Дипломная работа: Совершенствование депозитной политики банка

Кроме того за 2013 - 2015 гг. снизились обязательные резервы на счетах в Центральном Банке. Так, если в 2012 г. они составляли 2 097 млн. руб. (1 %), то в 2015 г. снизились до 1 122 млн. руб. (0,50 %).

Также произошло снижение долгосрочных активов, предназначенных для продажи. Если в 2012 г. они составляли 0,43 % от общего удельного веса, то в 2015 г. составили всего 0,16 % от общего удельного веса.

Отложенный налоговый актив также увеличился за 2013 - 2015 гг., не смотря на его снижение в 2014 г. В 2012 г. он составил 1 222 млн. руб. (0,58 %), а в 2015 г. - 1 482 млн. руб. (0,66 %).

Объем инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличие для продажи за 2013 - 2015 увеличился более, чем в 4 раза. Если в 2012 г. инвестиционные ценные бумаги составляли 1,2 % от общего удельного веса (2 476 млн. руб.), то в 2015 г. уже 5,27 % (11 789 млн. руб.).

Основные средства за 2013 - 2015 гг. в абсолютном выражении увеличились, несмотря на снижение в 2014 г. Если в 2012 г. основные средства составляли 3 064 млн. руб. (1,47 %), то в 2015 году составили 5 317 млн. руб. (2,37 %). Т.е. наблюдается рост этого показателя в удельных весах на 61,22 %.

Прочие финансовые активы в 2013 г. по сравнению с 2012 г. снизились на 93 млн. руб., но в 2014 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 407 млн. руб. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 397 млн. руб. В удельных весах рост с 0,53 % в 2012 году до 0,66 % в 2015 г.

Произошло увеличение прочих активов. В 2012 г. они составили 3 977 млн. руб. (1,89 %), а в 2015 г. уже 4 525 млн. руб. (2,02 %).

В общем, активы ПАО Банк «Возрождение» за 2013 - 2015 гг. увеличились на 14 826 млн. руб. (Рисунок 9).

Далее проанализируем состав и структуру обязательств и капитала банка за 2012 - 2015 гг. (Таблице 2).

Таблица 2 «Состав и структура обязательств и капитала ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг. (в млн. руб.)».

По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в 2012 - 2015 гг. в основном произошло увеличение обязательств (Рисунок 10) и капитала (Рисунок 11) ПАО Банк «Возрождение». Кроме того, можно сделать вывод, что обязательства имеют наибольший удельный вес, чем капитал в 2012 - 2015 гг. Так, обязательства в 2012 г. составили 188 255 млн. руб. или 90,05 % от общего удельного веса. В 2013 г. обязательства увеличились в абсолютном выражении до 188 640 млн. руб., но при этом наблюдалось снижение в общем удельном до 89,4 %. В 2014 г. обязательства увеличились до 204 118 млн. руб. или 89,56 % от общего удельного веса, а в 2015 году в абсолютном выражении немного уменьшились до 201 677 млн. руб., но в удельном весе увеличились до 90,08 %. Капитал за 2012 - 2015 гг. 2 года возрастал как в абсолютном выражении, так и в отношении к общему удельному весу. Если в 2012 г. капитал составил 20 807 млн. руб. (9,95 %), то в 2014 г. он возрос до 23 804 млн. руб. (10,44 %). Но в 2015 г. наблюдается снижение капитала до 22 211 млн. руб. (9,92 %).

В составе капитала акционерный капитал и эмиссионный доход остались неизменными за весь период 2012 - 2015 гг. Акционерный капитал составил 250 млн. руб., а эмиссионный доход 7 306 млн. руб. Но кроме того за 2013 г. и 2014 г. произошло увеличение нераспределенной прибыли, а в 2015 г. уменьшение. Рост фонда переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи за все 3 года. Так нераспределенная прибыль в 2015 г. по сравнению с 2012 г. уменьшилась на 1 121 млн. руб., а фонд переоценки увеличился - на 639 млн. руб.

