Материал: Разработка мероприятий по повышению эффективности использования ресурсов компании в процессе реорганизации

Россия - это очень привлекательный рынок - самый большой в Европе с растущей покупательной способностью населения. Совокупные денежные доходы населения, являющиеся основой для спроса на товары, услуги и недвижимость, зависят не только от уровня заработной платы и социальных выплат в стране, но и от численности его населения, доли экономически активного населения, уровня занятости.

Среднее значение доли сбережений в РФ за последние 10 лет составляет 10,5%. Подобная динамика связана не с оптимизмом населения, готового тратить больше средств в период кризиса и меньше сберегать, а с недостатком средств для осуществления сбережений.

Краткосрочные ожидания и настроения российского населения восстановились после кризиса, но ожидания на следующие 5 лет достаточно пессимистичны

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года предусматривает:

осуществление ряда мер институционального характера для содействия развитию малого и среднего предпринимательства, в том числе расширение системы микрокредитования;

стимулирование населения к сбережению денежных средств, в том числе посредством: развития финансовой грамотности населения;

повышение доступности жилья для граждан через механизмы ипотеки,

содействие использованию финансовых инструментов для стимулирования развития жилищного рынка в целом;

повышение информационной прозрачности и открытости рынка

потребительского кредитования;

повышение надежности финансовых институтов путем их ускоренной

капитализации, улучшения пруденциального надзора и расширения механизма рефинансирования;

развитие системы компенсационных фондов для вкладчиков и инвесторов; повышение стандартов прозрачности деятельности финансовых институтов, повышение требований к раскрытию информации, развитие системы кредитных рейтингов

Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2020 года отмечает, что в Российской Федерации есть группы населения и предпринимателей, у которых возможности получения банковских продуктов и услуг, в том числе привлечения банковских кредитов, существенно ограничены. В основном это население сельских и отдаленных регионов, малообеспеченные слои населения и мелкий бизнес. Такое обстоятельство сдерживает развитие малого и индивидуального предпринимательства в регионах Российской Федерации и тормозит сглаживание региональных диспропорций, в том числе в уровне жизни населения. Субъекты малого бизнеса испытывают дефицит кредитно-финансового обслуживания. Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, банковские кредиты малодоступны из-за отсутствия надежного обеспечения и в силу этого усложненной процедуры получения и дороговизны обслуживания. Одним из направлений решения проблемы дефицита кредитно-финансового обслуживания может являться развитие системы некредитных организаций, прежде всего кредитных кооперативов.

Основной задачей Правительства Российской Федерации в этой сфере является обеспечение и совершенствование регулирования и контроля за деятельностью соответствующих некредитных организаций, в том числе за кредитными кооперативами.

Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, Подпрограмма «Поддержка малых форм хозяйствования» предусматривает решить задачу обеспечения доступа малых форм хозяйствования к субсидируемым займам сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов (СКПК) для фермеров, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Цель - рост производства и объёма реализации сельскохозяйственной продукции, производимой малыми формами хозяйствования на селе.

Саммитом «Группы двадцати» в Сеуле в 2010 году было принято рамочное соглашение по обеспечению уверенного, устойчивого и сбалансированного экономического роста. Обязательства России согласно «Сеульскому консенсусу» включают разработку национального плана действий по расширению доступа к финансовым услугам; участие в «Глобальном партнерстве по расширению доступа к финансовым услугам»; создание гибкой системы финансирования для малых и средних предприятий; сокращение объема неформальных кредитных рынков (ростовщичества).

Подводя итоги можно утверждать, что наряду с функцией кредитной кооперации - обеспечением упрощенного доступа к финансовым услугам для субъектов малого предпринимательства, государственными программами оговариваются обеспечиваемые этим социально-экономические приоритеты - технологическое обновление и модернизация, создание новых рабочих мест. Тем самым признается социальная функция кредитной кооперации, его направленность на достижение общественно-полезных целей. Кредитная кооперация может привести к эффекту в обеспечении следующих программных направлений социально-экономического развития:

Рост реальных денежных доходов населения - непосредственно, через развитие индивидуальных и семейных предпринимательских инициатив,

расширение потребительских возможностей за счет пользования потребительским кредитом, сохранение от инфляционного обесценения и увеличение покупательной способности семейных активов - сбережений.

