Одним из основных механизмов ограничения риска является система лимитов, сформированная следующими основными типами лимитов: - лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных Заемщику/группе связанных Заемщиков; - структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов - третьих лиц); - лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного продукта.
Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.
Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.
В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода - портфельный и индивидуальный.
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Национального Банка Республики Беларусь.
Портфельный подход; оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.
В 2018 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов. Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший Банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме.
Рыночный риск представляет собой возможность возникновения потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного риска.
Используемая система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые риски.
Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR).
В системе управления рыночными рисками можно выделить следующие направления: управление ценовым риском; управление валютным риском; управление процентным риском банковского портфеля.
Оценка ценового риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.
В Банке устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.
Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме online результативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).
Валютный риск - это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.
Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.
В Банке утверждена внутренняя система лимитов и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.
На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований Банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте (валютный GAP-анализ) по основным видам валют в разбивке по срокам погашения требований и обязательств с учетом планируемых операций Банка, отраженных в Бизнес-плане. С 2009 года в стресс-тестирование риска ликвидности введена валютная составляющая, позволяющая оценить величину валютного риска в потенциальной кризисной ситуации.
Таким образом, существующая в Банке система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые меры для его закрытия.
Для целей оценки и ограничения процентного риска в Банке осуществляется мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.
Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.
В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.
Операционный риск: Являясь крупным розничным Банком с широкой сетью точек продаж по всей стране, Банк реально оценивает наличие операционных рисков, связанных с недостатками и несовершенством систем, процедур управления, поддержки и контроля, проводимых Банком операций, рисков неверных и некомпетентных действий, ошибок во внутренних процессах и процедурах управления, сбоев электронных систем Банка, рисков внутреннего и внешнего мошенничества и т.п., в результате которых может быть причинен существенный материальный ущерб Банку. Размеры Банка предполагают возможность значительной концентрации операционных рисков, в связи, с чем данному виду рисков уделяется особое внимание.
В первую очередь, в целях минимизации операционных рисков разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы, так и управляющие и обеспечивающие процессы, определяющие роли и полномочия подразделений Банка, что позволяет распределить ответственность между подразделениями - участниками процессов, а также сотрудниками Банка.
В соответствии с положительным опытом ведущих стран мира и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию Банком осуществляется процесс сбора информации о свершившихся событиях операционных рисков во всех подразделениях на регулярной основе с целью ее последующего анализа и предупреждения возникновения возможности реализации рисков в дальнейшей работе Банка.
Банком разработана политика управления операционными рисками, описывающая процедуры управления, классификацию и источники событий данного типа рисков, утверждены типовые формы документов, что позволяет снизить возможность возникновения ошибок при проведении разного рода операций. Более того, в рамках оптимизации процессов проводятся процедуры совершенствования существующих типовых форм документов (договоры, соглашения, доверенности и т.п.).
При разработке банковских продуктов и вводе новых бизнес-процессов оценку меры воздействия на них операционного риска осуществляет Комитет по развитию продуктов и технологий.
Предусмотрены меры, противодействующие распространению конфиденциальной информации. Созданы системы контроля за авторизацией пользователей, в частности, издан нормативный документ, предусматривающий периодическое изменение паролей, что снижает риск несанкционированного доступа в банковские системы. Все права и полномочия по работе с информацией строго распределены.
В настоящее время утверждается система централизованного описания всех процессов, что позволит выявить среди них наиболее подверженные рискам с целью сведения этих рисков к минимуму.
Риск ликвидности - это вероятность того, что кредитная организация не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств.
Поддержание ликвидности является одной из основных задач управления Банком. В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния ликвидности, в том числе по отношению к обязательным нормативам Национального Банка.
На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В баланс ресурсов также вводится валютная составляющая для оценки концентрации валютного риска.
Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.
Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. В 2009 году существенно увеличился объем депозитных операций с государственными и муниципальными органами.
Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка. В 2009 году была существенно доработана система лимитов максимально возможных остатков на корреспондентских счетах и в кассовых узлах филиалов Банка, а также в кассовых узлах Московского региона.
Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов в случае его возможного возникновения. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.
За 2018 год в подразделениях Банка было проведено 290 годовых ревизий банкнот и других ценностей в хранилищах ценностей, из них: 197 в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в г. Минске и Минской области; 26 в Филиалах Банка; 93 во внутренних структурных подразделениях Филиалов Банка.
В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.
К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчётных, текущих, корреспондентских и иных счетах, что составляет 32,0 % от общего количества счетов, открытых клиентам.
Сумма средств на подтверждённых счетах клиентов составляет 65,6 % от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.
Наличие неподтверждённых остатков по расчётным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.
Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 1 января 2019 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 5 880 открытых счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 5 880 лицевых счетах).
Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 62,7%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 2,4%.
Остаток средств на балансовом счёте 30223 «Средства клиентов по незавершённым расчётным операциям при осуществлении расчётов через подразделения Национального Банка» по состоянию на 1 января 2019 года равен нулю.