Материал: 452
21
нансовые операции в особо крупном размере по перечислению 15 600 000
рублей с расчетных счетов подконтрольных им юридических лиц с целью гашения своих кредитных обязательств в различных банках и учреждениях (№ уд. 11701250033090322).
Эксперты ООН, как правило, говорят о четырехфазной модели отмывания денег, включающей: перечисление на счета подставных лиц наличных денег с целью освобождения от них; распределение наличности путем скупки высоколиквидных платежных документов; маскировка следов совершения преступлений; интеграция1. Так, сотрудники УЭБиПК УМВД по Республике Карачаево-Черкессия установили, что Б., являясь генеральным директором
ООО «Информ-Контакт» путем предоставления подложных документов получил 29.02.2017 выплаты в виде субсидий в сумме 5 422 000 рублей, выделенных в рамках реализации государственной целевой программы «Развитие сельского хозяйства КЧР до 2020 года» на увеличение приплода маточного поголовья коз и овец. С целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению 02.03.2017 данные денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Альянс-М» с назначением – оплата за стройматериалы. В последующем 04.03.2017 денежные средства в сумме 5
145 000 рублей переведены на счет ИП К. с назначением платежа – оплата за химическое волокно. ИП К., оказав услуги по обналичиванию денежных средств, передал их Б., который в последующем распорядился легализованными и обналиченными денежными средствами по собственному усмотрению (уд. № 11701910001001264).
Независимо от используемой модели легализации типичными следами данного преступления являются: договоры купли-продажи и аренды имущества (транспортных средств, недвижимого имущества и т.п.), покупки и продажи ценных бумаг; договоры займа (кредита), банковского вклада; переводы денежных средств; выставление счетов-фактур за товары и услуги. При
1 См.: Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. ‒ № 8. ‒ С. 29–36.
22
этом возможность выявления фактов легализации осложняется расширяю-
щейся практикой использования информационных технологий. Так, органи-
зованная группа лиц осуществляла легализацию доходов, полученных от продажи наркотических веществ посредством их перевода в криптовалюту биткойн и перечисления на счета закладчиков и иных членов организованной преступной группы в биткойн-кошельках и в Киви-кошельках, которые по-
стоянно менялись. После этого биткоины через электронные биржи выводи-
лись на счета, зарегистрированные участниками преступной группы1.
Независимо от используемых моделей легализации преступных дохо-
дов вероятность их выявления существенно повышается в процессе докумен-
тирования фактов преступной деятельности, ставшей источником их появле-
ния.
При выстраивании «финансовой пирамиды», где выплата дохода ли-
цам, чьи денежные средства привлечены ранее, осуществляются за счет при-
влеченных денежных средств иных физических и юридических лиц при от-
сутствии инвестиционной и иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств,
в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств (ст. 172.2 УК РФ), также используется стандартная схема экономических отно-
шений. Разница состоит лишь в используемой преступниками правовой фор-
ме привлечения денежных средств.
Так, сотрудниками УЭБиПК УМВД по Чувашской республике было установлено, что руководство КПК «Приволжский Фонд Сбережений», имея умысел на организацию деятельности по привлечению денежных средств фи-
зических лиц, в период с 30 марта 2016 г. по 27 июня 2017 г., осуществляло в обособленном подразделении кооператива деятельность по привлечению де-
нежных средств физических лиц по договорам передачи личных сбережений,
осуществляя выплату внесенных денежных средств и процентов под ним
1 См.: Приговор Ялтинского городского суда Республики Крым № 1-406/2017 от 18 декабря 2017 г. по делу № 1-406/2017 // http://sudact.ru/regular/doc/emO2FTCDiSUl/
23
пайщикам КПК за счет привлеченных денежных средств новых пайщиков КПК, при этом не осуществляя инвестиционной или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств. В результате были получены денежные средства от 194 пайщиков на общую сумму более чем 60 282 676 рублей, под предлогом выплаты процентов за внесенные денежные средства в размере от 10,5 до 19,6% годовых. В результате привлеченные денежные средства физических лиц (пайщиков КПК) обратно не были им возвращены, чем каждому был причинены материальный ущерб (уд. №
11701970019108894).
