Материал: Шурухнова Д.Н. Банковское право
126
Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России1.
2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
До дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций проводятся следующие меры по предупреждению банкротства кредитной организации:
1)финансовое оздоровление кредитной организации;
2)назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
3)реорганизация кредитной организации;
4)осуществляемые с участием Агентства по страхованию вкладов меры предупреждения банкротства кредитных организаций, имеющих разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России.
Основаниями для применения таких мер в отношении кредитной организации согласно ст. 189.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» являются:
– неудовлетворение кредитной организацией неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
– неудовлетворение требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
1Указание Банка России от 22 декабря 2004 г. № 1533-У «Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации» // Вестник Банка России. – 2005. – № 4.
127
–абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременномнарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
–нарушение норматива достаточности1 собственных средств (капитала), установленного Банком России;
–нарушение норматива текущей ликвидности кредитной организации, установленного Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 %;
–уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Важным является тот факт, что данное основание применимо лишь для тех кредитных организаций, срок деятельности которых на рынке превышает 2 года.
Банк и его участники обязаны по собственной инициативе принять необходимые и своевременные меры для его финансового оздоровления. Указанная инициатива банка в соответствии со ст. 189.19 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» должна выразиться в первую очередь в том, что в случае возникновения таких обстоятельств руководитель исполнительного органа банка в течение 10 дней
смомента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка (совет директоров) с ходатайством об осуществлении мер, необходимых для финансового оздоровления банка, одновременно рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения.
Совет директоров в свою очередь должен принять решение по направленному ходатайству в течение 10 дней и проинформировать о принятом решении Банка России.
Рассмотрим подробнее каждую из профилактических мер.
Финансовое оздоровление кредитной организации. В целях финан-
сового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:
1Инструкция Банка России от 2 декабря 2012 г. № 139-И (в ред. от 18 декабря 2014 г.) «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России.– 2012. – № 74.
128
1)оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами в форме:
– размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее чем через 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России;
– предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;
– предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
– перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
– отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
– дополнительного взноса в уставный капитал кредитной организации;
– прощения долга кредитной организации;
– новации и иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией
илицом, оказывающим ей финансовую помощь;
2)изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации.
Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:
– улучшение качества кредитного портфеля кредитной организации, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
– приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
– сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
– продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией.
Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:
– увеличение собственных средств (капитала);
129
–снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
–увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
–иные меры по изменению структуры пассивов кредитной организации;
3)изменение организационной структуры кредитной организации посредством:
–изменения состава и численности сотрудников кредитной организации;
–изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных
ииных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
4)приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).
Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» или Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В случае непринятия кредитной организацией в течение 3 месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации.
Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией. Временная администрация по управлению кредитной
организацией является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России на срок не более 6 месяцев в случаях, если:
130
1)кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2)кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3)кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 %;
4)кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
5)в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
6)Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.
Банк России обязан назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Акт Банка России о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией включается Банком России в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве не позднее следующего рабочего дня с даты принятия указанного акта и публикуется Банком России в «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня его принятия.
Реорганизация кредитной организации. Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.