Дипломная работа: Совершенствование депозитной политики банка

Так как произошло снижение прибыли до налогообложения, следовательно, произошло уменьшение расходов по налогу на прибыль. Если в 2012 г. они составили 639 млн. руб., то в 2014 г. снизились до 289 млн. руб., но в 2015 году увеличился до 954 млн. руб.

Кроме того банк имел прочий совокупный доход. Он состоял из изменения фонда переоценки, от этого фонда отнимался налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе. Фонд переоценки в 2012 году составил 34 млн. руб., а в 2015 году произошло значительное увеличение фонда переоценки - 411 млн. руб.

Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Группы имел тенденцию к снижению. Так, если за 2012 год прибыль на акцию составила 93 млн. руб., то уже к 2014 году снизилась до 48 млн. руб., а в 2015 году имела отрицательное значение.

Чистая прибыль в течение 4 лет снижалась, пока в 2015 году не приняла отрицательное значение (-3 775 млн. руб.) превратившись в убыток.

В общем, из проведенного анализа можно сделать вывод, что на конец изучаемого периода в 2015 году произошло банк работает неэффективно.

Также проведем анализ обязательных нормативов ПАО Банк «Возрождение». Для наглядности представим данные в Таблице 4.

Таблица 4 «Обязательные нормативы и их нормативное значение ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг.».

Анализируя обязательные нормативы ПАО Банк «Возрождение», можно сделать вывод, что норматив достаточности капитала превышает нормативное значение, а это значит, что у изучаемого банка достаточно собственного капитала для дальнейшего развития и увеличения величины рисковых активов. В 2012 году данный норматив составил 12,18 %, в 2013 году произошло его небольшое его снижение на 0,5 % и он составил 11,68 %, в 2014 году он снизился на 2,38 % и составил 9,3 %, а в 2015 году уменьшился на 1 % до 8,3 %.

Норматив мгновенной ликвидности значительно превышал нормативное значение. Так в 2012 году он составил 61,88 %, что на 40,88 % больше нормативного значения, в 2013 году данный показатель снизился до 57,94 %, в 2014 году повысился на 9,86 % и составил 67,8 %, а в 2015 году увеличился на 4,6 % и достиг 72,4 %. В первую очередь такое значительное превышение данного норматива связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования, то есть это остатки на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги и другое.

Текущая ликвидность также превышала требуемое значение. В 2012 году текущая ликвидность превышала норматиное значение и составило 88,78 %, в 2013 году уменьшилось на 12,74 % и составило 76,04 %, в 2014 году увеличилось на 18,86 % и составило максимальное значение 94,09 %, а в 2015 году уменьшилось на 14 % и достигло 80,9 %. Превышение данного норматива над требуемым значением говорит о том, что изучаемый банк в среднесрочной (1 месяц) перспективе способен выполнять свои обязательства с существенным резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ. Норматив долгосрочной ликвидности не должен превышать 120 %. Так как это условие за 2012 - 2015 гг. выполняется 75,95 % (2012 г.), 77,13 % (2013 г.),

65,4 % (2014 г.), 95,8 % (2015 г.), то можно сказать, что банк в перспективе способен выполнять свои обязательства с существенным резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ.

Норматив максимальный размер крупных кредитных рисков, в который входят кредиты и другие требования, в 2012 году составил 223 %, в 2013 году увеличился на 3,89 % и составил 226,89 %, в 2014 году уменьшился на 73,29 % и составил 153,6 %, а в 2015 году увеличился на 9,5 % и составил 163,1 %, он оказался значительно ниже установленного уровня. То есть крупный кредитный риск за изучаемый период оказался значительно ниже максимально установленного уровня. Максимальный размер кредитных рисков по акционерам, имеющим долю в уставном капитале оказался незначительным. В 2012 году он составлял 0,03 %, а на конец периода в 2015 году повысился до 1,2 %. Максимальный размер совокупной величины кредитов, займов, предоставленных инсайдерам, оказался примерно на половину меньше максимально допустимого значения. В 2012 году он составил 1,22 %, а к концу периода в 2015 году снизился до 0,6 %.

