Курсовая работа: Расчёт плановых показателей

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего образования

«Ижевский государственный технический университет имени

М.Т. Калашникова»

Институт цифровой экономики

Кафедра «Экономика предприятия»

Курсовая работа по дисциплине: «Планирование на предприятии»

Тема: «Расчёт плановых показателей»

Выполнил Студент гр. Б18-523-1з Е.В. Базанова

Руководитель С.М. Макарова

Ижевск 2022

Содержание

Введение

1. Расчет плановых показателей

1.1 Исходные данные

1.2 Расчет эффективного фонда времени работы единицы технологического оборудования

1.3 Расчет необходимого количества единиц оборудования на i-той операции

1.4 Расчет суммарной балансовой стоимости технологического оборудования

1.5 Расчет оборотных средств в производственных запасах

1.6 Расчет оборотных средств в незавершенном производстве

1.7 Расчет оборотных средств в готовой продукции

1.8 Расчет суммарной потребности в оборотных средствах

1.9 Расчет списочной численности основных рабочих

1.10 Расчет численности вспомогательных рабочих-повременщиков

1.11 Расчет численности служащих

2. Планирование производства

2.1 Планирование фонда оплаты труда

2.2 Планирование материальных затрат на планируемый объем производства

2.3 Объем закупок сырья и материалов

2.4 Смета затрат и точка безубыточности

2.5 Прогноз отчета о прибылях и убытках

2.6 Формирование планового баланса хозяйственных средств на конец периода

2.7 Прогноз отчета о движении денежных средств по основной деятельности

3. Оценка эффективности разработанного плана

3.1 Анализ безубыточности

Приложения

Введение

Актуальность данной курсовой работы состоит в том, что планирование -- это важнейшая функция управления любым предприятием, поскольку экономические действия, не имеющие конкретных целей, просто бессмысленны.

Сущность планирования на предприятии заключается в логичном определении развития предприятия, постановке целей для деятельности и работы каждого структурного подразделения, что необходимо в современных условиях.

При осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые средства для их достижения и сроки исполнения, анализируются и выявляются факторы, имеющие влияние на развитие деятельности предприятия, для своевременного предотвращения их на стадии возникновения в случае их негативного влияния.

Таким образом, планирование как функция управления - это стремление учитывать заблаговременно все внешние и внутренние факторы, которые обеспечивают подходящие условия для нормального функционирования и развития предприятия. Оно также определяет разработку комплекса мероприятий, устанавливающих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей результативного использования ресурсов каждого производственного подразделения и всего предприятия. Поэтому планирование призвано обеспечить взаимосвязь между отдельными структурными подразделениями предприятия, которые содержат всю технологическую цепочку. Такая деятельность основывается на обнаружении и прогнозировании спроса потребителей, анализе и оценке имеющихся в наличии ресурсов и перспектив развития конъюнктуры рынка. Отсюда следует необходимая увязка планирования с маркетингом и контролем для постоянной корректировки показателей производства и сбыта в связи с изменениями спроса на рынке. Планирование охватывает как текущий, так и перспективный временной период и осуществляется в виде прогнозирования и программирования.

К основным целям планирования на предприятии относятся:

1. экономический рост;

2. экономическая эффективность, или максимальная отдача всех имеющихся производственных ресурсов при минимальных издержках на их использование и т.д.

К задачам планирования на предприятии относятся:

1. выявление направлений развития потребительского спроса на продукцию, выпускаемую предприятием;

2. увеличение объема продаж продукции предприятия, прибыли и рентабельности производства;

3. повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения ее качества, освоения новых видов изделий, услуги снижения цен на них;

4. снижение издержек на основе улучшения использования производственных ресурсов предприятия.

Целью написания данной курсовой работы является планирование деятельности условного предприятия по производству товаров или услуг, определение потребности в товарах или услугах данного вида и необходимого, в связи с этим оборудования, материалов, комплектующих изделий, количества работников и т. д.

1. Расчет плановых показателей

1.1 Исходные данные

Таблица 1. Материальные ресурсы

Материальные ресурсы организации - это совокупность сырья, материалов и других предметов труда, которые используются для создания продукции или осуществления услуг.

Данные о материальных ресурсах отражены в таблице 1 в соответствии с вариантом №2.

В таблице 2 приведены объем производства и технологические операции. Данные представлены в соответствии с вариантом №1.

Таблица 2. Технология изготовления

В приведенной выше таблице можно увидеть, что предприятие планирует производить 120000 изделий в год, при этом производство 1 единицы продукции разделено на 4 технологические операции, по каждой из них определена технологическая трудоемкость и балансовая стоимость единицы оборудования.

Режим работы предприятия представлен в таблице 3, исходные данные для расчета рабочего времени взяты в производственном календаре за 2022г.

Таблица 3. Режим работы предприятия

В соответствии с таблицей 2, можно сделать вывод, что предприятие планирует работу в 2 смены с продолжительностью в 8 часов.