Совершенствование условий жизни - расширение потребительских возможностей, имущественного статуса и развитие системы услуг приводят к формированию иных социальных ценностей, когда вместо задач текущего обустройства и обеспечения, все большее значение придается отдыху, оздоровлению, совершенствованию качества жизни.

Опережающее развитие сферы услуг - поскольку малое предпринимательство ускоренно развивается в сферах, не требующих стартовых инвестиционных вложений, а там, где может быть обеспечена высокая цикличность и наличествует спрос со стороны непосредственных потребителей. Наряду с торговлей это разнообразные сферы услуг (бытовых, транспортных, коммунальных, а в перспективе - образовательных, оздоровительных).

Повышение эффективности агропромышленного комплекса, дальнейшее развитие социальной инфраструктуры села, расширение сферы занятости и рост доходов сельского населения - может быть поддержано созданием на селе системы сельских кредитных потребительских кооперативов в тесном сотрудничестве с сельскохозяйственными снабженческо-сбытовыми потребительскими кооперативами.

Снижение уровня бедности, повышение эффективности бюджетных расходов - развитие альтернативной системы занятости в сфере малого предпринимательства позволит высвободить ресурсы бюджета, направляемые на поддержку малообеспеченных семей.

Развитие системы стройсбережений - может быть организовано в форме специализированных жилищных накопительных кооперативов, фондов взаимных вложений в жилье в структуре кредитных кооперативов, с применением иных моделей, основанных на консолидации сбережений заинтересованных участников для финансирования строительства или приобретения жилья.

Аккумулирование и вовлечение в хозяйственный оборот личных сбережений граждан - через развитие институтов кредитной кооперации, предлагающих высокодоходные, гибкие, отвечающие интересам и адаптированные к возможностям граждан сберегательные продукты, в том числе в рамках программ целевых накоплений и ссудо-сберегательных программ.

По результатам анкетирования саморегулируемых организаций кредитных кооперативов, проведенного в рамках подготовки Концепции по состоянию на начало 2014 года в реестрах десяти СРО находилось 1326 КПК с количеством пайщиков 986 тыс. и активами в 31, 5 млрд. руб. Нужно отметить, что подавляющее число пайщиков кредитных кооперативов составляют физические лица. Доля юридических лиц в среднем составила 0,3%. В подавляющей массе это представители малого бизнеса - заемщики кредитных кооперативов, а также юридические лица, на базе которых кредитные кооперативы осуществляют свою деятельность по производственному признаку (учебные заведения, предприятия).

Анкетирование показало, что основную массу членов СРО составляют кредитные кооперативы со сроком деятельности от одного года до пяти лет - 44,3%, со сроком деятельности до одного года - 24,1%, в диапазоне от 5 до 10 лет - 25,5%, свыше 10 лет - 6, 1%.

Аналитика распределения КПК по субъектам, федеральным округам, и СРО в территориальном разрезе представлена в приложении.

Представленные данные свидетельствую о наличии 11% проблемной задолженности по займам кредитных кооперативов. Корректной эта статистика станет после принятия стандартных методик отнесения к проблемной задолженности и образования по ней необходимых резервов.

В настоящее время в РФ зарегистрировано 6 кредитных кооперативов второго уровня. Все они работают больше года и всем им удалось сформировать необходимый паевой фонд, превышающий в размере 50 млн. руб., согласно требованиям федерального закона. Членами всех КПК второго уровня являются 182 КПК, что составляет только 13% от общего числа кредитных кооперативов. Некоторые КПК являются членами двух, а то и более кредитных кооперативов второго уровня. Закон не запрещает кредитным кооперативам быть членами нескольких кредитных кооперативов второго уровня. Консолидированной отчетности по деятельности кредитных кооперативов второго уровня в настоящее время нет.

