Материал: Разработка мероприятий по повышению эффективности использования ресурсов компании в процессе реорганизации

L4 = 0,13. Следователь кооператив подвергает риску 87% привлеченных средств и, в случае возникновения необходимости одновременно погасить все обязательства, будет испытывать серьёзные трудности.

Коэффициент ликвидности L5 характеризует сбалансированность активной и пассивной политики кредитной организации для достижения оптимальной ликвидности. Классическое соотношение текущих активов и текущих пассивов - 1 : 1, то есть оптимальное значение данного показателя равно 1.

К текущим активам относятся: денежные средства, корсчета, резервы, дебиторы, краткосрочные ссуды, долгосрочные ссуды, межбанковские ссуды, ценные бумаги.

К текущим пассивам относятся: депозиты до востребования, срочные депозиты, МБК, корсчета, кредиторы, остатки на счетах.

L5 = 1,19, то есть активная политика кооператива доминирует над пассивной.

Таким образом, на основании анализа коэффициентов «CAMEL», можно сделать следующие выводы:

В КПК «ЛенОблСоюзКредит» наблюдается явная нехватка собственных средств. Их сумма не является достаточной для обеспечения безопасности вкладчиков, так как собственные средства граждан не обеспечиваются его капиталом.

Кооператив проводит крайне агрессивную финансовую политику, что ставит под серьезную угрозу привлеченные средства.

Положение КПК крайне нестабильно ввиду высокой доли внешних заимствований в пассивах баланса.

При этом коэффициенты прибыльности довольно высоки, что говорит об эффективном использовании полученных средств.

В кооперативе имеется большое количество первоклассных ликвидных средств, что дает возможность своевременно удовлетворять требования кредиторов и возврате полученных средств.

Однако, в силу специфики работы к основным конкурентам КПК «ЛенОблСоюзКредит» можно отнести коммерческие банки и аналогичные кредитные кооперативы.

Анализируя предлагаемые условия, а также кредитный портфель кооператива, можно сделать вывод, что номинальная процентная ставка по большинству займов суммой до 45 000 руб. составляет 19% годовых, а свыше 45 000 руб. - 22%. При этом средневзвешенная ставка составляет 20,35% годовых. Кроме этого, при получении займа, пайщик уплачивает взнос в резервный фонд КПК в размере 2,5% от суммы получаемого займа и в страховой фонд - 1%.

Также среди особенностей кредитной политики «ЛенОблСоюзКредит» следует отметить то, что компенсация за пользование займом начисляется ежемесячно (1 числа каждого месяца) на первоначальную сумму, полученную пайщиком, независимо от суммы остатка по займу, до тех пор, пока она не станет равной нулю или не закончится договор. Штрафы и неустойки за досрочное гашение не предусмотрены.

Таким образом, эффективная процентная ставка по займам в КПК «ЛенОблСоюзКредит» составит 21,33% (на примере займа в 45 000 руб,, предоставленного на 18 месяцев под 19% годовых).

Исследования размеров эффективных ставок по потребительским кредитам, предоставляемым коммерческими банками, показали, что они составляют от 19,61 до 82,34% годовых или в среднем 31,7%. При этом все банки страхуют свои риски либо сверхвысокими ставками, либо обеспечением в виде поручительства физических лиц или залога. Также существуют дополнительные препятствия, заключающиеся в необходимости предоставления оправдательных документов, подтверждающих целевое использование полученных средств.

Аналогичные организации предлагают своим пайщикам займы под эффективные от 30 до 54% годовых в зависимости от срока, на который заключается договор, и цели кредитования (также должна быть подтверждена документально). При этом кредиты на потребительские нужды, аналогичные выдаваемым в КПК «ЛенОблСоюзКредит», предоставляются под эффективные 47,8% годовых.

