РАЗВИТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ В ПОСТЦЕНТРАЛИЗОВАННОЙ ЭКОНОМИКЕ: МЕТОДОЛОГИЯ И ПРАКТИКА
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени
доктора экономических наук
Жигас Маргарита Герутисовна
Екатеринбург 2007
Диссертация выполнена в ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»
Научный консультант: доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ Самаруха Виктор Иванович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Чернова Галина Васильевна
доктор экономических наук, профессор Веретенникова Ольга Борисовна
доктор экономических наук, профессор Мельникова Елена Ивановна
Ведущая организация: ГОУ ВПО «Саратовский государственный социально-экономический университет»
Защита состоится 18 октября 2007 г. в 10 часов на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» по адресу: 620144, г. Екатеринбург, ГСП-985, ул. 8 Марта/Народной воли, 62/45, к.357, Зал заседаний ученого совета.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»
С авторефератом можно ознакомиться на официальном сайте ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» www.usue.ru
Автореферат разослан сентября 2007 г.
Ученый секретарь диссертационного совета,
кандидат экономических наук, доцент Князева Е.Г.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Опыт развития цивилизованных стран показывает, что самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, -- это страхование, которое является важным стратегическим сектором экономики страны. Создание эффективной системы страхования как важнейшего компонента финансовой инфраструктуры экономики страны позволяет обеспечивать условия и возможности для развития предпринимательской деятельности. Основу такого вида деятельности в России и других рыночных странах составляют страховые организации. Однако уровень развития страхования в нашей стране нельзя считать достаточным, поскольку он не обеспечивает потребностей в страховой защите общества.
Рост национальной экономики сопровождается увеличением платежеспособного спроса на страховые услуги. При этом становление страхового рынка основано на приоритетном развитии коммерческого страхования.
Демонополизация страхового дела в России не привела одновременно к созданию эффективной страховой системы, включая коммерческое страхование, выполняющей свою основную цель -- предоставление надежной страховой защиты обществу. Неэффективность страховой деятельности напрямую связана с отсутствием экономических предпосылок формирования коммерческого страхования. Результатом этого является продолжающийся процесс увеличения числа финансово неустойчивых страховщиков, чья платежеспособность не соответствует законодательным требованиям, свидетельствует о наличии серьезных внутренних проблем, препятствующих, наряду с внешними кризисными явлениями, нормальному становлению и развитию страховой коммерческой деятельности. По данным Федеральной службы страхового надзора, у 57% страховщиков имеются серьезные проблемы с финансовой устойчивостью, 98% компаний допускают незначительное отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативной, имеют отрицательный финансовый результат, низкий уровень инвестиционного дохода, 22% российских страховщиков не выдерживают норматива установленной маржи платежеспособности, а уровень их убыточности превышает 100%.
Важными факторами, препятствующими использованию страхового потенциала, являются слабая изученность развития страхования, специфика современной российской экономики, нестабильность (и несовершенство) нормативной базы, регулирующей и регламентирующей страховую деятельность, отсутствие стратегий развития коммерческого добровольного и обязательного страхования, учитывающих уровень социально-экономического развития регионов, а также доходов населения. Изменение ситуации возможно при соединении исследования экономических основ страхования и конкретной рыночной практики его функционирования.
Данные позиции и обозначенные проблемы определили актуальность исследования.
Степень разработанности проблемы. Сложность и многоплановость развития коммерческого страхования обусловлены фундаментальными экономическими изменениями в обществе, формированием новых принципов страховой социальной защиты. Исследованию вопросов страхования посвящено достаточно много работ, однако современные тенденции развития ставят новые стратегические и тактические задачи перед наукой о страховании.
Имеющиеся в научной литературе публикации в рассматриваемой области по тематической направленности можно условно сгруппировать следующим образом.
Фундаментальные вопросы страхования исследуются в работах К.Г. Воблого, Д.С. Гохмана, Э.Т. Кагаловской, Е.В. Коломина, В.Ф. Коньшина, Л.А. Мотылева, П.А. Никольского, А.П. Плешкова, В.К. Райхера, Л.И. Рейтмана, В.И. Серебровского, М.К. Шерменева, Г.Ф. Шершеневича.
Среди появившихся в последние годы работ, посвященных вопросам теории страхования, его регулирования в условиях рынка, обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости страховщиков, необходимо выделить труды: А.П. Архипова, И.Т. Балабанова, Ю.С. Бугаева, Н.А. Волгина, Н.Ф. Галагуза, Т.Е. Гварлиани, А.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, А.В. Зубца, Е.Ш. Качаловой, К.И. Клоченко, Е.Г. Князевой, Л.И. Корчевской, И.Б. Котлобовского, И.А. Красновой, Н.П. Кузнецовой, Г.А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, В.М. Родионовой, Ю.Э. Слепухиной, В.А. Сухова, В.С. Туленты, К.Е. Турбиной, Ю.Н. Тронина, Т.А. Федоровой, Г.В. Черновой, Р.Т. Юлдашева, В.В. Шахова, А.Д. Шеремета, М.Я. Шиминовой, Л.А. Юрченко, И.Ю. Юргенса.
