Материал: 452
11
сокрытие последствий и преступления, а также наступление (в большинстве случаев) преступного результата ‒ заключительный этап»1.
Особый акцент он делал на необходимости выявления специфики ме-
ханизмов совершения отдельных видов преступлений, которая позволяет вы-
работать дифференцированный подход к раскрытию и расследованию пре-
ступлений с учетом специфики общественных отношений, выступающих в качестве объекта преступного посягательства, во многом определяющего ха-
рактер действий преступника, в том числе направленных на сокрытие следов преступления. В сфере экономики вообще по ряду преступлений форму вины
имеру уголовной ответственности должностных и материально-
ответственных лиц можно понять только через механизм преступления. При этом особое значение имеет способ его совершения, поскольку именно в нем чаще всего содержится наибольший объем криминалистической информа-
ции, позволяющей быстрее и правильнее сориентироваться в сути проис-
шедшего в целом и его отдельных обстоятельствах, круге лиц, среди которых следует искать преступника2. Как справедливо отмечает Б.В. Борин, «способ определяет следовую картину преступления», а следовательно, обусловлива-
ет «содержание и последовательность проведения оперативно-розыскных мероприятий, указывают направления поиска и документирования, позволя-
ют устанавливать лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших преступление либо располагающих информацией, представляющей интерес для оперативных подразделений»3.
При этом способ совершения преступления непосредственно связан с функциональными возможностями преступника, которые находятся в прямой зависимости от наличия соответствующего образования, занимаемой долж-
ности и т.п. Указанное обстоятельство объясняет активную роль в соверше-
1Кустов, А. М. Криминалистическое учение о механизме преступления : Автореф. дисс. … докт. юрид. наук. ‒ М.,1997. ‒ С. 14.
2Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. − М.: МГУК, 1984. ‒ С. 118.
3Борин Б.В. Способ совершения преступлений экономической направленности в теории оперативно-розыскной деятельности // Бизнес в законе. 2014. ‒ № 1. ‒ С. 163.
12
нии подобных преступлений лиц, обладающих познаниями в сфере бухгал-
терского учета, банковской деятельности, рынка ценных бумаг и т.п. Недо-
статок подобных знаний, как правило, компенсируется наличием непосред-
ственных контактов с сотрудниками налоговых органов, банков и страховых организаций, зачастую используемых для оказания консультационной помо-
щи.
Характерной особенностью преступлений в этой сфере является адап-
тация злоумышленников к обновлению и усложнению банковских процессов,
умелое использование финансовых документов, технических инноваций. В
частности, при осуществлении незаконной банковской деятельности для управления расчетными счетами используются электронные ключи, пароли и шифры, обеспечивающие исключительный доступ к управлению ими, систе-
ма документооборота и платежей дистанционного банковского обслужива-
ния «Банк-Клиент», «Интернет-Банк», «Банк-онлайн», т. е. автоматизирован-
ные компьютерные системы, позволяющие «клиенту» осуществлять инфор-
мационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по теле-
коммуникационным каналам1 и не требующие него личного участия во взаи-
моотношениях с работниками банковских учреждений, что исключает воз-
можность последующего опознания преступников как непосредственных участников незаконных валютных операций.
В целом можно говорить о формировании относительно стандартных механизмов совершения преступлений. Так, осуществление незаконной бан-
ковской деятельности предполагает: приискание подконтрольных организа-
ций и их использование, а, при необходимости, создание юридических лиц, т.
е. их государственную регистрацию, постановку на учет в налоговых органах и открытие для них расчетных счетов в банках с целью осуществления неза-
конной банковской деятельности (банковских операций); привлечение кли-
ентов – юридических лиц, представители которых желают выплатить возна-
1 См.: Приговор Куйбышевского районного суда г. Санкт-Петербурга № 1-90/2018 от 27 февраля 2018 г. по делу № 1-90/2018 // URL: http://sudact.ru/regular/doc/ckyf0qMMB5YU/
13
граждение за услуги по обналичиванию имеющихся на своих расчетных счетах денежных средств либо желающих выплатить вознаграждение за услуги по переводу денежных средств с расчетных счетов своих организаций на расчетные счета других организаций через расчетные счета фирм, подконтрольных членам организованной преступной группы, т. е. за транзит денежных средств; принятие и размещение на подконтрольных организованной группе банковских счетах юридических и физических лиц денежных средств клиентов, желающих их обналичить, влекущее списание сумм, подлежащих переводу по поручению физических и юридических лиц или обналичиванию,
с расчетных счетов клиентов; снятие и сбор наличных денежных средств клиентов с подконтрольных организованной группе банковских счетов юридических и физических лиц, влекущее списание сумм, подлежащих обналичиванию, с данных расчетных счетов, перевозка денежных средств в офис организованной группы, т. е. их инкассация; передача клиентам наличных денежных средств за вычетом суммы вознаграждения за оказанные услуги за незаконные банковские операции, т. е. кассовое обслуживание; оформление фиктивных первичных бухгалтерских документов по переводам и списанию денежных средств: договоров, счетов-фактур, товарных накладных, счетов на оплату с внесением в них сведений о товарах и услугах, не соответствующих действительности; распределение между членами организованной группы доходов, полученных в виде суммы вознаграждения, исчисляемой от суммы обналиченных денежных средств или от суммы перевода денежных средств по распоряжению клиентов.