Таким образом, можно сделать вывод, что рассматриваемый в данной работе кооператив, кредитует своих пайщиков на крайне выгодных для них условиях. Эффективная ставка по займам на 10,37% годовых ниже, чем средняя по коммерческим банкам города и на 26,47% (или более, чем в 2 раза) ниже, чем в аналогичных потребительских кооперативах. Кроме этого, к достоинствам кредитной политики КПК «ЛенОблСоюзКредит» следует отнести весьма короткие сроки рассмотрения заявки о предоставлении займа (до 3 дней) и отсутствие необходимости предоставлять обеспечение.

Однако столь низкие ставки по размещаемым средствам неоправданны, так как лишают кооператив дополнительных средств, которые могли бы быть направлены на развитие КПК «ЛенОблСоюзКредит» и улучшение его финансового состояния.

Ставки варьируются от 9 до 21% годовых в зависимости от суммы вклада, срока и периодичности получения пайщиком начисленной компенсации. Средняя ставка при этом составляет порядка 14-16%. В случае досрочного закрытия договора проценты по вкладу начисляются исходя из ставки «До востребования». Кроме того, с суммы компенсации, начисленной вкладчику, должен быть удержан и перечислен в бюджет Налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

В коммерческих банках в настоящее время, в связи с ростом темпов инфляции, сейчас наблюдается значительное увеличение суммы предлагаемых процентов. Сегодня они составляют от 2 до 15% годовых или в среднем по ЛО 9-11 %. И следует учитывать, что налогом на доходы физических лиц данные выплаты не облагаются. Однако в банках довольно часто встречаются ограничения минимальной суммы вклада, а «хорошие» проценты можно получить лишь передав свои средства на хранение на срок не менее одного года.

Таким образом, целевой аудиторией большинства банков ЛО являются состоятельные люди со значительными суммами личных сбережений, готовые передать их в длительное пользование.

Также у банков есть некоторые преимущества перед кооперативами: система государственного страхования вкладов и более длительный срок существования самой структуры, благодаря чему они пользуются значительно большим доверием граждан, не склонных к риску.

Доходы кооператива в 2013г. возросли на 1 324,61 тыс. руб. или на 39,46% за счет увеличения прежде всего суммы полученных процентов по выданным займам (на 1 443,63 тыс. руб.или 60,97%), а также пеней и штрафов (на 146,39 тыс. руб. или 67,93%).

При этом расходы увеличились всего на 474,85 тыс. руб. или 12,95% по сравнению с 2012г., что позволило КПК «ЛенОблСоюзКредит» выйти на прибыльный уровень и частично покрыть убытки, полученные в прошлых периодах.

Сокращение объема выданных займов и соответственно количества заключенных договоров займа наблюдается ввиду того, что в 2013г. возникла необходимость возвращать полученные ранее значительные суммы в Фонд развития и поддержки потребительских кооперативов, а также часть личных сбережений, по которым истекли сроки. Возникли трудности с возможностью дальнейшего привлечения средств из Фонда и пролонгацией уже заключенных договоров. Вследствие этого возникла необходимость извлечения части средств из оборота и сокращения кредитного портфеля.

Кроме того, из приведенных данных можно сделать вывод, что КПК «ЛенОблСоюзКредит» на данный момент имеет весьма недостаточное количество собственных средств. Однако у него есть 18,864 млн. руб. привлеченных денежных средств, в том числе 13,855 млн. руб. из Фонда развития и поддержки потребительских кооперативов и 5,009 млн. руб. - личных сбережений от членов-пайщиков. Однако, условия, на которых Фонд предоставил кооперативу денежные средства более чем невыгодны:

Средневзвешенная процентная ставка, уплачиваемая Фонду довольно высока и составляет 17,6% годовых.

Таблица 3:

Средневзвешенная ставка по целевым займам из ФФРППК

Данные привлечения являются краткосрочными и предоставлены на срок максимум до 1 года. Возврат полученных займов должен осуществляться частями согласно графику гашения.

Таким образом, видим, что 13,855 млн. руб. или 73,45% общего объема привлеченных средств будут постепенно изъяты из оборота кооператива до декабря 2015 г.

