Отчет по практике: Анализ деятельности ЗАО Идея Банк

-- недостаточный уровень автоматизации контрольных процедур и пр.

Особое значение в системе внутреннего контроля в банке занимают контрольные процедуры, проводимые непосредственно службой внутреннего контроля.

Существуют разные типы проверок, осуществляемые службой. Им могут быть подвергнуты структурные подразделения или отдельные направления деятельности коммерческого банка.

Комплексная проверка -- форма контроля, включающая комплекс мер по определению фактического положения дел, изучению, проверке, оценке состояния и результатов деятельности структурных подразделений банка, повышению ее эффективности, а также установлению качества операционной и контрольной среды внутри проверяемого подразделения в отношении его структурных единиц (управлений, отделов, групп, отдельных сотрудников). Данный вид проверки весьма трудозатратен, а стоимость контрольной процедуры достаточно дорогостоящая.

Целевая проверка -- форма контроля, включающая в себя проведение комплекса контрольных мероприятий по одному или нескольким направлениям деятельности структурного подразделения банка по поручениям надзорных, судебных и правоохранительных органов, по жалобам юридических и физических лиц на действия работников кредитной организации.

Контрольная проверка -- форма контроля, направленная на изучение состояния работы по устранению недостатков, выявленных в ходе комплексной или целевой проверки. В зависимости от степени тяжести выявленных нарушений данная проверка может являться частью комплексной проверки (в случае незначительности) в соответствии с планом работы службы внутреннего контроля на следующие отчетные периоды.

Служебная проверка--комплекс мероприятий, проводимых по решению руководителя (заместителя руководителя) службы внутреннего контроля, руководителя (заместителя руководителя) структурного подразделения банка, по решению руководства (собственника) банка с участием прочих заинтересованных подразделений банка, в целях полного, объективного и всестороннего установления всех обстоятельств совершенного служащим банка или группой лиц дисциплинарного проступка. Указанный тип проверки может проводиться в форме служебного расследования с привлечением сотрудников службы безопасности, службы по работе с персоналом, юридической службы и пр. Служебное расследование может являться составляющей частью контрольной проверки.

Зачастую проводимые мероприятия неэффективны по следующим причинам:

-- разовый характер осуществления;

--непродуманная периодичность осуществления (раз в год или реже);

--непроработанные программа и методика проверки;

-- ошибочная направленность и субъективность.

В 90 % случаях контрольные мероприятия проводятся «по следам» нарушения и носят узкую направленность. Существующие методики корректируются крайне редко, автоматизированные методы контроля распространены лишь на отдельных участках банковских операций. Исходя из современной практики оценки внутреннего контроля, он может считаться приемлемым и адекватным, если, во-первых, эффективно предупреждает о возникновении повышенных зон риска, а во-вторых, в пределах ограниченного времени позволяет устранить выявленные нарушения без нанесения ущерба деловой репутации банка.

Таким образом, для повышения эффективности мероприятий необходимо:

-- пересмотреть существующую практику проверок;

-- ввести на слабых участках деятельности мониторинг с детальным анализом причин;

-- пересмотреть нормативные и регламентирующие документы, программы и методики проверок;

-- пересмотреть кадровый состав и ввести систему мотивации и поощрения труда.

Исследуя методологические аспекты внутреннего контроля, следует помнить, что в сферу интересов системы внутреннего контроля в коммерческих банках должны быть включены следующие сегменты деятельности:

-- управление;

-- продуктовый ряд;

-- рынок банковских услуг;

-- план и стратегия развития;

-- организационные и юридические аспекты;

-- контрольная среда на всех этапах реализации банковской стратегии.

7. Устойчивость и надежность банка

Для анализа баланса банка выберем бухгалтерский баланс ЗАО «Идея Банк» за 2017 и 2018 годы, за целые периоды, равные одному году.

Для проведения анализа составим аналитическую таблицу.

Таблица 1. Состав и структура баланса ЗАО «Идея банк»

Анализируя данные из таблицы, мы можем сделать следующие выводы:

1) активы банка увеличились на 7708 тыс.руб. или выросли на 2,36% в 2018 году по сравнению с 2017 годом, в том числе за счет: увеличения привлеченных кредитов клиентов на 43421 тыс.руб. или 32,54%

2) обязательства банка уменьшились на 3038 тыс.руб. или на 1,2% в 2017 году по сравнению с 2016 годом, в том числе за счет: уменьшения суммы средств клиентов на 23184 тыс.руб. или 10,04%; уменьшения суммы ценных бумаг, выпущенных банком, на 67 тыс.руб. или 23,76%;

3) собственный капитал банка увеличился на 10746 тыс.руб. или вырос на 14,54%.

Делая обобщающий вывод деятельности ЗАО «Идея Банк» в период с 2016 по 2017 год, мы можем судить о росте активов и собственного капитала банка, а также снижение пассивов. Наиболее большим ростом можно отметить удельный вес суммы кредитования населения, а наиболее большим падением удельный вес денежных средств клиентов в банке.

Наращивание показателей, указанных в таблице, судит об эффективном и успешном развитии банка.

Для анализа капитала банка воспользуемся таблицей.

Таблица 2. Состав и структура капитала ЗАО «Идея Банк»

Анализируя данные данной таблицы, мы можем сделать вывод, что капитал банка в общем за период с 2017 по 2018 год увеличился на 10746 тыс.руб. или вырос на 14,54%. Данный результат был достигнут тем, что уставный фонд банка увеличился на 5176 тыс.руб. или вырос на 23,93%, а резервный фонд увеличился на 998 тыс.руб. или вырос на 19,28%. Также повлиял и тот факт, что увеличилась накопленная прибыль на 4842 тыс.руб. или выросла на 13,44%.

Если делать обобщающий вывод, то можно судить об успешности работы ЗАО «Идея Банк», так как прослеживается стабильный рост собственного капитала, в том числе и прибыли банка.

Для анализа обязательств банка используем таблицу.

Таблица 3. Состав и структура обязательств ЗАО «Идея Банк»

Данная таблица показывает, что обязательства банка за период с 2017 по 2018 год уменьшились на 3037 тыс.руб. или упали на 1,2%. Это судит о том, что банк слабо привлекает депозиты и накапливает денежные средства вкладчиков и других банков. Особенно возросла сумма средств банков на 20439 тыс.руб. или на 106,3%.

Для анализа активов банка воспользуемся таблицей.

Таблица 4. Состав и структура активов ЗАО «Идея Банк»

По данным таблицы сделаем вывод, что активы банка увеличились на 7708 тыс.руб. или выросли на 2,36%. Это несущественное увеличение активной части баланса банка, что свидетельствует о его прогрессивной кредитной и продажной политике. На этот рост повлияло увеличение денежных средств банка в НБРБ на 4566 тыс.руб. или рост на 27,55% а также увеличение кредитования клиентов на 43421 тыс.руб. или рост на 32,54%.

Для анализа доходов, расходов и прибыли (убытка) банка применим таблицу.

Таблица 5. Состав и структура доходов и расходов ЗАО «Идея Банк»