Отчет по практике: Анализ деятельности ЗАО Идея Банк

Банки могут использовать эти средства, но с таким размером возврата, чтобы их среднеарифметическая величина, рассчитанная за весь период, не была ниже величины усредняемой части резервных требований, рассчитанной на этот период.

Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь - это облигации, векселя и другие ценные бумаги, которые приобретаются для продажи или погашения в краткосрочном периоде, готовы к продаже и могут удерживаться банком до погашения.

Другие ценные бумаги в торговом портфеле включают долговые ценные бумаги других эмитентов, т.е. банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций. Основная цель их приобретения - продажа для получения дохода при краткосрочном колебании цен. В данную группу могут включаться и долевые ценные бумаги - акции, которые были приобретены для продажи в течение года.

Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам, включают средства, находящиеся на корреспондентских счетах в банках-резидентах и нерезидентах, а также предоставляемые им кредиты, займы и размещенные в других коммерческих банках депозиты.

Кредиты клиентам включают кратко- и долгосрочные кредиты, лизинг, факторинг, займы, средства, предоставляемые клиентам на условиях РЕПО, прочие операции кредитного характера. Данная группа активов относится к наиболее рисковым и доходным вложениям банка. Как правило, она преобладает в их составе по сумме.

Инвестиционные ценные бумаги объединяют инвестиции в уставные фонды в форме долевого участия, т.е. менее 50% голосов или долей, и в форме вложений в дочерние юридические лица, т.е. более 50 % их уставного фонда. Относятся только те ценные бумаги, которые банк не имеет намерения продавать в течение года.

Основные средства и нематериальные активы банка объединяют вложения, которые необходимы для его функционирования и аналогичны размещению средств подобного характера любого хозяйствующего субъекта. Они рассматриваются как вложения вне требований банка, производимые лишь за счет собственных источников.

Прочие активы включают активы баланса, не нашедшие отражения в предыдущих группах. Активные операции с ними обусловлены особенностями проведения расчетов по счетам клиентов и связаны с осуществлением хозяйственной деятельности самого банка.

Для оценки активов по экономическому содержанию используется понятие «портфель», подразумевающее совокупность однородных вложений. Это позволяет судить о размере и приоритетности активных операций банка. Так, различают кредитный портфель, портфель ценных бумаг, инвестиционный портфель. При портфельном подходе к активам банка определяют валовой и чистый портфели. Чистый портфель меньше валового на сумму резервов, созданных на покрытие возможных убытков от рисков, существующих для этих активов. Таким же образом, т.е. за минусом созданных резервов, отдельные группы активов отражаются в балансе банка при его публикации.

Прибыль характеризует финансовый результат деятельности банка. Она определяется как разница между доходами и расходами банка за определенный промежуток времени.

Традиционно банковская прибыль классифицируется по видам операций: прибыль от кредитных операций, от операций в иностранной валюте, с ценными бумагами, от операций по счетам клиентов, прочих операций. В укрупненном виде выделяют прибыль от операционной деятельности, от небанковских услуг и прочую прибыль.

Ввиду того, что основным видом доходов банков являются процентные доходы, различают операционную прибыль (убыток), которая образуется на основе процентных доходов за минусом процентов уплаченных и прибыль от неоперационной деятельности.

Следует различать балансовую и чистую прибыль. Балансовая прибыль представляет собой разницу между совокупными доходами и расходами банка. Из балансовой прибыли банк уплачивает различные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Оставшаяся после уплаты налогов прибыль является чистой прибылью. Она подразделяется на распределяемую прибыль (на выплату дивидендов) и капитализируемую (на увеличение капитала банка). Так от чистой прибыли производятся отчисления в уставный, резервный фонд, фонд развития банка и прочие фонды.

Рассчитаем коэффициент финансовой устойчивости:

,

где СК - собственный капитал, ИБ - итог баланса.

За 2017 год данный коэффициент составил 0,23; за 2018 год составил 0,25. Можно сделать вывод, что у банка небольшая финансовая устойчивость.

,

где ОБ - обязательства банка.

За 2017 год данный коэффициент составил 3,43; за 2018 составил 2,96. Вывод: в течении года банк немного потерял финансовую устойчивость.

,

где ПР - накопленная прибыль.

За 2017 год данный коэффициент составил 22%; за 2018 год составил 15%. Уменьшение данного коэффициента судит об уменьшении рентабельности деятельности банка и отрицательной политике для его акционеров.

,

где УФ - уставный фонд банка.

За 2017 год данный коэффициент составил 3,42; за 2018 год составил 3,16.

Падение данного коэффициента судит о понижении надежности ЗАО «Идея Банк».

Таблица 6. Информация о выполнении нормативов безопасного функционирования по состоянию на 01.01.2019г.

По данным таблицы мы видим, что ЗАО «Идея Банк» выполняет все нормативы безопасного функционирования.

На данный момент в ЗАО «Идея Банк» выставлено следующее имущество на продажу: 5 нежилых помещений, 1 машиноместо и 1 автомобиль общей стоимостью ~ 800 тыс.руб. Жилые помещение находятся: одно в Минске, 1 в Минской обл., 2 в Лиде, 2 в Кобрине. По состоянию на 01.10.2015 и на 01.10.2016 виден рост количества имущества, предназначенного на продажу, т.к. в те года такого имущества у банка просто не имелось.