Курсовая работа: Расчёт плановых показателей

1.7 Расчет оборотных средств в готовой продукции

Оборотные средства в готовой продукции () рассчитываются по формуле: где t_реал - время нахождения готовой продукции на складе предприятия, 2-10 кален. дней.

t_реал = 5 календ.дней

= = 520 833,33 руб. на начало года.

= = 5 368 021,07 руб. на конец года.

1.8 Расчет суммарной потребности в оборотных средствах

Суммарная потребность в оборотных средствах () рассчитывается по формуле: где _об - удельный вес оборотных средств в производственных запасах и незавершенном производстве в общей сумме оборотных средств; соответственно, - оборотные средства, вложенные в готовую продукцию, расходы будущих периодов, дебиторскую задолженность и т.п., а также денежные средства в кассе и на расчетном счете. Таким образом, показатель _об характеризует структуру оборотных средств).

У_об = 0,2

К_{об.сумм.} = = 4 850 125,13 руб.

1.9 Расчет списочной численности основных рабочих

Списочная численность основных рабочих (_осн, чел.) рассчитывается по формуле:

,

где - трудоемкость i-той операции, ч./шт.;

- эффективный фонд времени одного работника в рассматриваемом периоде, ч./период

O - продолжительность отпуска в календарных днях;

H - планируемые невыходы, раб. дни;

O = 28 календ. дней

H = 20 раб. дней

Fраб._эф = (365-118-28-20)*7,99 = 1589,58 часов

k_вн - коэффициент выполнения норм.

k_вн = 0,9

После расчета эффективного фонда рабочего времени, необходимо описать график работы.

Расчет численности основных рабочих необходимо осуществлять отдельно по каждой операции. Полученные данные занесены в штатное расписание основных рабочих (приложение 1).

Ч_осн1 = = 16 чел.

Ч_осн2 = = 21 чел.

Ч_осн3 = = 25 чел.

Ч_осн4 = = 28 чел.

Итого: Ч_осн = 90 чел.

Наименование операций приводится в таблице 3, в соответствии с которыми определяются профессии рабочих. Перечень профессий отражается в едином тарифно-квалификационном справочнике или на портале министерства труда регистр профессиональных стандартов. В самом упрощенном варианте принимается станочник широкого профиля и слесарь механосборочных работ.

Таблица 4. Технологические операции изготовления изделия

1.10 Расчет численности вспомогательных рабочих-повременщиков

Численность вспомогательных рабочих-повременщиков определяется по нормам обслуживания (таблица 4) с учетом сменности работы:

где - объем обслуживания определяется в соответствии с таблицей 4, где по каждой профессии приводится измеритель нормы обслуживания (например наладчик оборудования - измерителем нормы обслуживания является количество станков)

- норма обслуживания (таблица 4);

- коэффициент использования режимного фонда времени,

где - эффективный фонд времени одного работника в рассматриваемом периоде, ч./период;

- режимный фонд времени при 40-часой неделе, определяется, в соответствии с утвержденным производственным календарем на предстоящий год.

k_исп = = 1,24

Результаты расчетов занесены в штатное расписание (приложение 2).

Таблица 5. Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих

*Расчет единиц ремонтной сложности осуществляется исходя из количества единиц оборудования и средней ремонтной сложности единицы оборудования - 12 единиц.

Итого: Ч_всп = 18 человек.

1.11 Расчет численности служащих

Численность служащих (руководители, специалисты и технические исполнители) определяются путем составления штатного расписания. Численность служащих рассчитывается исходя из заданной структуры, представленной в таблице 6.

Таблица 6. Исходные данные для расчета численности служащих и подростков

Расчет Ч_служ.:

108-87=

х-16

При составлении штатного расписания для основных рабочих, профессии определяются в соответствии с таблицей 3. Штатного расписание представлено в приложении 3.

2. Планирование производства

2.1 Планирование фонда оплаты труда

Планирование фонда оплаты труда осуществляется с применением поэлементного (прямого счета) метода предполагает детальный расчет каждой статьи.

Поэлементный (прямого счета) метод планирования ФОТ предполагает детальный расчет каждой статьи планового фонда оплаты труда раздельно по рабочим, служащим и прочим категориям работающих. Часовая тарифная ставка первого разряда определяется как отношение минимального размера оплаты труда, утвержденного на текущий период к средней величине месячного фонда рабочего времени. Расчет ведется в следующей последовательности:

1. Расчет прямого сдельного фонда оплаты труда рабочих

,

n - количество операций;

- технологическая трудоемкость операции, ч/ед.прод.;

- часовая тарифная ставка, согласно разряду работ на конкретной операции, руб/час.

Расчет:

Операция 1 = 0,18*177,49 = 31,95 руб.

