Материал: Создание мероприятий по научно-просветительской деятельности СТОА и определение прибыли от данной деятельности
Рвсп.раб - число вспомогательных рабочих. (0,2 Рвсп.раб.).
Премия вспомогательных рабочих назначается в размере 40 до 100% тарифных ставок за фактически отработанное время (Кпрем = 0,4-1):
Принимаем Кпрем.= 0,5.
ФЗПвсп/прем = ФЗПтариф/всп.раб*Кпрем = 1880640*0,5 = 940320 руб.
От основного фонда заработной платы вспомогательных рабочих в процентном
отношении определяется дополнительная заработная плата:
ФЗП осн.всп = ФЗПвсп/тар + ФЗПвсп/прем = 1880640 + 940320 =
руб.
ДЗП всп = ФЗП осн*%ДЗП/100% = (2820960*10,1)/100% = 284916,96
руб.
Общая сумма фондов оплаты труда административно-управленческого цехового
персонала и вспомогательных рабочих по участку:
ФЗПобщ = ФЗПвср + ФЗПосн.всп + ДЗПвсп = 940320 + 2820960 +
+ 284916,96 = 4046196,96 руб.
Начисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды - 26%:
ФНЗ = 0,26*ФОТобщ = 0,26*4046196,96 = 1052011,2 руб.
) Износ МБП определяется в размере 100% стоимости технологической
оснастки:
Сщн * МБП = С технической оснастки.
(ОПФ оборудования=10000000 руб.) т.е. износ МБП =1000000.
4.3 Составление сметы затрат и калькулирование себестоимости
Расчет накладных расходов:
) Количество моек NM автомобилей равно количеству ЕО или
количеству автомобилей дней в работе автомобилей на линии:
Qвм
= Nмх*Hрм3 = 5*2353 = 11765 л.
Где: Nмх - число постов моечно-уборочных работ;5постов
Hрм3
- норма воды л. на одну мойку. 2353 литров
Сма/м = Qвм*Цв = 11765х130 = 1529450
руб.
Где: Цв- стоимость 1 м3 воды, руб.130 рублей
Схбн=
=
=82551,3 руб.
Где: 40 - норма воды на бытовые нужду на чел.;
,5 - норма воды на 1 м2площади;
Цв - стоимость 1 м3 воды, руб.
Св = Сма/м+Схбн =1529450+82551,3=
1612001,3 руб.
Где: Сма/м - затраты на воду для мойки автомобиля.
) Затраты на электроэнергию:
Сэс = ∑Nуст х Ʈcу х Кс Х Кз х Кпс х Цэ
Сэс =60х4800х0,6х0,8х0,97х4,80=643645,44 руб.
Где: ∑Nуст - установленная мощность потребителей энергии киловатт;
Ʈcу - годовой фонд времени работы силовых установок;
Кс - Коэффициент спроса, показывающий степень использования уст. Мощности (принимается = 0,3…0,6); Принимаем Кс=0,6.
Кз - коэффициент загрузки оборудования (принимается = 0,7…0,8); Принимаем Кз=0,8.
Кпс - коэффициент, учитывающий потери в сети (принимается= 0,95…0,98);Принимаем Кпс= 0,97.
Цэ - стоимость 1 кВт электроэнергии, руб.
Сосв = N2м х Fуч х Тосв х Цусв
Сосв = 28 х 944 х 3050 х 0,445 = 35874832 руб.
Где: N2м - освещённость 1 м2 (от 16 до 30); Принимаем N2м=28.
Fуч - площадь участка;
Тосв - число часов использования освящения;
Цусв - стоимость 1 кВт.
Тосв=ДрабхТосв.д=305х10=3050 ч.
Сосв = Сэс + Сосв = 643645,44 +35874832
= 36518477,44 руб.
) Затраты на содержание и ремонт ОПФ:
содержание и текущий ремонт производственных помещений (зданий) принимается 2,5-3% его стоимости:
Стр.зд = 0,03х45000000 = 1350000 руб.
содержание и текущий ремонт оборудования принимается 3-5% стоимости оборудования:
Стр.обор=0,03х10000000=300000 руб.
Где: 0,03 - процент содержания ОПФ.
общие затраты на содержание и ТР:
Стр.общ = Стр.зд + Стр.обор =
1350000+300000=1650000 руб.
) Затраты на амортизацию:
х0,05=2250000руб.
) Затраты на охрану труда составляют 3% фонда оплаты труда с учетом
начислений на фонд оплаты труда ЕСН основных производственных рабочих:
Сохр = 0,03*(ФЗП + ФНЗ)
Сохр = 0,03(4046196,96 + 1052011,2) = 152946,25 руб.
) Износ МБП определяется в размере 100% стоимости технологической
оснастки:
Сизн.МБП=Стех.осн.; 10000000=10000000 руб.