Норматив использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц, также оказался значительно ниже максимального установленного значения. Если в 2012 году он составил 1,54 % из возможных 25 %, то на конец изучаемого периода в 2015 году немного вырос и составил 3,4 %. То есть ПАО Банк «Возрождение» неудовлетворительно использовал собственные средства для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Так как все нормативы деятельности ПАО Банк «Возрождение» соответствовали установленным стандартам, можно сказать, что данный банк можно отнести к банкам, имеющим приемлемый уровень риска, позволяющий сохранить финансовую устойчивость.

2.2 Депозитная политика ПАО Банк «Возрождение»

Депозиты населения играют важное значение в ресурсной базе ПАО Банк «Возрождение». Банк предлагает 5 основных вида вкладов. Они подразделяются на онлайн-вклады и обыкновенные вклады. Также банк представляет возможность открывать вклады в рублях и в валюте.

Рассмотрим онлайн-вклады в рублях. Для наглядности представим данные в таблице 5, 6. Онлайн-вклады в рублях открываются и пополняются дистанционно - в Интернет-банке, с мобильного телефона, на банкоматах и терминалах банка.

Таблица 5 «Онлайн-вклады ПАО Банк «Возрождение» на 17.05.2016 г. в рублях.

Таблица 6. «Онлайн-вклады ПАО Банк «Возрождение» на 17.05.2016 г. в рублях.

Во вкладе «Комфортный Онлайн» имеется возможность довложений. В нем происходит капитализация процентов, а период выплаты процентов - ежемесячный. Как видно из данных таблице 5 вклад «Комфортный Онлайн» с первоначальной суммой вклада 3 000 руб. - 700 000 руб. является наиболее выгодным сроком на 12 месяцев (12,30 % годовых). «Комфортный Онлайн» с первоначальной суммой вклада 700 000 руб. - 10 000 000 руб. является наиболее выгодным сроком также на 12 месяцев (12,70 % годовых). «Комфортный Онлайн» с первоначальной суммой вклада от 10 000 000 руб. и более также является наиболее выгодным сроком на 12 месяцев (12,90 % годовых). Кроме того по данному вкладу установлены плавающие ставки на суммы, находившиеся во вкладе менее срока, указанного в договоре (таблица 7).

Таблица 7. «Плавающие ставки на вклад «Комфортный Онлайн ПАО Банк «Возрождение» на 17.05. 2016 г.».

Во вкладе «Доходный Онлайн» также имеется возможность довложений, но отсутствует возможность частичных снятий. В нем происходит капитализация процентов, а период выплаты процентов - ежемесячный. Изучив данные таблицу 6 по данному виду вклада, можно сделать вывод, что независимо от величины первоначального взноса, наиболее выгодным является вклад на 367 дней. По нему выплачиваются проценты от 12,10 % до 12,90 %.

Далее проанализируем онлайн-вклады в валюте (таблица 8, 9).

Во вкладе «Доходный Онлайн» в долларах США при сумме вклада 100 - 10 000 на любой срок вклада предлагается одна фиксированная процентная ставка - 3,20 %. При сумме вклада 10 000 - 50 000 наиболее выгодным сроком является срок 91 - 367 дней, по нему начисляется 3,50 % годовых. При сумме вклада 50 000 - 100 000, 100 000 - 1 000 000 и от 1 000 000 и больше наиболее выгодно хранить средства в банке на протяжении 367 дней (4,50 % годовых).

Таблица 8 «Онлайн-вклады ПАО Банк «Возрождение» на 17.05. 2016 г. в валюте.

Из данных таблицы видно, что во вкладе «Комфортный Онлайн» в долларах США и в евро наиболее выгодным является срок на 12 месяцев при сумме вклада 100 000 - 1 000 000 (4,50 % годовых в долларах США и 3,40 % годовых в евро) и от 1 000 000 и более (4,50 % годовых в долларах США и 3,50% в евро), а при сумме вклада 100 - 100 000 наиболее выгодный срок - 6 месяцев и 12 месяцев (3,50 % годовых в долларах США и 3,00 % в евро).

Таблица 9 «Вклад «Комфортный Онлайн» в евро».

Таблица 10 «Вклад «Доходный Онлайн» в долларах США»

Таблица 11 «Вклад «Доходный Онлайн» в евро».