Операция 2 = 0,30*200,73 = 60,22 руб.

Операция 3 = 0,29*177,49 = 51,47 руб.

Операция 4 = 0,33*177,49 = 58,57 руб.

ФОТ_сд = 120000*(31,95+60,22+51,47+58,57) = 24 265 499,12 рублей.

2. Расчет прямого тарифного фонда оплаты труда

,

Где - средняя тарифная ставка, руб/час;

- численность вспомогательных рабочих-повременщиков, чел.

= 185,33*1589,58*18 = 5 302 640,49 рублей.

3. Расчет премиального фонда

,

Где - средний планируемый процент премии производственных рабочих, %.

ФОТ _прем = = 88 704,42 руб

4. Доплата за работу в ночное время планируются в случаях, если принят сменный график работы

,

Где - тарифный фонд оплаты труда, руб;

- удельный вес времени ночной работы;

- коэффициент размера доплат за работу в ночное время (Ночным временем ТК РФ признает работу в промежутке с 22:00 до 6:00 следующего дня, с 22 до 24 часов - доплата 20%; 24 до 6 часов- 40%).

ФОТ _н/ч = 5 302 640, 49*(1/16)*0,20 = 66 283,01 рублей.

5. Сумма доплат неосвобожденным бригадирам

,

Где - средняя зарплата по тарифу 1 неосвобожденного бригадира, руб.;

- коэффициент доплаты неосвобожденным бригадирам (в % к тарифной ставке - 10%);

- численность неосвобожденных бригадиров, чел. Численность бригадиров определяется из расчета 20 человек основных рабочих в одной бригаде.

Ч_бр = = 6 человек

ФОТ_бр = 200,73*0,10*6*1589,58 = 191 442,03 рублей

6. Сумма плановых доплат подросткам за льготные часы

,

Где - количество льготных часов, приходящихся на одного подростка, час.. Продолжительность ежедневной работы (смены) не может превышать для работников:

- в возрасте от 15 до 16 лет - 5 часов;

- в возрасте от 16 до 18 лет - 7 часов;

- число подростков, чел.(таблица 6);

- средняя часовая тарифная ставка работ, выполняемых подростками, руб. (расчеты проводим по 2 разряду);

- количество рабочих дней, дни.

Таблица 7. Исходные данные для расчета численности служащих и подростков

ФОТ_под= (1*3)+(1*1)*120,81*247 = 29 842,35 рублей.

7. Часовой фонд оплаты включает:

· Прямой сдельный;

· Прямой тарифный;

· Премии и доплаты компенсирующего характера (ночное время, бригадирские, праздничные дни, совмещение профессий, межразрядная разница и т.д.)

Часовой фонд = 24 265 499,12 + 5 302 640,49 + 88 704,42 + 66 283,01 + 191 442,03 = 29 914 569,07 рублей

Дневной фонд включает часовой, а также различные доплаты за время, не учитываемое как отработанное, но входящее в состав отработанных человеко-дней (сумма доплат подросткам и т.п.).

Дневной фонд = (29 914 569,07 + 29 842,35)*1,15 = 34 436 073,13 рублей материальный затрата денежный

Месячный (годовой) фонд оплаты труда включает весь дневной фонд, а также все виды выплат, не учитываемые в часовом и дневном фондах: оплата основных и дополнительных отпусков; выплата выходных пособий; компенсации за неиспользованный отпуск; оплата целодневных невыходов.

Годовой фонд рабочих = 34 436 073,13 + 2 641 671,36 = 37 077 744,49 рублей.

8. Расчет суммы на оплату очередных и дополнительных отпусков

,

Где - дневной фонд оплаты труда, руб.;

- средняя продолжительность отпуска, дни;

- количество дней в плановом периоде.

_{отпуск.} = 34 436 073,13 * (28/365) = 2 641 671,36 рублей.

9. Планирование фонда оплаты труда служащих в соответствии со штатным расписанием

,

Где - месячный должностной оклад i-категории, руб.;

- численность i-категории, чел.;

- число месяцев работы в расчетном периоде;

i-категории (разница в окладах, замещение во время отпуска, работа в ночное время, вредные условия труда и т.п.)

ФОТ _служ. = 47 621 507,75 рублей

Всего ФОТ = 37 077 744,49 + 47 621 507,75 = 84 699 252,24 рублей.

По результатам расчетов ФОТ составлен график выплаты заработной платы (приложение 4).

2.2 Планирование материальных затрат на планируемый объем производства

Планирование материальных затрат на планируемый объем производства осуществляется методом прямого счета, согласно заданных условий в таблице 1 - Материальные ресурсы, таблице 2 - Технология изготовления и в таблице 8 - Условия формирования сметы затрат на производство.

Таблица 8. Условия формирования сметы затрат на производство