) Затраты на отопление:
Сотопл = Цм2хFздх12 = 150х944х12 = 1699200 руб.
Где: Цм2 - стоимость отопления за 1 м2 площади, руб.
Fзд - площадь отапливаемого участка
- количество месяцев отопления
) Прочие накладные расходы составляют 10-30% стоимости здания:
х0,3 = 13500000 руб.
Где: 0,3 - процент прочих расходов
Итого по предприятию:
|
№ |
Стоимость затрат |
Сумма руб. |
|
1 |
Затраты на воду |
1612001,3 |
|
2 |
Затраты на электроэнергию |
36518477,44 |
|
3 |
Затраты на амортизацию |
2250000 |
|
4 |
Затраты на ТР ОФП |
1650000 |
|
5 |
Затраты на охрану труда |
152946,25 |
|
6 |
Затраты на содержание цехов. и всп. рабочих |
2511964,56 |
|
7 |
Износы МБП |
10000000 |
|
8 |
Затраты на отопление |
1699200 |
|
9 |
Прочие затраты |
13500000 |
|
Итого: |
69894589,55 |
|
|
№ |
Статьи затрат |
Затраты руб. |
Доля к общей сумме, % |
|
|
|
|
Общие |
На 1000 км проб. |
|
|
1 |
ЗП осн. И доп. начисления |
57530598,7 |
3835,3 |
39,29 |
|
2 |
Затраты на материалы |
3500000 |
233,3 |
2,39 |
|
3 |
Затраты на запчасти |
2000000 |
133,3 |
1,36 |
|
4 |
Накладные расходы |
69894589,55 |
4659,6 |
47,73 |
|
5 |
Прочие статьи затрат |
13500000 |
900 |
9,21 |
|
Итого: |
146425188,25 |
9761,5 |
100 |
|
4.4 Ценообразование на услуги СТОА
Исходя из расходов и затрат предприятия установлены следующие тарифы и цены на техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта. Такие тарифы цен обеспечат стабильную и достаточных размеров прибыль СТОА.
Цены на ремонт двигателя:
|
№ |
Вид ремонта |
Кол-во н/ч |
Цена |
|
1. |
Замена двигателя |
19,9 |
17910 |
|
2. |
Замена подушки передней опоры двигателя |
2,62 |
2353,85 |
|
3. |
Замена подушки задней опоры двигателя правой |
2,15 |
1938,46 |
|
4. |
Замена подушки задней опоры двигателя левой |
2,15 |
1938,46 |
|
5. |
Замена ГБЦ |
6,69 |
6023,08 |
|
6. |
Замена масляного насоса |
2,77 |
2492,31 |
|
7. |
Замена поршневой группы |
18,15 |
16338,46 |
|
8. |
Замена маховика (без демонтажа двигателя) |
9,38 |
8446,15 |
|
9. |
Замена крышки распределительных шестерен (без демонтажа двигателя) |
8,77 |
7892,31 |
|
10. |
Замена поршня на автомобиле |
11,08 |
9969,23 |
|
11. |
Замена каждый, следующий |
0,92 |
830,77 |
|
12. |
Замена уплотнения 5-го коренного на двигателе |
9,23 |
8307,69 |
|
13. |
Замена прокладки выпускного коллектора |
3,69 |
3323,08 |
|
14. |
Замена оси коромысел |
1,85 |
1661,54 |
|
15. |
Замена ТНВД (ВАЛДАЙ) |
7,38 |
6646,15 |
|
16. |
Замена ТНВД |
7,62 |
6853,85 |
|
17. |
Замена трубопровода высокого давления от ТНВД к форсунке (1 шт.) |
0,88 |
794,77 |
|
18. |
Замена форсунки/насос форсунки |
0,88 |
796,15 |
|
19. |
Замена ручного топливоподкачивающего насоса |
1,69 |
1523,08 |
|
20. |
Замена фильтра тонкой очистки топлива |
0,48 |
429,23 |
|
21. |
Замена фильтра грубой очистки топлива |
0,77 |
692,31 |
|
22. |
Замена масляного фильтра |
0,46 |
415,38 |
|
23. |
Замена топливного бака |
2,77 |
2492,31 |
|
24. |
Замена сальника колен вала |
7,54 |
6784,62 |
|
25. |
Замена воздушного фильтра/очистка |
0,32 |
290,77 |
|
26. |
Замена прокладки выпускного трубопровода |
1,43 |
1287,69 |
|
27. |
Замена приемных труб глушителя |
2,85 |
2561,54 |
|
28. |
Замена глушителя |
2,08 |
1869,23 |
|
29. |
Замена водяного радиатора |
2,37 |
2132,31 |
|
30. |
Замена вентилятора |
3,62 |
3253,85 |
|
31. |
Замена жидкостного насоса системы охлаждения |
