Дипломная работа: Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

На рисунке 2.3 представим динамику расходов Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.3 - Динамика расходов Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за 2012-2014 годы,тыс.руб.

Операционные расходы Отделения, включающие административно-хозяйственные и расходы на персонал, за 2014 год составили 15355 тыс. руб., сократившись на 87,8 % по сравнению с 2013 годом. Снижение операционных расходов связано с реализацией программы оптимизации затрат, проводимой Отделением в течение года.

В 2014 году Отделение придерживалось консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов по кредитам в 2014 году Отделением направлено 146400 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности активов - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению активов банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. активов банка.

(2.1)

где Кра - коэффициент рентабельности активов;

ПН - прибыль до налогообложения;

А - активы банка.

,

,

.

Рентабельность активов значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. активов. Это является положительным фактором в деятельности Отделения «Банк Татарстан» № 8610.

Коэффициент рентабельности собственных средств банка - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению собственных средств банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка.

(2.2)

где Крск - коэффициент рентабельности собственных средств банка;

ПН - прибыль до налогообложения;

СК - собственный капитал.

,

,

.

Рентабельность собственных средств значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. собственных средств Отделения «Банк Татарстан» № 8610. Это является положительным фактором в деятельности Отделения.

Коэффициент чистой процентной маржи - коэффициент, определяемый как отношение чистых процентных доходов к значению активов банка и показывающий процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов банка.

(2.3)

где Кчпм - коэффициент чистой процентной маржи;

ЧПД - чистый процентный доход;

А - активы банка.

,

,

.

Процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов сократился на 2,69 процентных пункта, что свидетельствует о сокращении чистых процентных доходов.

Величина прибыли до налогообложения в 2014 году составила 47,526 млн. руб. По сравнению с 2012 года прирост этого показателя составил 757,7 % или более чем в 8 раз. Динамика прибыли до налогообложения представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Прибыль до налогообложения за 2012-2014 годы

Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения «Банк Татарстан» № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение «выросло» почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделения, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров.

Данные о динамике годового оборота за период с 2012 по 2014 годы представлены в таблице 2.4, чистых активов - в таблице 2.5.

Таблица 2.4 Годовой оборот за 2012-2014 годы

Таблица 2.5 Чистые активы за 2012-2014 годы

На рисунке 2.4 представим динамику прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.4 - Динамика прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за 2012-2014 годы

При годовом обороте в 62,881 млн. руб. величина чистых активов Отделения в 2014 году выросла более чем в 1,6 раза и достигла значения в 1651,840 млн. руб.

Таким образом, общая величина доходов Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за три года увеличились более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по доходам от операций с иностранной валютой - более чем в 5 раз. Общая величина расходов Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за три года увеличились более чем в 2 раза. Наибольший прирост наблюдался по резервам на возможные потери по ссудам - более чем в 21 раз. Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения «Банк Татарстан» № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение «выросло» почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделениями, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров. Итоги работы Отделения «Банк Татарстан» № 8610 за 2014 год свидетельствуют о продолжении поступательного развития Отделения, увеличение масштабов деятельности, повышению рентабельности бизнеса и расширению инфраструктуры, что наглядно демонстрируют финансово-экономические показатели. Развитие деятельности Отделения «Банк Татарстан» № 8610 наглядно отражено в размерах полученной по итогам года прибыли, являющейся одной из важнейших оценок деятельности.

2.2 Оценка финансового состояния отделения ОАО «Сбербанк России»

Структура банковских ресурсов отдельного банка зависит степени его специализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов отдельного банка составлена следующим образом:

- собственные средства;

- привлечённые средства (депозиты);

- заёмные средства (межбанковское привлечение).

Проведем анализ бухгалтерского баланса Отделения «Банк Татарстан» № 8610 на основе данных годового финансового отчета за 2012-2014 годы.(Приложение 2,таблица2,6; Приложение 3,таблица 2,7;Приложение 4,таблица 2,8).

Структура и динамика активов представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 Структура и динамика активов баланса отделения «Банк Татарстан» № 8610

Можно сделать следующий вывод: в 2014 году валюта баланса увеличилась на 237284 тыс. руб. (или на 16,77 %). Увеличение произошло в основном за счет роста объемов привлеченных средств (обязательств) на 263533 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре обязательств занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 90,84%, которые за анализируемый период (2013-2014 годы) увеличились на 262807 тыс. руб., или на 21,23% и составили на конец отчетного периода 1500593 тыс. руб.

Наибольшая доля принадлежит чистой ссудной задолженности - 88,90%. Средства в кредитных организациях (0,3 %), обязательные резервы (0,7 %) составляют очень маленькую долю в составе активов Отделения «Банк Татарстан» № 8610.

Денежные средства и средства кредитных организаций в ЦБ РФ занимают почти равные доли в составе активов.

На рисунке 2.5 представим динамику чистой ссудной задолженности, которая в структуре занимает самую высокую позицию.

Ссудная задолженность клиентов за период с 2012-2014 годы выросла на 756,621 млн. руб. или на 106,2 % (более чем в 2 р.) и составила по итогам 2014 года 1469,021 млн. руб. При этом процент резервирования за этот период вырос на 9,5 %, и составил в 2014 г. - 10,5 %.

Рисунок 2.5 - Динамика чистой ссудной задолженности за 2012-2014 годы

Ссудная задолженность физических лиц за 2012-2014 год увеличилась на 110,531 млн. руб. (или в 10,7 раз) и составила в 2014 году 121,929 млн. руб. Что касается ссудной задолженности юридических лиц (включая ИП и кредитные организации), то ее величина к 2014 году достигла размера 1347,092 млн. руб., увеличившись по отношению к 2012 году на 646,090 млн. руб. (или на 92,2 %). По отношению к 2013 году прирост данного показателя составил 269,065 млн. руб. (или на 25,0 %).Структура и динамика пассивов представлена в таблице 2.10.

Таблица 2.10 Структура и динамика пассивов баланса отделения «Банк Татарстан» № 8610

Наибольшая доля принадлежит средствам клиентов - 90,8 %. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера составляют всего 0,3 %.

На рисунке 2.6 представим динамику средств клиентов, так как в структуре они занимают наибольшую долю.

Рисунок 2.6 - Динамика средств клиентов за 2012-2014 годы

В структуре привлечённых средств произошли следующие изменения.

На рисунке 2.7 представим динамику вкладов физических лиц.

Рисунок 2.7 - Динамика вкладов физических лиц за 2012-2014 годы

Доля привлечённых средств от физических лиц за период с 2012 по 2014 годы выросла с 73,16% до 76,67%. В абсолютной величине средства на депозитных счетах физических лиц (вклады населения) увеличились на 253481 тыс. руб. к 2013 году и на 285011 тыс. руб. к 2014 году; увеличение в 2013 году количества обслуживаемых клиентов, прирост остатков на счетах клиентов является следствием стабильной работы Отделения, постоянного проведения мероприятий, направленных на улучшение условий обслуживания клиентов - введением новых видов вкладов, рациональной процентной политикой, широкой рекламной компании основных услуг Отделения «Банк Татарстан» № 8610.

Прочие обязательств снизились на 2320 тыс. руб. и составили в 2014 году 9645 тыс. руб. Доля резервов на возможные потери в структуре обязательств увеличилась на 0,15 пункта и в абсолютном выражении на конец 2014 года составила 4207 тыс. руб.

Источники собственных средств за анализируемый период (2013-2014 годы) сократились на 26249 тыс. руб., или темп снижения составил 16,07% (таблица 2.11).

Таблица 2.11 Структура и динамика источников собственных средств отделения «Банк Татарстан» № 8610