Материал: Шурухнова Д.Н. Банковское право

96

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации считается противодействием проведению проверки кредитной организации. В этом случае руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах.

Врамках третьей стадии составляется акт проверки. Результаты проверки кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки.

Руководитель рабочей группы организует составление и оформление акта проверки, а также его представление совместно с руководителем инспекционного или иного структурного подразделения Банка России, проводящего проверку, должностному лицу Банка России, поручившему проведение проверки.

Руководитель рабочей группы организует составление акта проверки и подготовку проекта докладной записки о результатах провер-

ки на основании индивидуальных отчетов членов рабочей группы о результатах проверки1.

Вслучае проведения межрегиональной проверки кредитной организации либо по решению должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки, составляется сводный акт проверки.

Руководитель рабочей группы совместно с руководителем инспекционного подразделения Банка России (в том числе структурного подразделения Главной инспекции) или иного структурного подразделения Банка России (в том числе структурного подразделения территориального учреждения Банка России), проводившего проверку, подготавливает проект докладной записки о результатах проверки на имя должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки, за подписью руководителя структурного подразделения Банка России (лица, его замещающего) или иного должностного лица Банка России, которому в соответствии с распоряжением на проведение проверки поручено подписать докладную записку о результатах проверки.

Не позднее 4 рабочих дней с даты завершения проверки (либо с даты составления промежуточного акта проверки или акта проверки

1Инструкция Банка России от 25 февраля 2014 г. № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

98

Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной. Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

–о дате и месте составления акта проверки;

–о полном фирменном наименовании кредитной организации, основном государственном регистрационном номере кредитной организации; регистрационном номере кредитной организации, присвоенном Банком России, а также о местонахождении кредитной организации;

–об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки;

–о рабочей группе, проводившей проверку.

Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации. Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

–о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией в течение срока проведения проверки кредитной организации;

–о достоверности учета (отчетности) кредитной организации;

–о выявленных фактах (событиях) нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), не устраненных к моменту их выявления, с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом);

–об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации, а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации.

Ваналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации, а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации, величины

идостаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки качества управления кредитной организации, включая оценку системы управления рисками и состояния внутреннего контроля, финансового состояния кредитной организации и перспектив деятельности кредитной организации.

99

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации.

Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы.

В отдельных случаях может быть составлен промежуточный акт проверки. Промежуточный акт проверки составляется в тех случаях, когда выявлены факты и обстоятельства, требующие незамедлительного применения к кредитной организации мер, предусмотренных законодательством.

Четвертая стадия. Для ознакомления кредитной организации (ее филиала) с актом проверки руководитель рабочей группы или член рабочей группы в день завершения проверки вручает второй экземпляр акта проверки руководителю кредитной организации (ее филиала) либо иному уполномоченному лицу.

Вручение второго экземпляра акта проверки руководителю кредитной организации (ее филиала) либо его передача уполномоченному ответственному работнику кредитной организации или работнику кредитной организации, ответственному за работу с корреспонденцией, осуществляется на основании протокола приема–передачи акта проверки.

Протокол приема–передачи акта проверки подписывается руководителем рабочей группы и руководителем кредитной организации либо уполномоченным ответственным работником кредитной организации или работником кредитной организации, ответственным за работу с корреспонденцией.

Руководитель кредитной организации должен ознакомиться с актом проверки по общему правилу в срок не более 5 рабочих дней. Срок ознакомления с актом проверки кредитной организации, имеющей филиалы, может быть увеличен по решению должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, на основании мотивированного ходатайства кредитной организации о продлении срока ознакомления с актом проверки, но не более чем на 5 рабочих дней.

Руководитель кредитной организации должен до истечения срока ознакомления с актом проверки, установленного в протоколе прие- ма–передачи акта проверки или в сопроводительном письме, представить информационное сообщение об ознакомлении с актом проверки в структурное подразделение Банка России.