В работе использованы теоретико-методологические подходы к проблемам исследования, изложенным в трудах российских ученых Т.Г. Александрова, А.Д. Аюшиева, С.В. Барулина, Э.А. Вознесенского, О.В. Врублевской, В.П. Иваницкого, А.Ю. Казака, Д.С. Молякова, М.А. Романовского, Б.М. Сабанти, В.И. Самарухи, В.К. Сенчагова, Ю.Б. Фогельсона, и зарубежных ученых - Д. Бланда, М. Вебера, Ф. Дитера, Д.М. Кейнса, Д.С. Кидуэлла, М. Портера, П.А. Самуэльсона, А. Манэса, К. Хаддервика, Д. Хемптона и других.
Современная наука и зарубежная практика расширяют представление о сущности и роли коммерческого страхования и наделяют его более разноплановыми функциями, определяющими социально-экономическую сущность.
Цель и задачи исследования. Цель диссертации -- разработать методологический подход к решению проблемы развития коммерческого страхования на макро-, мезоуровнях и сформулировать практические рекомендации по его совершенствованию для повышения уровня страховой защиты экономики и поддержания ее стабильности.
Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи:
- определить теоретико-методологические основы становления и развития коммерческого страхования в постцентрализованной экономике России и усовершенствовать отдельные теоретические положения;
- выявить новое экономическое содержание коммерческого страхования в системе рыночных отношений и определить основные тенденции его развития в России;
- определить уровень развития российского коммерческого страхования в условиях рынка на микро- и макроуровнях и на этой основе спрогнозировать дальнейшее его развитие;
- оценить функционирование коммерческой страховой организации и предложить концептуальную модель ее деятельности с точки зрения трансферта риска;
- провести исследование категории «финансы страховых организаций» и определить ее сущность и особенности;
- обосновать необходимость прогнозирования коммерческой страховой организацией денежного потока при введении новых и массовых видов страхования;
- разработать методологию и определить параметры регулирования страховой деятельности с учетом рассмотрения форм, целей, методов, а форм, целей и методов финансового регулирования коммерческих страховых отношений; коммерческий страхование денежный поток
- выработать принципы функционирования механизма страхового саморегулирования и обосновать оптимальный комплекс мероприятий для регулирования страховой коммерческой деятельности в целом и для обеспечения антикризисного финансового развития.
Решение этих задач обусловило структуру диссертационной работы.
Объектом исследования являются коммерческое страхование в постцентрализованной экономике России и коммерческие страховые организации Сибирского региона.
Предметом диссертационного исследования выступают страховые отношения, возникающие в процессе финансово-хозяйственной деятельности коммерческой страховой организации по поводу формирования денежных фондов и система их регулирования в аспекте трансферта и трансформации рисков.
Теоретической и методологической базой исследования являются основные положения в области теории финансов, финансов предприятий и страхования, выводы научных исследований отечественных и зарубежных экономистов по проблемам, относящимся к теме диссертации.
Научная методология исследования основывается на использовании диалектической логики, предопределяющей изучение объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В диссертации применены принципы системного подхода, экономического и статистического анализа, экономико-математические методы исследования.
В качестве информационной базы диссертационной работы использованы научные, методические, учебные и информационные издания, законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие страховое дело.
Эмпирической основой исследования послужили статистические и аналитические материалы Министерства экономического развития и торговли РФ, Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, Федеральной службы госстатистики, информационно-аналитических агентств «Интерфакс», «Эксперт РА», «Бюро экономического анализа», результаты финансовой отчетности исследуемых страховых организаций Иркутской области, использована информационная база системы Интернет.
Достоверность полученных результатов диссертационной работы основывается на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Автором применялись положения экономической теории, теории финансов и страхования в системе макроэкономического регулирования, законодательные и нормативные акты РФ по исследуемым вопросам, выводы научных исследований отечественных и зарубежных экономистов по проблемам, относящимся к теме диссертации.
Обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций обусловлена широкой информационной базой диссертационного исследования.
Научная новизна диссертационной работы в заключается в следующем:
1. Уточнено понятие «коммерческое страхование» в современных социально-экономических условиях с учетом использования методологических подходов осознания природы коммерческого страхования. Разработана его модель (на основе составных элементов), а также сформулировано понятие «экономический институт коммерческого страхования».
2. Определена современная область распространения страховых отношений в России. Показаны уровень развития коммерческого страхового рынка, его масштаб и степень проникновения страховых услуг в экономику, при этом сделан аргументированный вывод - темпы роста рынка коммерческого страхования не соответствуют темпам экономического роста особенно в регионах Сибири.
3. Разработана концептуальная модель алгоритма деятельности коммерческой страховой организации на основе выделения функциональных фаз страховой деятельности: трансферт, трансформация и компенсация рисков. Дополнено понятие «финансы коммерческих страховых организаций» и сформулированы их особенности.
4. Обосновано, что государственное регулирование коммерческого страхования должно учитывать его особенности и значение, поскольку коммерческое страхование как совокупный страховой фонд действует на макро- и мезоуровнях, а как элемент финансов хозяйствующих субъектов -- на микроуровне. Раскрыт механизм финансового регулирования страховых процессов в коммерческой страховой организации, и доказан его колебательный характер, способствующий повышению эффективности страхования.
5. Формализован механизм страхового регулирования как системы взаимосвязанных скоординированных действий, направленных на эффективное управление страховыми рисками с целью сохранения финансовой устойчивости коммерческой страховой организации в условиях экономического роста и постоянно меняющейся внешней среды.