Материал: 452

2

УДК 343

ББК 67.408. Б 285

Батрова Т. А.

Выявление и документирование фактов заключения мнимых и притворных сделок в механизме совершения преступлений в кредитно-

финансовой сфере: Практическое пособие. – Рязань: Рязанский филиал Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, 2019. – 90 с.

ISBN 978-5-9694-0703-9

Рецензенты: заместитель начальника отдела экономической безопасности и противодействия коррупции ОМВД России по Московскому району г. Рязани, майор полиции К.В. Фирстов, заместитель начальника УЭБиПК УМВД России по Рязанской области Д.В. Кузнецов.

Практическое пособие посвящено вопросам выявления и документирования фактов заключения мнимых и притворных сделок в механизме совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере. Оно содержит характеристику мнимых и притворных сделок, а также анализ средств и способов выявления и доказывания подобных фактов преступной деятельности. Предназначены для сотрудников подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции системы МВД России, а также педагогических и научных работников, курсантов и слушателей образовательных организаций системы МВД России.

УДК 343

ББК 67.408. Б 285

ISBN 978-5-9694-0703-9

©Рязанский филиал МосУ МВД России имени В.Я. Кикотя, 2019

©Батрова Т. А., 2019

4

Введение

Отношения, возникающие между участниками гражданского оборота,

преимущественно опосредуются заключаемыми между ними договорами, в

силу чего они нередко становятся средством достижения противоправных целей, которые вуалируются под допускаемые действующим законодатель-

ством правовые конструкции. В этих условиях важной задачей является вы-

явление признаков мнимых и притворных сделок в механизме совершения преступлений в сфере экономики, и в частности, в кредитно-финансовой сфере, которое сопряжено с определенными трудностями, обусловленными,

в том числе необходимостью их отграничения от правомерных действий, что предполагает наличие навыков толкования гражданско-правовых норм с це-

лью их применения в процессе доказывания преступного характера совер-

шенного деяния. При этом специалистами отмечается, что криминальные по-

сягательства в указанной сфере отличаются значительным разнообразием,

особой изощренностью, высокоинтеллектуальным характером, активной адаптацией преступников к новым формам и методам финансовой деятель-

ности, применяемым документам и технологиям1.

Анализ сложившейся в Российской Федерации практики расследования подобных преступлений за 2014-2017 гг. позволяет выявить некоторые об-

щие закономерности, которые, в свою очередь, могут быть использованы в процессе совершенствования этого направления деятельности правоохрани-

тельных органов. Прежде всего, следует учитывать, что в подавляющем большинстве случаев (71%) использовалась конструкция договора купли-

продажи, пороки которого преимущественно состояли в отсутствии намере-

ния осуществить исполнение продавцом своих обязательств по поставке то-

варов. В частности, бестоварные внешнеторговые сделки опосредовали со-

вершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или

1 См.: Штатский А.А. Проблемы выявления, предупреждения и раскрытия преступлений в сфере кредитных отношений: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. ‒ Калининград, 2007. ‒

С. 3.

5

нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, облада-

ющей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведе-

ния об основаниях, о целях и назначении перевода (ст. 193.1 УК РФ).

Достаточно распространенной является практика использования дого-

вора займа, который, будучи простейшим способом оформления долговых обязательств, применяется в различных правоотношениях, обеспечивая: а)

создание для кредиторов видимости наличия обязательств перед третьими лицами; б) искусственное обременение общей собственности; в) легализацию приобретения некоего имущества перед третьими лицами; г) снижение ре-

ального размера конкурсной массы за счет появления в деле о банкротстве

«дружественного» кредитора, ссылающегося на наличие у должника крупной задолженности перед ним1; д) вуалирование получения дивидендов с целью уклонения от уплаты налогов; е) совершение незаконных банковских опера-

ций.

Совершению неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ), направленных на сокрытие имущества, имущественных прав или иму-

щественных обязанностей от взыскания, зачастую содействует заключение договора доверительного управления имуществом, учитывая, что согласно со ст. 1012 ГК РФ, доверительный управляющий в соответствии с договором вправе совершать в отношении переданного в управление имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.

Менее популярны при совершении преступлений в кредитно-финансовой сфере конструкции договоров аренды, лизинга, подряда, возмездного оказа-

ния услуг и агентского договора.

В каждом из этих случаев возникает необходимость установления мнимого или притворного характера сделки. При этом нельзя не учитывать,

что сложная институциональная структура, опосредующая банковскую, мик-

1 См.: Юдин А. В. Фиктивный заем как средство недобросовестной процессуальной борьбы: проблемы противодействия // Российская юстиция. – 2010. – № 9. – С. 50-52.