Также определены среднемесячное количество рабочих часов (средний месячный фонд), режимный фонд (общее количество рабочих часов за 2022 год) и минимальный размер оплаты труда (МРОТ).

1.2 Расчет эффективного фонда времени работы единицы технологического оборудования

Эффективный фонд времени работы единицы технологического оборудования, рассчитывается по формуле: где А - число календарных дней в рассматриваемом периоде; В - число выходных и праздничных дней; С - число смен в сутки; D - число часов в одной смене; г - планируемые простои оборудования в долях единицы.

Согласно исходным данным: А = 365; В = 118; С = 2; D = 7,99; г = 5%.

Итого Fоб.эф. = (365 - 118) * 2 * 7,99 * (1 - 0,05) = 3748,70 ч./период

1.3 Расчет необходимого количества единиц оборудования на i-той операции

Необходимое количество единиц оборудования на i-той операции рассчитывается по формуле: где ti - время обработки изделия или услуги на i-том оборудовании, ч.\шт. (условно принято, что технологическая трудоемкость i-той операции равна времени обработки изделия на i-той операции); Nпл - планируемый объем производства в рассматриваемом периоде.

Расчет проводим по каждой технологической операции и округляем в большую сторону:

n_об.1 =

n_об.2 =

n_об.3 =

n_об.4 =

Итого nоб.i = 37 шт

1.4 Расчет суммарной балансовой стоимости технологического оборудования

Суммарная балансовая стоимость технологического оборудования () рассчитывается по формуле:

где m₀ число технологических операций; балансовая стоимость единицы оборудования, используемого на i-той операции, тыс.руб.

Суммарная балансовая стоимость основных средств определяется как отношение стоимости технологического оборудования, деленное на долю активной части основных средств. Полученную величину отражаем в балансе на начало года.

Итого: = ((20х6)+(30х10)+(50х10)+(25х11)) =1 195 000 рублей.

Тут же рассчитаем амортизацию:

Амортизация оборудования = = 119 500,00 руб

Амортизация пассивной части = = 239 000,00 руб.

1.5 Расчет оборотных средств в производственных запасах

Оборотные средства в производственных запасах () рассчитываются по формуле:

где - стоимость j-го материала (вида комплектующих изделий) на одно изготавливаемое изделие (определяется как произведение нормы расхода на цену материала) в стоимостном выражении, руб.\шт.;

Т_пл - планируемый период (360дней), кален.дн.\период;

- норма запаса материалов или комплектующих изделий j-го вида (интервал времени между двумя поставками таблица 1), кален. дни; ,

-интервал между очередными поставками материала или комплектующих j-го вида;

- величина страхового запаса материала или комплектующих j-го вида, кален. дни;

n_з - номенклатура используемых материалов и комплектующих изделий.

План расчета:

1. Определяем - стоимость j-го материала (вида комплектующих изделий) на одно изготавливаемое изделие (определяется как произведение нормы расхода на цену материала) в стоимостном выражении, руб./шт

S_м1= 2*10= 20 руб./шт;

S_м2= 1*10= 10 руб./шт;

S_м3= 10*3= 30 руб./шт;

S_{м к.и.1}= 5*10= 50 руб./шт;

S_{м к.и.2}= 1*15= 15 руб./шт.

Итого 125 руб./шт

2. Рассчитываем :

1 = ;

2 = ;

3 = ;

к.и.1 = ;

к.и.2 = .

Итого 375000,00 руб.

1.6 Расчет оборотных средств в незавершенном производстве

Оборотные средства в незавершенном производстве рассчитываются по формуле: где S - себестоимость единицы производимой продукции или услуг, руб.\шт.

При планировании оборотных средств себестоимость единицы продукции или услуг определяется приближенно, исходя из предположительной структуры себестоимости: S = УS_м /_м, где УS_м - сумма стоимости материалов и комплектующих на единицу изделия (стоимость определяется как произведение нормы расхода на цену материала), руб.\изд.,

S = = 312,50 руб./шт - на начало года

S = = 3220,81 руб./шт - на конец года

_м - удельный вес затрат на материалы и комплектующие изделия в себестоимости единицы продукции;

k_нз - коэффициент нарастания затрат. (В простейшем случае где S_м - затраты на материалы и комплектующие изделия, руб.\шт.)

k_нз = = 0,7

Т_ц - производственный цикл, кален. дни.

Производственный цикл - время от начала до полного окончания изготовления одного изделия. Оно включает технологическое время , время ожидания обработки, время транспортировки изделия с операции на операцию.

t_техн = 0,18+0,30+0,29+0,33 = 1,10 ч.

Время цикла, рассчитанное в часах, следует перевести в календарные дни: Т_ц = t_{техн ц} , ч.; где _ц - соотношение между производственным циклом и технологическим временем.

Т_ц = = 1,02

К_об.нез = = 74 191,69 кален. дней на начало года.

К_об.нез = = 764664,13 кален. дней на конец года