Теперь рассмотрим привлеченные личные сбережения. Средневзвешенная процентная ставка по ним составляет 19,1% годовых.

Таблица 4:

Средневзвешенная процентная ставка по личным сбережениям

кредитный кооператив страхование вклад

Кроме того, подробный анализ полученных в пользование личных сбережений показывает, что 4 млн. руб. или 79,86 % общего объема привлечений приходится на одного вкладчика, остальные 1,009 млн. руб. поделены на 11 вкладчиков и большинство договоров являются краткосрочными.

Таблица 5:

Расшифровка вкладов по количеству и суммам

Таким образом, из проведенного анализа можно сделать вывод, что положение КПК «ЛенОблСоюзКредит» крайне нестабильно, так как в случае, если кто-либо из вкладчиков изъявит желание досрочно забрать вложенные средства, для кооператива это будет серьезным испытанием, а если таковых будет двое или более, то поставит под вопрос саму возможность существования организации.

Более того, критичность ситуации усугубляется необходимостью возвращать средства в Фонд развития. Средняя скорость изъятия денег из оборота в этом случае должна составить 1,155 млн. руб. в месяц, что при ежемесячном возврате средств от заемщиков в 1,5 млн. руб. значительно затруднит работу кооператива и даже может привести к полной остановке выдачи займов и фактическому «сворачиванию» деятельности.

Таким образом, наглядно вырисовывается проблема необходимости срочного привлечения значительного количества денежных средств от населения, чтобы не допустить падения суммы кредитного портфеля ниже точки безубыточности. При этом полученные сбережения должны обладать следующими признаками:

.        Большое количество вкладчиков;

.        Относительно небольшие суммы вкладов;

.        Значительные сроки, желательно свыше 2 лет.

Данные вклады значительно повысят устойчивость кооператива и сделают судьбу ГК независимой от сиюминутных желаний и потребностей одного или нескольких человек. Кроме того, по небольшим суммам вкладов выплачиваются относительно невысокие проценты, и рост доли таких привлечений позволит снизить средневзвешенную ставку. Это, соответственно, приведет к увеличению маржи между процентными ставками по размещенным и привлеченным средствам и понизит точку безубыточности кооператива.

Глава 2. Основные мероприятия по повышению эффективности группы компаний «ЛенОблСоюзКредит» и оценка их эффективности

.1 Повышение эффективной процентной ставки по размещаемым денежным средствам

Анализ финансовой деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит» в части размещения денежных средств показал, что кооператив кредитует своих пайщиков на крайне выгодных для них условиях. Напомним, что эффективная ставка составляет 21,33% годовых, что гораздо ниже, чем у основных конкурентов. Тем самым лишая себя значительной части дохода и в значительной степени ставя под угрозу возможность своего существования, а также сохранность средств, привлеченных от вкладчиков и Фонда поддержки и развития потребительских кооперативов.

Аналогичные потребительские кооперативы предлагают своим пайщикам заемные средства под эффективные в среднем 47,8% годовых и согласно статистике скорость размещения привлеченных средств не меньше, а иногда даже больше, чем в ГК «ЛенОблСоюзКредит». Отсюда можно сделать вывод, что многие люди готовы брать заемные средства, невзирая на высокие проценты.

Поэтому для улучшения финансового состояния рассматриваемого кооператива предлагается повысить эффективную процентную ставку по займам на 4,07% годовых. Это позволит получить значительный дополнительный доход, сохранив при этом уровень конкурентоспособности.

Однако возникает вопрос: как повысить эффективную ставку, не растеряв при этом заемщиков, уже имеющих кредитную историю в ГК «ЛенОблСоюзКредит» и знающих о действующих в настоящий момент выгодных условиях предоставления займов?

Можно номинальную ставку на 1%, то есть сделать ее равной 18% на суммы до 45 000 руб. и 21% - на суммы свыше 45 000 руб. При этом для всех действующих заемщиков необходимо ввести ежемесячные членские взносы в резервный фонд в размере 0,8% от суммы остатка основного долга по займу.