателей контрольного или блокирующего количество голосов;

б) латентное слияние функций владения и управления, когда на основании определенной совокупности доказательств (чаще - косвенных, чем прямых) можно установить связь между исполнительным руководством кредитной организации и её отдельных собственников, как правило, также крупных;

в) персонификация взаимодействия кредитной организации с объектами внешней среды, когда функции брэнда выполняет не название банка, а имя Председателя (Президента) банка.

Слабость сложившихся моделей управления проявляется в следующих факторах, которые действуют в настоящее время:

рост издержек «независимых» собственников по мониторингу оппортунистических действий исполнительного руководства (вместо концентрации, например, на стратегических задачах); возникновение у интегрированных с менеджментом собственников преимуществ, реализовавшихся из совмещения управленческих функций (например, большая информированность);

существенное сокращение возможностей внешнего инвестирования в банковский бизнес, поскольку оно воспринимается как риск враждебного поглощения. Суть серьёзное препятствие росту капитализации кредитных организаций. Как следствие, альтернативным способом приращения собственного капитала выступает его «надувание» за счет фиктивных активов, должниками по которым прямо или косвенно числятся всё те же «связанные» собственники;

недооценка рыночной стоимости кредитных организаций - свойственно скорее модели с явным слиянием функций владения и управления. Суть препятствие к проникновению финансовых инструментов, эмитируемых такой кредитной организацией, на финансовые рынки, в том числе международные;

уязвимость рыночной позиции кредитной организации, высокий стратегический риск: рыночная позиция банка выступает функцией репутации и связей одного-двух топ-менеджеров.

2. ПОСТРОЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬЮ И КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «И.Д.Е.А. БАНК)

.1 Финансово-экономическая характеристика банка и анализ основных экономических показателей

ОАО «Инвестиционный Доверительный Европейский Акционерный Банк» - небольшой региональный банк г. Краснодара (бывший «Кубаньбанк), сосредоточенный на кредитовании преимущественно частных лиц, а также на привлечении средств населения во вклады. Ключевым акционером выступает польская финансовая группа Getin Holding», которой сейчас принадлежит свыше 96% акций банка. В планах владельцев - вывод банка на одно из лидирующих мест на российском рынке автокредитования.

ОАО «Инвестиционный Доверительный Европейский Акционерный Банк» - это банк проделавший путь из регионального Банка Краснодарского края до банка федерального уровня.

г. стал новым этапом в его развитии. Idea Bank (прежнее наименование Банка - Кубаньбанк: с 01.10.1990 г. по 22.09.2013 г.) вошёл в состав крупнейшего финансового холдинга Европы Getin Holding, одного из наиболее успешных и инновационных иностранных инвесторов.

Сегодня Idea Bank - это активно развивающийся банк с иностранным капиталом.

Деятельность Банка, основанная на современных европейских технологиях и российском опыте, осуществляется в соответствии с Генеральной лицензией Центрального Банка Российской Федерации № 430 от 30.08.2013.

С 2005 г. Idea Bank включён в систему страхования вкладов, обеспечив своих клиентов государственными гарантиями сохранности вкладов.

По Краснодарскому краю «И.Д.Е.А. Банк» занимает следующие места в рейтингах по различным критериям:

место по рентабельности активов, рентабельности капитала,

место по объему кредитного портфеля,

место по доле простроченной задолженности в кредитном портфеле,

по чистой прибыли,

по вкладам физических лиц.

Физическим лицам банк предлагает такие продукты, как автокредиты под залог приобретаемых автомобилей, вклады. Юридическим лицам - кредиты, депозиты, РКО, лизинг. Развивается интернет-банкинг. Головной офис находится в г. Краснодаре.

Отделения банка: города: Краснодар <#"884643.files/image001.gif">

Схема 1. Структура холдинга «Getin Holding»

Схема 2. Структура собственности «ОАО «И.Д.Е.А. Банк»

Сеть банка включает свыше десяти подразделений, в том числе представительство в Москве. Среднесписочная численность персонала 180 человек.АНАЛИЗ деятельности банка представлен в таблице 1.

Таблица 1-Swot-анализ ОАО «И.Д.Е.А. Банк»

Для определения приоритетов банка при формировании ресурсной базы и выявления проблем с ее формированием анализируют динамику и состояние привлеченных средств банка. В анализе используется бухгалтерский баланс, в частности раздел 2 - Пассивы (таблица 2).

Обязательства Банка в динамике увеличиваются. Собственные средства Банка росли медленнее, чем его обязательства. «И.Д.Е.А. Банк» не является участником на межбанковском рынке. Наибольший рост имеют средства юридических и вклады физических лиц. Средства юридических лиц - наиболее устойчивая часть пассивов банка. Это означает повышение доверия небанковского сектора экономики и населения Банку, укрепление его рыночных позиций.

Динамика и состояние привлеченных средств банка проанализирована в таблицах 3 -6.

Депозитный портфель Банка за анализируемый период показал положительную динамику роста. В его составе наибольший удельный вес занимали средства юридических лиц. Т.к. средства юридических лиц - самая устойчивая часть пассивов банка (в силу банковского законодательства), то их рост - положительная тенденция.

По степени срочности депозитный портфель Банка диверсифицирван.

На начало 2015г. преобладают среднесрочные средства сроком от 6 месяцев до 1 года юридических лиц и среднесрочные и долгосрочные вклады физических. С изменением политики банка в последующих годах депозитный портфель имеет тенденцию к увеличению сроков размещения средств.

Преобладание среднесрочных и долгосрочных средства - положительная динамика, т.к. такие привлеченные ресурсы считаются более стабильными.

В структуре привлеченных средств большую часть занимают среднесрочные обязательства (в динамике они увеличиваются). Это произошло в результате перераспределения средств: увеличилась доля размещенных среднесрочных средств, более надежных, за счет краткосрочных.

Таблица 2 - Структурно-динамический анализ обязательств «И.Д.Е.А. Банк»

Таблица 3 - Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2012 г.

Таблица 4 - Структура депозитного портфеля «И.Д.Е.А. Банк» по срокам привлечения на 01.01.2013 г.