2492,31 |
|
|
32. |
Замена топливной трубки |
0,38 |
346,15 |
|
33. |
Замена фильтра-отстойника |
0,48 |
429,23 |
|
34. |
Замена охлаждающей жидкости (тосола) |
0,9 |
807,23 |
|
35. |
Замена турбокомпрессора |
4,92 |
4424,54 |
|
36. |
Замена ремней |
0,89 |
803,08 |
|
37. |
Проверка момента затяжки болтов крепления головок блока |
1,43 |
1287,69 |
|
38. |
Регулировка клапанов с протяжкой головки блока |
2,62 |
2353,85 |
|
39. |
Замена прокладки проставки |
1,46 |
1315,38 |
|
40. |
Замена прокладки задней плиты |
10,46 |
9415,38 |
|
41. |
Замена радиатора отопителя салона |
2,15 |
1938,46 |
Цены на ремонт передней подвески:
|
№ |
Вид ремонта |
Кол-во н/ч |
Цена |
|
|
Замена балки переднего моста в сборе |
6,46 |
5815,38 |
|
|
Замена пальцев задних рессор (1 шт.) |
1,91 |
1716,92 |
|
|
Замена шкворней поворотных кулаков |
6,46 |
5815,38 |
|
|
Замена амортизатора передней подвески |
1 |
900 |
|
|
Замена передней рессоры |
4,32 |
3883,85 |
|
|
Замена задней рессоры |
4,23 |
3807,69 |
|
|
Замена тягово-сцепного устройства |
0,57 |
515,08 |
|
|
Замена заднего моста |
9,69 |
8723,08 |
|
|
Замена шпильки крепления колеса |
1,23 |
1107,69 |
|
|
Замена каждой последующей шпильки крепления колеса |
0,25 |
227,77 |
|
|
Замена подшипников передней ступицы |
2,15 |
1938,46 |
|
|
Замена задней ступицы в сборе |
4,85 |
4361,54 |
|
|
Замена полуоси заднего моста |
0,92 |
830,77 |
|
|
Замена крестовины |
1,31 |
1176,92 |
|
|
Замена передней ступицы/сальника |
1,46 |
1315,38 |
|
|
Замена редуктора главной передачи заднего моста |
8 |
7200 |
|
|
Замена сальника ведущей конической шестерни редуктора |
0,92 |
830,77 |
|
|
Замена карданного вала |
1,46 |
1315,38 |
|
|
Замена передних тормозных колодок |
1,38 |
1246,15 |
|
|
Замена задних тормозных колодок |
2,88 |
2596,15 |
|
|
Замена шпилек задней ступицы |
2,89 |
2603,08 |
Цены на ремонт тормозной системы:
|
№ |
Вид ремонта |
Кол-во н/ч |
Цена |
|
|
Прокачка тормозов |
0,82 |
740,77 |
|
|
Замена заднего тормозного механизма |
2,69 |
2423,08 |
|
|
Замена тормозной трубки (с прокачкой тормозов) |
0,85 |
748 |
|
|
Замена компрессора |
1,46 |
1315,38 |
|
|
Замена ремней |
0,54 |
484,62 |
|
|
Замена регулятора давления |
1,69 |
1523,08 |
|
|
Замена задней тормозной камеры (энергоаккумулятора) |
1,46 |
1315,38 |
|
|
Замена двухсекционного крана рабочей тормозной системы |
1,15 |
1038,46 |
|
|
Замена крана тормозного с ручным управлением (стояночного тормоза) |
1,05 |
944,31 |
|
|
Замена двойного защитного клапана |
0,77 |
692,31 |
Цены на ремонт рулевого управления:
|
№ |
Вид ремонта |
Кол-во н/ч |
Цена |
|
|
Замена механизма рулевого управления (ГУР) |
3,23 |
2907,69 |
|
|
Замена карданного вала рулевого управления |
1,08 |
969,23 |
|
|
Замена механизма регулировки рулевой колонки |
1,31 |
1176,92 |
|
|
Замена продольной рулевой тяги |
0,92 |
830,77 |
|
|
Замена поперечной рулевой тяги |
1 |
900 |
|
|
Замена насоса ГУР |
1,62 |
1453,85 |
|
|
Замена шланга высокого давления ГУР |
1 |
900 |
|
|
Замена манжеты сошки рулевого механизма |
1,38 |
1246,15 |
|
|
Замена масла в рулевом механизме ГУР |
0,62 |
553,85 |
|
|
Замена масла в ГУРе с прокачкой |
1 |
900 |
|
|
Установка сошки рулевого механизма |
1,69 |
1523,08 |
|
|
Удаление воздуха из системы ГУР |
0,38 |
346,15 |
|
|
Проверка и регулировка схождения колес |
1 |
900 |