Материал: Разработка мероприятий по повышению эффективности использования ресурсов компании в процессе реорганизации

Исходя из этого, мы видим, что снижение процентной ставки по займам позволяет уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и увеличить общий финансовый результат деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит» на 1 184 961,72 руб. в год. Полученные в результате совершенствования кредитной политики кооператива денежные средства могут быть направлены на расширение деятельности, а также на финансирование прочих мероприятий, о которых рассказано ниже.

Кроме того, необходимо отметить неэкономический эффект от внедрения предложенной программы, который заключается в ликвидации «перекоса» между денежными потоками по коммерческой и некоммерческой деятельности.

Дело в том, что все административно-управленческие расходы, то есть заработная плата с начислениями, аренда, коммунальные платежи, общехозяйственные расходы и проч. относятся к некоммерческой деятельности. И должны они покрываться доходами по некоммерческой деятельности: членскими взносами пайщиков. А чистый доход по коммерческой деятельности должен направляться в Фонд финансовой взаимопомощи и использоваться для расширения деятельности рассматриваемой организации либо распределяться среди членов кооператива пропорционально их паям.

При использовании базовой кредитной политики членские взносы, ежемесячно получаемые кооперативом, покрывают текущие расходы по некоммерческой деятельности лишь на 42%, остальная сумма изымается из коммерческих доходов.

Внедряя предложенные мероприятия, мы устраняем отмеченный недостаток в деятельности ГК «ЛенОблСоюзКредит» и приводим ее в соответствие с рекомендациями нормативных актов.

2.2 Участие в программе страхования вкладов

Анализ финансового состояния ГК «ЛенОблСоюзКредит» выявил наличие критической ситуации в кооперативе, заключающейся в катастрофической нехватке оборотных средств, а также в том, что имеющиеся в организации привлечения предоставлены ей на короткие сроки и под высокие проценты.

Поэтому, наглядно вырисовывается проблема необходимости срочного привлечения значительного количества денежных средств от населения. При этом, как уже говорилось, полученные сбережения должны обладать следующими основными признаками:

Большое количество вкладчиков;

Относительно небольшие суммы вкладов, такие, чтобы ни один из них не превышал максимум десять процентов от общей суммы привлечений;

Именно такие вклады позволять достичь стабильности финансового положения кооператива и решить проблему повышения финансовой устойчивости организации.

Подобными вкладами ГК могут обеспечит пенсионеры. Именно они обладают всеми характеристиками «идеальных вкладчиков»: большинство имеют личные сбережения, при этом больше других категорий граждан заботятся прежде всего о сохранности своих средств, благодаря чему абсолютно не склонны к риску. Однако максимально высокая процентная ставка имеет также немаловажное значение (обеспечивает большую защиту от инфляции). А так как сумма каждого отдельно взятого вклада будет достаточно невелика, то проценты, выплачиваемое кооперативом за пользование личными сбережениями не превысят 13-14% годовых. Кроме того, пенсионеры, как правило, выбирают долгосрочные вклады с возможностью довложений, что является наиболее выгодным для ГК «ЛенОблСоюзКредит». Поэтому именно они, на мой взгляд, должны явиться целевой аудиторией.

Таким образом, можно сделать следующий вывод: для пенсионеров главным препятствием для того, чтобы передать на сохранение свои сбережения в кредитный потребительский кооператив граждан является отсутствие гарантий возврата этих средств владельцу, не говоря уже о тех заманчивых процентах, которые обещают, по истечении срока договора. ГК «ЛенОблСоюзКредит» может получить такие гарантии, застраховав вклады своих пайщиков.

По договорам, заключенным на срок менее 1 года, страховой взнос уплачивается в следующих размерах от годовой премии:

Таблица 13:

Размеры страховой премии по договорам, заключенным на срок менее 1 года

При этом неполный месяц принимается за полный.

Размеры тарифных ставок по страхованию финансовых (предпринимательских) рисков на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств (в % от страховой суммы), применяемых для ГК «ЛенОблСоюзКредит»:

Таблица 14

Тарифные ставки по страхованию финансовых (предпринимательских) рисков на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств

Заключая вышеописанные договора страхования на все привлеченные от населения ресурсы, ГК «ЛенОблСоюзКредит» сможет предоставить своим вкладчикам те самые гарантии исполнения возложенных на себя обязательств, которых нет у других кооперативов. Кроме того, благодаря повышению эффективной процентной ставки по выдаваемым займам, кооператив получит возможность сохранить компенсации, начисляемые за использование личных сбережений, на прежнем уровне, то есть гораздо выше, чем в коммерческих банках. Тем самым, кооператив получит возможность в плане конкурентоспособности переместиться на одну из самых выгодных позиций.

Таким образом, внедрив в свою деятельность систему страхования вкладов ГК «ЛенОблСоюзКредит» сможет привлечь личные сбережения от широких слоев населения, и, в частности, от пенсионеров.

Рассмотрим, каковы же будут объемы привлечений и как они повлияют на финансовое состояние рассматриваемого кооператива.

Для получения ответа на этот вопрос использованы методы выборочного наблюдения и непосредственного анкетирования. В результате опроса 100 пенсионеров были получены следующие данные:

Таблица 15

Результаты опроса для исследования объема привлечений

Во всех вкладах предусмотрена ежемесячная выплата компенсации или ее присоединение к сумме личных сбережений (по желанию) с правом дополнительных взносов.

Кроме того, исследования инвестиционных возможностей показали, что у опрашиваемых пенсионеров в настоящее время хранится дома или на вкладе в банке около 585 700 руб.

Однако необходимо учитывать вероятностный характер полученных ответов по следующему принципу:

Таблица 16

Вероятности ответов опроса

Анализируя полученные данные с учетом вероятностного характера ответов, пересчитываем результаты и получаем следующее:

Таблица 17:

Результаты опроса для исследования объема привлечений

Таким образом, получаем, что введение системы страхования вкладов позволит увеличить количество заключенных договоров о передаче личных сбережений на:

Таблица 18:

Расчет увеличения спроса от внедрения системы страхования вкладов

Теперь распространяем результаты выборочного наблюдения на всю совокупность.

Таблица 19

Расчет увеличения спроса от внедрения системы страхования вкладов

Теперь исключим погрешность, полученную в результате дублирующих ответов и получим, что:

Таблица 20:

Расчет расходов по дополнительно привлеченным сбережениям