Автореферат: Развитие коммерческого страхования в постцентрализованной экономике: методология и практика

Развитие коммерческого страхования в рыночных условиях при правильной постановке вопроса позволит решить проблемы преодоления действия рисков в экономике и усиления защищенности страхователей. Однако современное состояние коммерческого страхования в нашей стране не свидетельствует о подлинном развитии всех видов страховой защиты, активно применяемых в развитых рыночных странах. Современная область охвата страховыми отношениями, имеющая место в российской практике, представлена на рис.2 более темным фоном.

Использования только традиционного страхования, классического перестрахования и взаимного страхования (система его лишь начинает складываться) недостаточно для рыночной экономики, поскольку требуются новые адекватные подходы к развитию всех видов страховой защиты в изменяющихся социально-экономических условиях.

Рис. 2 Современная область распространения страховых отношений в России

Рыночная среда, постоянно изменяясь, воздействует на рынок коммерческого страхования, что предопределяет необходимость формирования новых адекватных принципов страховой защиты. Исследование экономических процессов, характеризующих развитие страхования на макроуровне, потребовало их рассмотрения в динамике с точки зрения масштаба рынка, его структурирования, степени проникновения в экономику различных видов страховых продуктов, уровня насыщенности рынка. Данные показатели, по нашему мнению, определяют общий реальный страховой спрос.

Масштаб страхового рынка (объем страховых премий, уровень их роста) пока незначителен и характеризуется заметным снижением темпов роста при значительном сокращении количества активно действующих страховых организаций и их филиалов.

Степень проникновения страховых услуг в экономику (соотношение между объемом общей страховой премии и валовым внутренним продуктом) недостаточна (находится на уровне 2,3%) и значительно отстает от аналогичного показателя в странах с развитой рыночной экономикой. Доля коммерческого страхования в ВВП составляет лишь 1,2%. Коммерческий страховой рынок значительно фрагментирован и дифференцирован, что приводит к концентрации страховых премий и капиталов у 20% коммерческих страховщиков. Существенная часть крупных страховых организаций имеет отраслевую специализацию и ориентирована на деятельность в каком-то одном секторе экономики по обслуживанию интересов учредителей (например, в нефтяной и газовой промышленности, энергетике).

Уровень насыщенности национального рынка (или показатель расширения страхового покрытия среди населения и хозяйствующих субъектов) страховых услуг невысок. Он определяется через среднюю величину страховых премий на одного жителя в год и свидетельствует об уровне развития рынка. Необходимо отметить, что в рублевом выражении рассматриваемый показатель имеет значительный рост (в 2005 г. он увеличился в 4 раза по сравнению с уровнем 1999 г. и составил более 3200 р.). В структуре расходов российских граждан на страхование приходятся лишь 0,36%. При этом услуги страховых организаций по всем видам страхования (за исключением обязательного) покупают лишь 5-15% граждан, а юридические лица страхуют имущество на сумму, не превышающую в совокупности 5% его общей стоимости.

Одним из показателей, позволяющих проанализировать соотношение между размерами страховых выплат и страховых премий, является уровень страховых выплат. Коэффициент выплат имеет устойчивую тенденцию к снижению (за 1995-2005 гг. с уровня 71,3% снизился до 62,4%).

Недостаточная степень развития страхования в стране объясняется, на наш взгляд, главным образом отсутствием реальных возможностей: невысоким уровнем жизни большей части населения, его ограниченным платежеспособным спросом, а также малоэффективным налоговым законодательством, недоверием к страховым организациям как финансовым институтам, низким уровнем капитализации коммерческих страховых организаций, неудовлетворительной законодательной и нормативной базой, отсутствием у населения и юридических лиц потребности иметь договоры страхования.

От мировой практики российская практика страхования отличается не только масштабом, качеством, количеством услуг и низкой инвестиционной активностью, но и тем, что высокая степень концентрации и незначительные страховые резервы большинства отечественных компаний не позволяют им вести активную инвестиционную политику и иметь достаточно устойчивую финансовую базу.

Процесс формирования коммерческого страхового рынка протекает в условиях кадрового дефицита -- наблюдается недостаток специалистов в области актуарных расчетов, страхового права, страхового аудита, маркетинга, риск-менеджмента.

Растущая конкуренция не позволяет увеличивать страховые тарифы (они и так значительно выше, чем в развитых странах), поэтому прогнозируется снижение количества устойчивых страховщиков, особенно после либерализации страхового пространства для иностранных страховщиков и интеграции страхового рынка России в мировое страховое хозяйство.

Новые потребности в страховых услугах со стороны хозяйствующих субъектов и физических лиц формируются под воздействием как законодательных предписаний и регулирующих норм (например основные виды страхования ответственности, ОСАГО), так и условий коммерческих контрактов и сделок (например страхование грузов, строительно-монтажных рисков).

