Материал: Разработка мероприятий по повышению эффективности использования ресурсов компании в процессе реорганизации

Таблица 26:

Распределение по месяцам сумм сбережений, привлекаемых ДО ГК «ЛенОблСоюзКредит-Приозерск»

Рис.2 Распределение по месяцам сумм сбережений, привлекаемых ДО ГК «ЛенОблСоюзКредит-Приозерск»

Таким образом, дополнительный офис ГК «ЛенОблСоюзКредит» по предварительным прогнозам сможет привлечь для своей работы следующие суммы личных сбережений:

Таблица 27:

Распределение по месяцам сумм сбережений, привлекаемых ДО ГК «ЛенОблСоюзКредит-Приозерск»

Рис.3 Распределение по месяцам сумм сбережений, привлекаемых ДО ГК «ЛенОблСоюзКредит-Приозерск»

Итак, по результатам проведенных расчетов, можно сделать следующие выводы:

Открытие дополнительного офиса ГК «ЛенОблСоюзКредит» целесообразно, так как первоначальных инвестиций со стороны главного офиса потребуется всего 252 885 руб. И они будут полностью возвращены в течение 2 кварталов. Далее дополнительный офис сможет в финансовом плане работать автономно и уже в 1 квартале получить положительный финансовый результат в сумме 26 761,21 руб., который со временем будет расти и к концу первого года работы составит 1 715 129,14 руб. в квартал.

Инвестиционный проект финансово реализуем, так как суммарное сальдо денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности на каждом шаге реализации проекта неотрицательно.

Экономический эффект для головного офиса ГК «ЛенОблСоюзКредит» будет равен нулю, так как в все полученные доходы дополнительного офиса в г. Приозерск будут направлены на его развитие, пополнение оборотных средств, а остатки будут распределены среди членов кооператива пропорционально их паям.

Однако кооператив получит весьма значительный неэкономический эффект, который будет заключаться в росте масштабности ГК «ЛенОблСоюзКредит». Ведь многие люди, не склонные к риску, весьма скептически относятся к кредитным кооперативам и не рассматривают их как организации, которым можно доверить свои сбережения. А благодаря созданию обособленного подразделения ГК «ЛенОблСоюзКредит» станет известен по всей Ленинградской области, перейдет в разряд крупных организаций и, следовательно, будет казаться в глазах людей более устойчивым, надежным, будет пользоваться большим доверием.

Кроме того, не стоит забывать социальную направленность работы потребительских кооперативов и то, что расширяя свою деятельность в регионе ГК «ЛенОблСоюзКредит» сможет помочь большему количеству нуждающихся людей решить их финансовые проблемы.

Чтобы подвести итоги результатов внедрения предложенных мероприятий и оценить степень решения поставленных в данной дипломной работе задач, следует оценить прогнозные финансовые показатели деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит».

Для начала проанализируем ожидаемые изменения основных показателей работы ГК «ЛенОблСоюзКредит».

Таблица 28:

Прогнозные показатели работы ГК «ЛенОблСоюзКредит»

Выведем изменение финансовых показателей работы ГК «ЛенОблСоюзКредит»:

Таблица 29

Таким образом, проведя анализ финансовых состояния ГК «ЛенОблСоюзКредит» после внедрения предложенных мероприятий, можно сделать вывод о его значительном улучшении:

За счет изменений в кредитной политике повысится уровень доходности по займам, что положительно повлияет на темпы накопления собственного капитала в кооперативе и повысит его финансовую устойчивость и уровень автономии.

В ГК «ЛенОблСоюзКредит» значительно возрастет уровень активов, приносящих доход, что позволит значительно увеличить количество собственных средств кооператива и повысить его стабильность. Рассматриваемая организация сможет без каких-либо проблем вернуть заемные средства, полученные из Фонда развития и поддержки кредитных кооперативов, а также отказаться в дальнейшем от услуг Фонда, не нарушая полноценной работы ГК «ЛенОблСоюзКредит», то есть не останавливая предоставление займов пайщикам.

Повысится независимость кооператива от каждого отдельно взятого пайщика за счет снижения доли каждого вклада в общей сумме привлеченных средств. Кроме того, благодаря тому, что привлечения будут осуществляться малыми суммами и от большого количества граждан, значительно повысится устойчивость кооператива. И, в случае, если кто-то один или несколько вкладчиков пожелают досрочно забрать свои сбережения, на работу ГК это сильно не повлияет.