В частности, как следует из материалов уголовного дела № 1-2/20181,
для осуществления подобных операций Д. и И. использовали арендованные помещения, где участники организованной группы оборудовали рабочие места наемных работников и выполняли свои функции согласно договоренности о распределении ролей, в том числе осуществляли кассовые операции,
1 См.: Приговор Белгородского районного суда № 1-149/2017 1-2/2018 от 16 февраля 2018 г. по делу № 1-149/2017.
14
обеспечивали удаленное управление банковскими счетами, хранение учреди-
тельных документов, печатей, ключей для дистанционного управления бан-
ковскими счетами в системах «Клиент-Банк», «Интернет-Банк» и «Банк-
онлайн» фиктивных юридических лиц и «подставных» индивидуальных предпринимателей, организовывали изготовление от имени последних не со-
ответствующих действительности документов.
Для непосредственного осуществления отдельных направлений орга-
низованной ими противоправной деятельности они лично или через действо-
вавших в их интересах лиц привлекали на возмездной основе наемных ра-
ботников, не поставив их в известность о преступном характере деятельно-
сти. Некоторые из них нанимались в качестве лиц, оказывающих бухгалтер-
ские услуги по сопровождению деятельности подконтрольных фирм и инди-
видуальных предпринимателей, а также исполняющих функции финанси-
стов, кассиров и секретарей от имени этих организаций и индивидуальных предпринимателей, для чего они были обеспечены рабочими местами в ука-
занном офисном помещении и необходимыми материально-техническими средствами. Иные лица выступали в качестве номинальных руководителей или представителей по доверенности фиктивных обществ с ограниченной от-
ветственностью и «подставных» индивидуальных предпринимателей – под предлогом найма для участия в осуществлении якобы легальной экономиче-
ской деятельности данных хозяйствующих субъектов, а в действительности за плату снимавших по поручениям и в интересах подсудимых наличные де-
нежные средства с подконтрольных последним банковских счетов.
В обеспечение совершения спланированных преступных действий бы-
ли приобретены уставные документы и печати 30 юридических лиц и 8 ин-
дивидуальных предпринимателей, которыми были открыты несколько десят-
ков расчетных счетов в ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа-банк», ПАО ВТБ 24, АО «Россельхозбанк», ПАО «Промсвязьбанк» и др. При открытии банковских счетов были получены чековые книжки, а также банковские кар-
ты для снятия денег с них, программное обеспечение и электронные ключи
15
автоматизированных компьютерных систем документооборота и платежей
«Клиент-Банк», «Интернет-Банк», «Банк-онлайн» для удаленного распоря-
жения находящимися на этих счетах денежными средствами, которые, наря-
ду с учредительными документами, печатями фиктивных организаций и
«подставных» индивидуальных предпринимателей, были переданы членам организованной группы, а поступив в распоряжение последних, хранились в офисном помещении, вследствие чего фактический контроль над указанными банковскими счетами осуществляли И. и Д.
Последние, действуя совместно, знакомились и контактировали с «кли-
ентами» – представителями различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, заинтересованных в обналичивании принадлежащих данным хозяйствующим субъектам денежных средств и (или) их транзитном переводе, устанавливали каждому «клиенту» размер взимаемого вознаграж-
дения в виде процента от конкретного платежа. За период с 01.06.2012 г. по
25.03.2015 г. Д. и И. привлекли безналичные денежные средства в сумме 3
404 843 456,99 рублей и разместили их на подконтрольных им банковских счетах фиктивных фирм и «подставных» индивидуальных предпринимате-
лей. При этом для транзита и обналичивания поступивших от «клиентов» безналичных денежных средств использовались реквизиты и расчетный счет,
открытый от имени ИП Д.
Незаконное получение кредита в большинстве случаев сопряжено с со-
крытием целей его использования, введением кредитора в заблуждение отно-
сительно надлежащего обеспечения кредита, а в ряде случаев сопровождает-
ся совершением неправомерных действий при банкротстве. Так, директор
ООО «Агрофирма «Колос» И. заключил мнимую сделку для того, чтобы вве-
сти в заблуждение сотрудников кредитного комитета Омского Регионального Филиала ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» и предоставил в Банк договор поставки средств защиты растений на общую сумму 10 987
567,80 рублей, не имея намерений в дальнейшем приобретать на выданные по кредиту целевые денежные средства данный товар, зная, что в противном