Автором выполнено исследование уровня развития страховых отношений в регионах Сибирского федерального округа. Показатели проникновения страхования в экономику регионов существенно отличаются от общероссийских (совокупная доля страховых премий в ВРП не превышает 2%, а доля коммерческого страхования менее 1%). Уровень капитализации региональных страховщиков значительно ниже общероссийского, структуризация страховых портфелей тяготеет к обязательному страхованию, следовательно, размер среднедушевых страховых премий тоже ниже общероссийских показателей (табл.1).

Таблица 1

Сопоставление данных о динамике и уровне развития страхования в Иркутской области

3. Разработана концептуальная модель алгоритма деятельности коммерческой страховой организации на основе выделения функциональных фаз страховой деятельности: трансферт, трансформация и компенсация рисков. Дополнено понятие «финансы коммерческих страховых организаций» и сформулированы их особенности.

Глубокое и всестороннее рассмотрение деятельности коммерческой страховой организации (КСО) и анализ ее функционирования позволили автору разработать модель ее деятельности с точки зрения трансферта риска (рис. 3). Значимость модели для целей управления деятельностью коммерческой страховой организации состоит в четком разграничении областей и выявлении проблемных мест в них, что позволяют решать задачи (в упрощенной форме) по выработке предложений о сохранении финансовой состоятельности и необходимого уровня платежеспособности, а также финансовой устойчивости.

Существенным признаком страховой деятельности является инверсия цикла, поскольку сначала производится оплата услуги, а затем создаются условия для обеспечения соответствующего страхового покрытия. Процесс оказания страховой услуги начинается с момента обеспечения коммерческой страховой организации всеми необходимыми факторами, главным из которых являются риски, принимаемые от страхователей, следовательно, без фактора «трансферт риска» страховое дело невозможно. С принятием риска одновременно продается страховой продукт, а удовлетворение возможной денежной потребности страхователя (застрахованного или выгодоприобретателя) отложено на время действия договора.

Рис. 3 Агрегированная схема алгоритма деятельности коммерческой страховой организации

Страховой производственной деятельности свойственно гармоничное движение следующих трех фаз производства: трансферт рисков; трансформация рисков; компенсация ущербов от реализации рисков (рис. 4).

В первой функциональной фазе -- трансферт рисков -- происходит обеспечение КСО производственным фактором «риск» через использование уже имеющихся у страховщика факторов производства.

Рис. 4 Фазы страховой деятельности коммерческой страховой организации

Вторая фаза -- трансформация рисков -- в широком понимании осуществляется в два этапа. На первом этапе у первичных страховщиков происходит агрегирование рисков с целью изменения формы распределения ущербов. Этот этап трансформации рисков имеет большее значение с точки зрения оценки размеров средств (премии и страховые резервы, собственные средства), находящихся в распоряжении КСО и предназначенных для покрытия рисков. В данном случае страховые резервы -- это денежные фонды либо требования на «деньги» с достаточно высокой абсолютной ликвидностью. Если величина страховых рисков воспринимается как слишком большая, то возникает необходимость второго этапа трансформации, т.е. через изменение распределения общего ущерба (или увеличение размеров резервов и премий) минимизируют эту вероятностную массу. Особое значение при этом наряду с использованием классических производственных факторов имеет перестрахование рисков и возможное перестрахование собственных активов (финансовое перестрахование). Трансферт рисков на стадии «страховщик-перестраховщик» происходит до момента достижения желаемого уровня безопасности. При этом активы предприятия остаются закрытыми до наступления страхового случая. При наступлении страхового случая (реализации риска) либо по истечении срока договора страхования из существующего резервного капитала и полученных премий производятся выплаты, обусловленные обязательствами страховщика по договору (происходит снятие риска). Данная фаза является компенсацией ущербов (урегулированием убытков).

Все эти фазы деятельности страхового предприятия характеризуют последовательность производственных циклов КСО и, безусловно, отражаются в системе учета и отчетности как во внешнем, так и во внутреннем управлении финансами, причем в специфической форме. До наступления первой фазы происходит отток денежных средств на приобретение факторов производства, которые во внешнем учете проводятся как затраты. Финансовая сторона данной фазы характеризуется наличием начального (собственного) капитала, аквизицией рисков за премии, формированием страхового фонда -- страховых резервов в разрезе принятых рисков (страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни), а также перераспределением нагрузки. Поскольку страховой продукт жестко привязан к определенным промежуткам времени, не всегда совпадающим с периодами бухгалтерской отчетности, то не все финансовые средства резервов могут быть израсходованы, так как они предназначены для следующих периодов. Значит, по окончании финансового года у коммерческой страховой организации должны оставаться и не могут быть изъяты ресурсы, размер которых определяет финансовую устойчивость страховщика.

В работе отмечено, что целью всех страховых операций страховой организации является максимизация ожидаемого дохода по сформированному страховому портфелю, реализация которой ограничивается рядом значений параметров, находящихся под влиянием множественных факторов (табл. 2). Коммерческий характер страховщика требует регулярного прогнозирования таких показателей, как объем, динамика и убыточность страхового портфеля, что, несомненно, является экономической и технической сторонами деятельности.

Таблица 2

Параметры, определяющие возможность максимизации ожидаемого дохода