6. Разработана методика прогнозирования поступлений страховых взносов по видам страхования и моделирования деятельности коммерческой страховой организации с учетом инверсии цикла. Предложены рекомендации коммерческим страховщикам по прогнозированию показателей их деятельности, управления ценой страховых услуг, стратегии диверсификации, прогноза финансовой перспективы при введении новых страховых услуг.
Теоретическая значимость работы состоит в дополнении знания в области развития теории страхования, финансов страховых организаций, обосновании функционирования экономического института коммерческого страхования, разработке модели алгоритма страховой деятельности, выявлении специфики страховых отношений в сфере перераспределительных отношений и определении роли механизма финансового регулирования страховых отношений.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в разработке научно обоснованного подхода к стратегии и тактике развития страхового дела в региональной экономике России; проведении комплексной оценки емкости страховых услуг на макро- и мезоуровнях.
Методика по прогнозированию и моделированию финансовой перспективы может быть использована в практической деятельности коммерческими страховыми организациями для повышения эффективности страхования и финансовой устойчивости.
Органы государственного управления могут использовать комплексный подход автора при определении приоритетных направлений развития страхования в регионах Сибири, при разработке концепций и программ социально-экономического развития субъектов федераций.
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались в период 1998-2007 гг. на научно-практических конференциях, в том числе международных -«Продовольственная безопасность в системе народосбережения» (Екатеринбург, 2006 ), «Инвестиционные возможности региона» (Второй Байкальский экономический форум, Иркутск, 2002), «Укрепление потенциала в области подготовки кадров в сфере бизнеса и менеджмента в регионе озера Байкал» (Иркутск, 1999); межрегиональных, проводимых инспекцией страхового надзора Сибирского Федерального округа и Российским Союзом автостраховщиков «Развитие рынка страховых услуг» (Иркутск 2006), «Роль страхования в социально-экономическом развитии Сибирского Федерального округа» (Новосибирск, 2005), «Проблемы и перспективы развития страхования в Иркутской области» (Иркутск, 2005), «Проблемы ОСАГО в регионе» (Иркутск, 2004), «Тенденции развития страхования в Сибири» (Иркутск, 2004), региональных - «Институциональные проблемы российских реформ в условиях макроэкономической нестабильности» (Иркутск, 2001), ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава ГОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права» в 1998-2007 гг.
Положения и выводы автора нашли отражения в разработке Прогноза экономического развития Иркутской области на долгосрочную перспективу 1999-2010 гг., в «Программе социально-экономического развития г. Иркутска до 2007 г.», в «Программе социально-экономического развития Иркутской области на 2006-2010 годы», в «Концепции развития страхования в Иркутской области», а также практической деятельности страховых организаций, активно действующих на территории региона.
Результаты исследования используются в учебных процессах Уральского государственного экономического университета, Байкальского государственного университета экономики и права, в активных методах обучения в Институте повышения квалификации учебно-консультационного центра подготовки и переподготовки кадров по специальности «Финансы и кредит» (Иркутск), неоднократно освещались в лекциях для сотрудников российско-монгольского предприятия «Эрдэнэт» (Монголия).
Публикации. Научные результаты диссертационной работы изложены в 49 научных публикациях, общим объемом более 98 п.л., в том числе в двух авторских монографиях, шести коллективных монографиях, 30 статьях (в том числе семь - в рецензируемых ВАК журналах). Теоретические положения и практические рекомендации автора нашли отражение в одиннадцати научных отчетах, трех учебных пособиях.
Объем и структура работы. Исследование состоит из введения, пяти глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Дано и научно обосновано определение понятия «коммерческое страхование», разработана его концептуальная модель, построенная на основе составных элементов, а также сформулировано понятие «экономический институт коммерческого страхования».
Постоянно совершенствуемая система страхования прошла длительный путь развития. Основой для ее возникновения явилась необходимость организации коллективной самозащиты людей от событий и действий, имеющих неблагоприятные последствия. В работе показано, что существенное значение для развития страхования имел тот период, когда страховые операции приобрели коммерческий характер, а предприниматель-страховщик, противостоя множеству страхователей, стал вести дело для получения прибыли. Недостаточная изученность коммерческого страхования в части методологического обобщения, финансово-экономического устройства, функционирования и регулирования (внешнего и внутреннего) процессов выдвигает новые задачи по разработке механизмов его функционирования на современном этапе.
В этой связи автором уточнено понятие «коммерческое страхование» в современных социально-экономических условиях с учетом широкого использования методологических основ осознания природы коммерческого страхования, что позволило рассмотреть его как экономический (финансовый) институт. Исходя из утверждения, что коммерческое страхование базируется на осуществлении страховой деятельности коммерческими страховыми организациями (предпринимателями) путем продажи страховых услуг, обоснован вывод о том, что самострахование и взаимное страхование не могут являться коммерческими. Это относится и к государственному социальному, обязательному медицинскому, пенсионному страхованию, где стоит задача сохранения средств страхователя путем возможной их индексации либо корректировки последствий изменения экономической ситуации, а не получения прибыли от проведенных операций.
Бизнес-процессы коммерческого страхования направлены на стабильное получение прибыли, основой его развития и функционирования служит социально-экономическая обстановка, в которой оно развивается и из которой вытекают его главные особенности. Во - первых, коммерческое страхование выделено в отдельную отрасль предпринимательства и обслуживает основные наиболее подверженные рискам сферы экономики, а также наиболее рентабельные виды деятельности; во - вторых, страховщики обособлены от страхователей, а взаимопомощь и поддержка (имеющая место при взаимном страховании и предполагающая узкий круг участников) резко противостоит принципу неограниченно действующей коммерции, направленной на получение прибыли; в - третьих, определение потребности в коммерческом страховании зависит от уровня экономического развития юридических и физических лиц, общественных групп.