Заключение

Кредитный потребительский кооператив «ЛенОблСоюзКредит» - это организация, созданная членами-пайщиками для удовлетворения своих потребностей в взаимном финансировании, ими финансируемая и управляемая.

Члены кооператива сочетают в себе и хозяина, и управленца, заемщика и вкладчика. Каждый пайщик, обладая одним решающим голосом на общем собрании вне зависимости от размера суммы средств, внесенных в кооператив, принимает участие в управлении кооперативом. Все вместе они определяют основные направления развития кооператива, его стратегические и тактические задачи.

Анализ финансовой деятельности кооператива на основании анализа коэффициентов «CAMEL» показал, что:

В ГК «ЛенОблСоюзКредит» наблюдается явная нехватка собственных средств. Их сумма не является достаточной для обеспечения безопасности вкладчиков, так как собственные средства граждан не обеспечиваются его капиталом.

Кооператив проводит крайне агрессивную финансовую политику, что ставит под серьезную угрозу привлеченные средства.

Положение ГК крайне нестабильно ввиду высокой доли внешних заимствований в пассивах баланса.

При этом коэффициенты прибыльности довольно высоки, что говорит об эффективном использовании полученных средств.

В кооперативе имеется большое количество первоклассных ликвидных средств, что дает возможность своевременно удовлетворять требования кредиторов и возврате полученных средств.

Кроме того, подробный анализ привлеченных средств позволяет сделать вывод, что основной проблемой финансовой деятельности Кредитного потребительского кооператива граждан «ЛенОблСоюзКредит» является недостаточное количество привлеченных средств и к тому же невыгодные условия привлечения уже имеющихся.

Крупные суммы, полученные от небольшого количества людей под высокие проценты и на короткие сроки делают положение кооператива крайне нестабильным и уязвимым, так как в случае, если кто-либо из вкладчиков изъявит желание досрочно забрать вложенные средства, для кооператива это будет серьезным испытанием, а если таковых будет двое или более, то поставит под вопрос саму возможность существования организации.

Таким образом, проблема необходимости срочного привлечения значительного количества денежных средств от населения требует скорейшего решения, чтобы не допустить падения суммы кредитного портфеля ниже точки безубыточности. При этом полученные сбережения должны обладать следующими признаками: большое количество вкладчиков; относительно небольшие суммы вкладов; значительные сроки, желательно свыше 2 лет.

Данные вклады значительно повысят устойчивость кооператива и сделают судьбу ГК независимой от сиюминутных желаний и потребностей одного или нескольких человек. Кроме того, по небольшим суммам вкладов выплачиваются относительно невысокие проценты, и рост доли таких привлечений позволит снизить средневзвешенную ставку. Это, соответственно, приведет к увеличению маржи между процентными ставками по размещенным и привлеченным средствам и понизит точку безубыточности кооператива.

Для решения выявленных проблем предлагается воспользоваться следующими способами:

. Повышение эффективной процентной ставки по размещаемым денежным средствам.

Анализ финансовой деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит» в части размещения денежных средств показал, что кооператив кредитует своих пайщиков на крайне выгодных для них условиях относительно конкурентов и имеет возможность поднять ставки по займам, не растеряв при этом клиентов. Для этого предлагается снизить номинальную ставку на 1%, то есть сделать ее равной 18% на суммы до 45 000 руб. и 21% - на суммы свыше 45 000 руб. При этом для всех действующих заемщиков необходимо ввести ежемесячные членские взносы в резервный фонд в размере 0,8% от суммы остатка основного долга по займу.

Это позволит получить годовой экономический эффект в сумме 1 184 961,72 руб. за счет повышения доходности по выдаваемым займам и экономии на налоге, уплачиваемом в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

. Введение системы страхования вкладов.

Вкладами, которые необходимы ГК «ЛенОблСоюзКредит» для выхода из кризиса, кооператив могут обеспечить пенсионеры. Однако на данный главным препятствием для того, чтобы передать на сохранение свои сбережения в кредитный потребительский кооператив граждан является отсутствие гарантий возврата этих средств владельцу, и выплаты тех заманчивых процентов по ним, которые обещают эти организации. ГК «ЛенОблСоюзКредит» может получить такие гарантии, застраховав вклады своих пайщиков.

Годовой экономический эффект от внедрения системы страхования личных сбережений (вкладов) составит 644 255,35 руб., которые также улучшат финансовое состояние кооператива и могут быть направлены на расширение деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит» или распределены среди пайщиков пропорционально их паям.