Наибольший удельный вес в составе капитала на протяжении всего периода 2012 - 2015 гг. составляла нераспределенная прибыль. Ее удельный вес уменьшился с 6,28 % до 5,36 %.

В составе обязательств наибольшее изменение произошло в составе средств других банков и средств клиентов. Средства других банков увеличились в 2015 г. по сравнению с 2012 г. на 12 164 млн. руб. Они возросли с 7 647 млн. руб. (3,71 %), то на конец периода возросли до 19 811 млн. руб. (8,85 %). Средства клиентов в 2015 г. по сравнению с 2012 г. уменьшились на 5 782 млн. руб. Средства клиентов занимают наибольший удельный вес в структуре обязательств ПАО Банк «Возрождение», в 2012 г. они составили 78,39 % от общего удельного веса обязательств, а в 2015 г. в отношении удельного веса средства клиентов снизились до 75,78 % от общего удельного веса обязательств.

Объем выпущенных долговых ценных бумаг в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличился. Если в 2012 г. «Возрождение» выпустило долговых ценных бумаг в общем на сумму 7 032 млн. руб. (3,36 %), то в 2013 г. объем выпуска возрос до 10 154 млн. руб. (4,81 %). Но в 2014 г. произошло резкое снижение выпуска долговых ценных бумаг до 6 073 млн. руб. (2,66 %), а в 2015 г. опять рост до 7433 (3,32 %).

За изучаемый период банк погасил свою задолженность по прочим заемным средствам. В 2012 г. данный показатель составлял 2 803 млн. руб. (1,33 %).

Прочие финансовые обязательства, напротив, увеличились. Так, если в 2012 г. они составляли 350 млн. руб. (0,16 %), то в 2015 г. они уже возросли до 491 млн. руб. (0,22 %).

Наибольшее значение прочих обязательств наблюдалось в 2013 г. (587 млн. руб.), в 2015 г. произошло их снижение (554 млн. руб.).

Субординированные депозиты в 2012 - 2015 гг. снизились практически вдвое (6 051 млн. руб. и 3 730 млн. руб. соответственно в 2012 г. и 2015 г.).

Проанализируем финансовые результаты ПАО Банк «Возрождение» за 2012 - 2015 гг. (таблица 3).

Таблица 3. «Финансовые результаты ПАО Банк «Возрождение» за 2012-2015 гг.» Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2013 г., Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2014 г., Консолидированный отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе ПАО Банк «Возрождение» за 2015 г. (Приложение 7,8,9).

Из приведенных в таблице 3 данных видно, что за изучаемый период произошло значительное снижение совокупного дохода за год. Так, если в 2012 г. он составил 2 359 млн. руб., то в 2015 г. снизился на 3 938 млн. руб. и составил -1 579 млн. руб.

Чистые процентные доходы за 2013 год возросли на 428 млн. руб. и составили 9 486 млн. руб., в 2014 году увеличились на 300 млн. руб. и составили 9 786 млн. руб., а в 2015 году на 274 млн. руб. составил 10 060 млн. рублей, увеличившись по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 2,8 % в основном за счет роста процентных доходов на 17,2 % до 23,7 млрд. рублей в результате активной переоценки корпоративных кредитов, расширения розничного портфеля и роста доходов по ценным бумагам. Основной прирост кредитного портфеля пришелся непосредственно на конец периода. депозит страхование банковский вклад

Положительная динамика процентных доходов в годовом выражении компенсировала увеличение процентных расходов за 2015 год на 30,6 % до 13,7 млрд. рублей, вызванное резким ростом ставок фондирования в конце 2014 года после повышения ключевой ставки. В течение 2015 года ставки по розничным депозитам постепенно снижались. Рост процентных расходов на 1,7 % в отчетном квартале до 3,4 млрд. рублей связан с восстановлением объема депозитной базы после разового оттока в августе 2015 года.

Также изменились и чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля. Если в 2012 г. они составили 6 336 млн. руб., то в 2014 г. увеличились на 258 млн. руб. и составили 6 594 млн. руб., но в 2015 году уменьшились до 609 млн. руб.