Роль и место коммерческого страхования в обществе выражается в обеспечении его экономической и социальной стабильности через охрану и защиту имущественных интересов от воздействия рисков. В этом заключается основной элемент характеристики коммерческого страхования с точки зрения его объективного значения для рыночных отношений, в то время как стремление к получению прибыли характеризует страхование с его внутренней, субъективной стороны. Объективная функция страховой защиты собственности и интересов создает благоприятные условия, широкий простор для субъективных, коммерческих расчетов, обеспечивая путем страховых операций более прочную экономическую базу. Субъективная функция, направленная на увеличение капиталов и доходов, коммерческая цель страховых предприятий в условиях рынка отражается на деятельности по страхованию в целом, а также на ее объективных отношениях с обслуживаемыми отраслями экономики. Коммерческий характер страхования активно способствует развитию самуй специфической деятельности -- страхованию.
Процесс развития коммерческого страхования связан с процессом исторического развития. Всем этапам развития коммерческого страхования имманентен свой уровень развития экономики страны.
Обобщая выводы проведенного исследования, автор дает следующее определение: коммерческое страхование -- это система экономических отношений, по поводу формирования и использования специальных страховых денежных фондов и управления ими, основанных на трансферте и трансформации рисков страхователей с целью получения прибыли, а деятельность коммерческих страховщиков -- это взаимовыгодная деятельность, организованная для проведения страховых и прочих операций с целью получения доходов и максимизации прибыли.
Таким образом, систематизация результатов трудов ученых -- экономистов дала возможность сформулировать понятие «коммерческое страхование» как осуществление предпринимательской деятельности, основанной на аккумуляции страховых взносов и управлении ими. В этом случае концептуальная модель понятия «коммерческое страхование», построенная на основании всех его составных элементов, выглядит следующим образом (рис. 1).
Выделение области «коммерческое страхование» путем ограничения дало возможность автору рассмотреть коммерческое страхование в качестве особого экономического института, а именно как комплексное образование, имеющее свои организационную и регулирующую системы и сочетающее публичное и частное, а также обязательное и добровольное страхование. Коммерческое страхование можно с полной уверенностью отнести к финансовым институтам, функционирующим в системе финансовых отношений, либо к финансовым посредникам -- организациям, продающим и покупающим особые «финансовые продукты»
Рис. 1 Концептуальная модель понятия «коммерческое страхование», построенная на основании его составляющих
Коммерческие страховые организации как финансовые посредники относятся к группе финансовых институтов контрактного типа, которые мобилизуют ресурсы через получение страховых взносов. И при условии эффективного управления объективным риском (риск получения более низких затрат по ведению договора, чем прогнозировалось при его заключении) страховщики получают прибыль от продажи страховки, а при превышении объективного риска несут убытки, которые могут привести к полной несостоятельности даже при преодолении риска ликвидности и процентного риска.
Значение коммерческого страхования проявляется:
- во-первых, с макропозиций, в обеспечении будущей денежной потребности для восстановления поврежденного имущества за счет перераспределения рисков, а следовательно, денежных средств, носителей данных рисков, без привлечения бюджетных и иных источников;
- во-вторых, через профессиональное проведение страховых операций (работа с рисками с целью получения прибыли), что позволяет формировать значительные объемы децентрализованных страховых фондов (страховых резервов), используемых как источники инвестиций, способных оказывать реальную поддержку экономике государства в целом и отдельным хозяйствам.
2. Определена современная область распространения страховых отношений. Показаны уровень развития коммерческого страхового рынка, его масштаб и степень проникновения страховых услуг в экономику России и регионов Сибири.
Объективная необходимость рассмотрения действующей системы принципов и способов организации коммерческого страхования, практической деятельности, структуры и логической организации, методов и средств деятельности коммерческих страховщиков в условиях современного состояния экономики и рынка страхования была обусловлена недостаточной их изученностью и формализацией. На протяжении значительного периода развития административно-командной экономики страхование осуществлялось в соответствии с правилами, сформулированными исходя из опыта работы в относительно статичных и стабильных (плановых) условиях при низком уровне конкуренции и, соответственно, защищенности.
Проведенное исследование основных принципов развития страхования в условиях всеобщей государственной собственности позволило автору сделать выводы: в работе страховщиков не было мотивации для использования методов с акцентом на экономический результат; управление страховой деятельностью осуществлялось по логике принятия программ центром, а периферия являлась исполнителем политики, доводимой до нее; задача развития основывалась главным образом на количественных оценках и практически не преследовала цели увеличения положительного результата, поскольку ресурсы концентрировались в центре. Изменение методов хозяйствования, значительные перемены в постцентрализованной экономике создали условия для формирования новой модели страхования, а именно для перехода к подлинно коммерческим отношениям в этой сфере экономики.
Демонополизация и вступление в рынок следует отнести к современному (постцентрализованному) периоду развития коммерческого страхования, претерпевающему значительные качественные и структурные изменения, обусловленные либерализацией внешнеэкономической деятельности и преобладанием частной собственности, глобальными масштабами риска, усилением конкуренции, ростом количества видов и форм страхования, совершенствованием классификации и преобразованиями нормативно-правовой, экономической и в особенности информационной базы.