Содержание
Введение
1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка РФ
1.1 Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка
1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами
1.3 Система страхования банковских вкладов и участие банков в данном процессе
2. Анализ депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «Возрождение»
2.2 Депозитная политика ПАО Банк «Возрождение»
2.3 Анализ депозитного портфеля ПАО Банк «Возрождение»
3. Совершенствование депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»
3.1 Проблемы и перспективы совершенствования депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»
3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В настоящее время у коммерческих банков ведущая роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции и размещении временно свободных денежных средств. На структуру сбережений населения неблагоприятно влияют - недостаточная капитальная база отдельных банков и слабость банковского сектора.
Обеспечить развитие коммерческого банка невозможно без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики. Депозитная политика должна учитывать особенности деятельности самого банка и его клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. Политика формирования ресурсной базы является очень важной составляющей всей банковской системы. Первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям банка играет формирование ресурсной базы в процессе осуществления пассивных операций. В процессе проведения депозитных операций банка, образуется основная часть ресурсов банка. От эффективной и грамотной организации депозитных операций, в конечном счете, зависит устойчивость функционирования банка. По этой причине вопросы увеличения ресурсного потенциала и обеспечения его стабилизации путем эффективного управления пассивами приобретают особое значение. Возможности привлечения средств банками регламентированы со стороны ЦБ РФ, путем косвенного регулирования через ряд обязательных экономических нормативов (например: норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора).
У банка есть возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и открытия им соответствующих счетов. Средства, привлекаемые банком разнообразны по составу. Основными, являются средства привлеченные банком в процессе работы с клиентами (депозиты), средства, аккумулируемые путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Изменение работы банка по привлечению средств и проведению более продуманной политики размещения средств, требует осознания негативных последствий кризиса банковской системы. Финансово-банковские кризисы негативно влияют на взаимоотношения банка и частных клиентов. Снижение покупательской способности национальной валюты иногда инвестировать средства в иностранную валюту или другие ликвидные активы составляют сложность задачи по привлечению банком средств населения. Экономическим кризисом подтверждена необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, следовательно, ее совершенствования.
Актуальность исследуемой темы обусловлена тем, что привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Поэтому тема дипломной работы «Совершенствование депозитной политики (на примере ПАО «Возрождение») является актуальной в настоящее время. Банк Возрождение занимает одну из лидирующих позиций среди банков по привлечению средств, в связи с этим необходимо проанализировать результаты его деятельности и разработать предложение по совершенствованию депозитной политики.
Цель дипломной работы - изучение методических основ управления деятельностью коммерческого банка, проведение анализа финансовых показателей ПАО «Возрождение» и разработка предложения направленного на улучшение депозитной политики банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: уточнить понятие, роль и классификацию депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка; рассмотреть формирование депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими рисками; определить сущность системы страхования банковских вкладов и участие банка в данном процессе; дать организационно-экономическую характеристику ПАО Банк «Возрождение»; провести анализ депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»; изучить депозитный портфель ПАО Банк «Возрождение»; выявить проблемы и перспективы совершенствования депозитной политики ПАО Банк «Возрождение»; разработать мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО Банк «Возрождение».
Объектом исследования выступает ПАО Банк «Возрождение». Предметом исследования являются система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования, реализации и совершенствования депозитной политики коммерческого банка. В отечественной экономической литературе нашли широкое отражение вопросы развития и совершенствования депозитной политики коммерческих банков: Белоглазовой Г.Н., Жарковской Е.П., Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Герасимовой Е.Б., Дубровской С.В., Валенцевой Н.И., Кузнецовой В.В., Тавасиева А.М., Марковой О.М., Ольховой Р.Г., Звоновой Е.А., Наточеевой Н.Н., Костериной Т.М., Кузнецовой В.В., Жукова Е.Ф., Мерцаловой А.И., Стародубовой Е.Б. и многих других.
В качестве информационной базы при написании дипломной работы были использованы законодательные и нормативные документы, данные ЦБ РФ, исследовательских агентств, сайты и отчеты российских коммерческих банков, а также работы российских авторов, посвященные проблемам и совершенствованию депозитной политики коммерческого банка.
1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка РФ
1.1 Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческого банка
Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.
Пассивные операции играют важную роль для банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций, создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - привлеченные, кредитные ресурсы. Мерцалова А.И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции: Учебное пособие / А.И. Мерцалова. - М.: КНОРУС, 2016. - 256 с.
Собственные ресурсы банка покрывают менее 10 % общей потребности в средствах.
Наибольшую же часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, покрывающие до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Итак, четвертая группа пассивных операций банков - депозитные операции, является основной в банковской практике.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов.
Все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: ЮРАЙТ, 2014. - 620 с.
Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересует не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник для СПО / Е.Ф. Жуков, Ю.А., Соколов. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 312 с.
Субъектами депозитных отношений могут выступать не только юридические лица и физические лица, а также и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам. Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016. - 592 с.
Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2016. - 452 с.
«Депозит» в переводе с латинского - вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Г.Г. Коробова. - Магистр, 2016 - 592 с. Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник для магистров / Под. ред. Тавасиева А.М., Мехрякова В.Д., Лариной О.И. - М.: ЮРАЙТ, 2016. - 735 с.
В российской банковской практике используются другие понятия депозита. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Договоры банковского вклада и банковского счета являются основой взаимоотношений кредитных организаций с клиентами -- физическими и юридическими лицами. Общее правовое регулирование данных договоров осуществляется Гражданским кодексом Российской Федерации. Гражданский кодекс РФ (часть первая) № 51-ФЗ принят Государственной думой 30 ноября 1994 г (ред. от 31.01.2016 г.); (часть вторая) № 14-ФЗ принят Государственной думой 26 января 1996 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015 г.); (часть третья) № 146-ФЗ принят Государственной думой 26 ноября 2001 г (ред. от 09.03.2016 г.); (часть четвертая) № 230-ФЗ принят Государственной думой 18 декабря 2006 г. ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.).
Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Привлечение средств на депозиты оформляются договором в письменной форме. По договору банковского депозита (вклада) одна сторона - банк, принявшая от другой стороны - вкладчика или поступившую от третьего лица для вкладчика денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить процент на условиях и в порядке, предусмотренных договором. При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах денежные средства другим лицам. В соответствии с действующим законодательством (часть вторая ГК РФ) денежные средства, помещенные на депозитные счета, должны выдаваться им по первому требованию. Гражданский кодекс РФ (часть первая) № 51-ФЗ принят Государственной думой 30 ноября 1994 г (ред. от 31.01.2016 г.); (часть вторая) № 14-ФЗ принят Государственной думой 26 января 1996 г. (ред. от 29.06.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015 г.); (часть третья) № 146-ФЗ принят Государственной думой 26 ноября 2001 г (ред. от 09.03.2016 г.); (часть четвертая) № 230-ФЗ принят Государственной думой 18 декабря 2006 г. ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016 г.).