На протяжении 2015 года банк увеличивал чистый процентный спред, компенсируя умеренный рост стоимости фондирования более высоким уровнем ставок по корпоративным кредитам. В четвертом квартале снижение доходности корпоративных кредитов и портфеля ценных бумаг на фоне снижения рыночной волатильности привело к сокращению спреда на 98 б.п. до уровня начала года. По итогам 12 месяцев показатель составил 6,95 %, что на 63 б.п. выше показателя прошлого отчетного периода.

Комиссионные доходы в течение 4 лет снижались с 5 503 млн. руб. в 2012 году до 4 571 млн. руб. в 2015 году. В 2015 г. комиссионные доходы составили 4 571 млн. руб., а комиссионные расходы - 765 млн. руб. Сокращение комиссий было обусловлено снижением доходов по кассовым операциям на 121 млн. рублей и операциям с банковскими картами на 117 млн. рублей на фоне высокой конкуренции в сегменте, при этом комиссии по расчетным операциям выросли на 73 млн. рублей.

Из этого видно, что хотя на фоне снижения комиссионных доходов произошло увеличение комиссионных расходов, комиссионные доходы все же значительно превышают комиссионные расходы.

В 2015 году доля чистого комиссионного дохода в операционном доходе до вычета резервов снизилась на 2,2 п.п. до 25,3 %.

В 2015 году общий непроцентный доход увеличился в сравнении с прошлым отчетным периодом на 8,1 % до 5,0 млрд. рублей в результате роста торгового дохода почти в 3 раза на фоне волатильности финансовых рынков. Доля непроцентного дохода в операционном доходе до вычета резерва за год составила 33,0 %. В квартальном соотношении, после дна в начале года, чистый комиссионный доход планомерно укреплялся, преимущественно за счет усилий по продвижению новых продуктов по расчетным операциям, и составил в четвертом квартале 989 млн. рублей, увеличившись на 2,0 % к показателю третьего квартала.

Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами в основном за 4 года росли, за исключением 2014 года, когда этот показатель имел отрицательное значение. На конец рассматриваемого периода он вырос с 6 млн. руб. (2012 г.) до 198 млн. руб. (2015 г.).

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой за 2012 год составил 439 млн. руб., в 2013 году снизились на 300 млн. руб. или на 68,34 % и составили 139 млн. руб., то есть от операций данного вида банк получал прибыль, то в 2014 г. по данным операциям банк получил убыток в размере 145 млн. руб., но в 2015 году выросли на 863 млн. руб. и составили 805 млн. руб.

Рост доходов за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи наблюдался только на конец периода в 2015 году 140 млн. руб.

Прочие операционные доходы в 2012 году составили 337 млн. руб., в 2013 году уменьшились на 41,25 % и составили 198 млн. руб., в 2014 году увеличились на 82,32 % и составили 361 млн. руб., а в 2015 году уменьшились на 3,6 % и составили 348 млн. руб.

Административные и прочие операционные расходы в течение 4 лет росли, так на конец периода в 2015 году возросли на 218 млн. руб. и составили 9 146 млн. руб., что говорит об увеличении расходов для обеспечения текущей деятельности банка.

В 2013 г. не наблюдалось резерва под обязательства кредитного характера, в то время как в 2012 г. он составил 71 млн. руб., а в 2014 г. был установлен на уровне 92 млн. руб., в 2015 году составил - 49 млн. руб.

Резерв под обесценение прочих активов имел тенденцию к снижению. Так, на начало периода в 2012 году он составил 449 млн. руб., в 2013 г. наблюдалось самое низкое значение данного показателя - 147 млн. руб., а в 2014 г. по сравнению с 2013 г. он возрос до 238 млн. руб., а в 2015 году до 1 023 млн. руб., но все равно оставался ниже, чем на начало периода.

За изучаемый период произошло значительное снижение прибыли до налогообложения. В общем, за весь изучаемый период она снизилась с 2 970 млн. руб. в 2012 году до 1 439 млн. руб. в 2014 году, а в 2015 году вообще имела отрицательное значение, т.е. убыток от деятельности.