Материал: Шурухнова Д.Н. Банковское право
86
Особым видом банковского надзора является надзор за деятельностью банковских групп, который осуществляется Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью кредитных организаций, являющихся головной кредитной организацией банковской группы1.
3. Инспекционная деятельность Банка России
Инспекционная деятельность Банка России – составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций, в том числе структурных подразделений кредитных организаций (головных офисов кредитных организаций, обособленных подразделений кредитных организаций (представительств и филиалов кредитных организаций) и внутренних структурных подразделений кредитных организаций (их филиалов), и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.
Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями (служащими) Банка России. В проведении проверок банков могут участвовать служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»2. Кроме того, проверки кредитных организаций (их филиалов) могут проводиться по поручению Совета директоров Банка России аудиторскими организациями.
Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений (вопросов) ее деятельности, в том числе оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточ-
1Указание Банка России от 25 октября 2013 г. № 3089-У «О порядке осуществления надзора за банковскими группами» // Вестник Банка России. – 2013. –
№82.
2Порядок участия служащих Агентства в проверках банков устанавливается указанием Банка России от 13 января 2005 г . № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» // Вестник Банка России. – 2005. – № 7.
87
ности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка качества управления кредитной организации, включая оценку системы управления рисками и состояния внутреннего контроля, оценка финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния кредитной организации и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (поручение на проведение проверки).
В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу для проверки кредитной организации (ее филиала) численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы, а также членов рабочей группы 1.
Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать 5 календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.
Проверка кредитной организации (ее филиала), осуществляемая по ходатайству кредитной организации в случаях, определенных нормативными актами Банка России, проводится по вопросам за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.
Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией, в том числе межрегиональными и региональными инспекциями.
Проверки можно классифицировать по различным основаниям. По объему проверяемой деятельности проверки подразделяются
на комплексные, тематические и специализированные.
Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. При необходимости срок прове-
1 Инструкция Банка России от 5 декабря 2013 г. № 147-И (ред. от 17 июля 2014 г.) «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. – 2014. – № 23–24.
88
дения проверки может быть продлен, но не более чем до 105 рабочих дней.
Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения проверки может быть продлен, но не белее чем до 80 рабочих дней.
Специализированная проверка – проверка, проводимая исключи-
тельно по отдельному вопросу деятельности кредитной организации (ее филиала) за определенный период ее деятельности, в том числе по вопросам: выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; соответствия активов; наличного денежного обращения; осуществления уполномоченным банком (его филиалом) отдельных видов банковских операций с денежными знаками в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящимися в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также с указанными денежными знаками, изымаемыми либо изъятыми из обращения, но подлежащими обмену, и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц. Специализированная проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 20 рабочих дней. При необходимости срок проведения проверки может быть продлен, но не белее чем до 25 рабочих дней1.
В зависимости от местонахождения структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.
Региональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории одного или нескольких субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же регио-
1 Инструкция Банка России от 25 февраля 2014 г. № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. – 2014. – № 23–24.
89
нальной инспекцией либо межрегиональной инспекцией, выполняющей функции региональной инспекции (в случае ее отсутствия).
Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же межрегиональной инспекцией.
Уполномоченные представители Центрального банка в зависимости от времени проведения проводят два вида проверок – плановые и внеплановые.
Плановые проверки. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со сводным годовым планом проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год. Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов). При необходимости вносятся изменения в сводный план или проводятся внеплановые проверки кредитных организаций (их филиалов).
Внеплановые проверки. Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:
–наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, о неисполнении ими предписаний Банка России, включая неисполнение кредитными организациями, являющимися операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры предписаний Банка России об устранении нарушений, влияющих на бесперебойность функционирования платежных систем;
–изменение финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния кредитных организаций и перспектив деятельности кредитных организаций, в том числе подверженности кредитных организаций рискам, качества управления кредитных организаций, включая оценку системы управления рисками и состояния внутреннего контроля;
90
–выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;
–необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;
–обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;
–обращения федеральных органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и правоохранительных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
–обращения центральных банков и (или) иных органов надзора иностранных государств, в функции которых входит банковский надзор и (или) надзор и наблюдение в национальных платежных системах иностранных государств;
–случаи, определенные федеральными законами и (или) нормативными актами Банка России, в том числе регулирующими порядок предоставления кредитным организациям кредитов Банком России, федеральными органами и (или) организациями, порядок осуществления Банком России с кредитными организациями сделок РЕПО, операций «валютный своп», а также выдачи гарантий (поручительств) Банком России, федеральными органами и (или) организациями;
–предложения Агентства в случаях, предусмотренных ст. 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и указанием Банка России № 1542-У;
–иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций1.
По первичности проводимой проверки выделяют первичные и повторные проверки.
Повторные проверки кредитных организаций (их филиалов) – по-
вторная проверка кредитных организаций (их филиалов) по одним и
1 Инструкция Банка России от 25 февраля 2014 г. № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».