Более простым является использования договора займа. Именно эту форму взаимоотношений предлагал Т., который привлекал денежные средства граждан под мнимым предлогом использования их в целях извлечения прибыли в своей коммерческой деятельности, обещая при этом выплату ежемесячных процентов, а фактически намереваясь осуществлять данные выплаты за счет вновь полученных им денежных средств. С целью реализации преступного умысла и введения знакомых ему граждан в заблуждение относительно своих истинных намерений, Т. сообщал им заведомо для него ложные сведения о том, что от имени ИП он осуществляет крупные поставки шин и колес в автомобильные салоны «Тойота» и «Митцубиси», вследствие чего получает крупную прибыль, для чего им были изготовлены фиктивные контракты с японской фирмой «Yokohama Rubber» на поставку шин линейки 195/60/15, согласно которым он был официальным представителем и исполнителем данного контракта на территории Российской Федерации. Тем самым он сформировал у знакомых ему граждан ложное представление о своем материальном благополучии, обеспеченности и платежеспособности, успешности и прибыльности ведения бизнеса в части инвестирования полученных от них денежных средств в сотрудничество с фирмой «Yokohama Rubber», гарантируя получение большой прибыли и возврат заемных денежных средств, в действительности не имея таких намерений. Кроме того, Т., желая
24
привлечения денежных средств для выплаты процентов по займам по прин-
ципу «финансовой пирамиды» в большем объеме и создания тем самым бла-
гоприятных условий для продолжения совершения им хищения денежных средств, предлагал лицам, с которыми заключал соглашения о займах, при-
влекать к инвестированию его предпринимательской деятельности иных граждан, также гарантируя возврат займов и ежемесячную выплату процен-
тов за пользование их денежными средствами, в действительности не имея таких намерений1.
В некоторых случаях для оформления заемных отношений использу-
ются векселя. Так, компания ООО «ДВК», которая изначально занималась продажей компьютеров в Тульской, Владимирской и Рязанской областях,
стала привлекать денежные средства физических лиц посредством выдачи векселей с доходностью по 13-14%, затем 22% годовых. Общее число выдан-
ных векселей превысило 25 тысяч, а задолженность по ним 600 000 000 руб-
лей. При этом 5 ноября 2008 г. ООО заявило о своей добровольной ликвида-
ции.
Особую опасность для кредитно-финансовой системы имеют преступ-
ления, совершаемые сотрудниками кредитно-финансовых организаций, име-
ющими возможность не только совершить операцию по переводу денежных средств, но и скрыть следы своего преступления. Так, в рамках проведения ОРМ, сотрудниками 5 ОРЧ ОЭБиПК УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г.
Москве выявлено, что неустановленные лица, имея умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ООО КБ «МКБ», подали от имени ООО «ПромТоргГрупп» в указанный банк документы на предоставле-
ния кредита на сумму 60 000 000 рублей, а позднее на сумму еще 20 000 000
рублей. Далее неустановленные сотрудники банка обеспечили положитель-
ное рассмотрение вопроса о выдаче кредита, вследствие чего денежные сред-
ства были переведены на расчетный счет ООО «ПромТоргГрупп», откуда не-
1 См.: Приговор Мотовилихинского районного суда г. Перми № 1-98/2017 от 20 октября 2017 г. по делу № 1-98/2017 // http://sudact.ru/regular/doc/lhhpZjRytxxR/
25
установленные лица перечислили их на счета различных организаций, похитив их. Затем они представили в ООО КБ «МКБ» договоры уступки прав требования, согласно которым ООО «Меридиан» обязуется оплатить банку денежные средства по кредитным договорам, заключенным с ООО «ПромТоргГрупп». После этого неустановленные лица представили в ООО КБ «МКБ» от имени ООО «Меридиан» простой вексель ООО «Метеора» номинальной стоимостью 85 038 904 рубля, не осуществляющего финансово-
хозяйственной деятельности, имеющего признаки фиктивности и не имеющего возможности обеспечения представленного векселя. Таким образом, неустановленные лица из числа сотрудников руководителей ООО КБ «МКБ» похитили денежные средства, принадлежащие банку (уд. №
11701450007000641).
Факторы, обусловливающие преступность в рассматриваемой сфере, можно с некоторой долей условности разделить на внутренние и внешние. Определяющим внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников организованных преступных групп. Корысть движет как их организаторами, так и лицами, вовлекаемыми в преступную деятельность. В одних случаях – это жажда наживы, в других – стремление решить возникшие финансовые проблемы.
Среди внешних факторов можно выделить факторы макро- и микроуровня. К числу первых следует отнести несовершенство правового регулирования общественных отношений в этой сфере, недостаточную эффективность системы контроля за правомерностью совершаемых операций и взаимодействия правоохранительных структур с кредитно-финансовыми институтами. Проблема в реализации последнего нередко обусловлена стремлением сохранить деловую репутацию, в том числе посредством локального решения проблемы пресечения противоправной деятельности. Так, К., являвшийся начальником отдела финансового мониторинга ПАО АКБ «Белгородсоцбанк», позднее допрошенный в качестве свидетеля, показал, что после активизации борьбы с фирмами-однодневками, не занимающимися реальной