В России действуют 14 региональных ассоциаций кредитных кооперативов. В России работает одно общество взаимного страхования и одно бюро кредитных историй, созданные при участии кредитных кооперативов. Практически все объединения кооперативов проводят учебные мероприятия или имеют свои учебные центры.

Сектор сельскохозяйственной кредитной кооперации представляют 1745 кооперативов, по прогнозным оценкам, членами которых являются 120,0 тыс. пайщиков с активами в размере 3, 5 млрд. руб.

Можно охарактеризовать складывающуюся ситуацию по формированию инфраструктуры системы кредитной кооперации как первоначальный этап формирования нового облика кредитного кооперативного движения в России и создание новых кооперативных связей.

Возможности развития системы кредитной кооперации:

·        Кредитные кооперативы получили законодательную базу для своего развития, определен регулирующий и надзорный органы. Начинает формироваться нормативная база, регулирующая деятельность кредитной кооперации.

·        Созданы и приступили к работе СРО кредитных кооперативов. 85% КПК, ставших членами СРО, ранее не входили ни в какие кооперативные объединения

·        Существует возможность создания единой координационной площадки с участием кооперативных объединений, реализации общефедеральных инфраструктурных проектов

·        Конкурентными преимуществами кредитных кооперативов являются низкая стоимость капитала и небольшие операционные издержки, что позволяет им следовать целям иным, чем максимизация прибыли

·        Региональное присутствие кредитных кооперативов создает возможность их объединения в сеть для предоставления финансовых услуг федерального масштаба (денежные переводы, электронные платежи)

·        В отличие от банков, где финансово-экономический кризис несет системные риски, кредитной кооперативы в силу малых объемов и большей диверсифицированности, риски связаны с кризисом клиентов. Возможности

·        оперативной модификации финансовых услуг кредитными кооперативами сообразно изменяющимся потребностям и платежным возможностям клиентов во многом позволяют преодолеть или смягчить проявления кризиса.

Проблемы развития кредитной кооперации:

·        Трехуровневая модель построения системы кредитной кооперации, предложенная предыдущей Концепцией не реализована. Российская кредитная кооперация на сегодня представляет собой слабо интегрированную атомарную систему.

·        Недостаточное и неравномерное региональное развитие системы кредитной кооперации не позволило сформировать гармоничную структуру в каждом регионе страны: КПК - региональная ассоциация КПК (политическая составляющая), КПК - КПК 2-го уровня (экономическая составляющая), КПК - СРО (контроль, надзор). Общий уровень экономического развития системы кредитной кооперации в настоящее время не позволяет КПК создавать все три вида объединений, предусмотренных законом на региональном уровне или уровне федеральных округов. Требования к капиталу для КПК второго уровня и для СРО в плане требований для внесения их в реестр ФСФР, заложенные законодательством заставляют эти объединения кредитных кооперативов быть трансрегиональными в ущерб формированию оптимальной региональной структуры.

·        В индустриально развитых странах с переходной экономикой, к которым относится Российская Федерация, кредитная кооперация развивается в дополнение к официальной системе банковского обслуживания. Поэтому формирование многоуровневой системы кредитной кооперации закономерно носит итерационный характер и растянуто во времени.

·        Кредитные кооперативы обладают ограниченной возможностью в доступе к финансовым рынкам, испытывают сложности в управлении своей ликвидностью, не имеют прямого доступа к системе расчетов ЦБ РФ

·        Требует своего дальнейшего развития нормативная база кредитной кооперации.

1.2 Анализ деятельности «ЛенОблСоюзКредит»

Для анализа финансового состояния КПК «ЛенОблСоюзКредит» были использованы данные бухгалтерской и финансовой отчетности за 2011, 2012 и 2013 год.

Таблица 1:

Основные показатели работы КПК «ЛенОблСоюзКредит»