Дипломная работа: Проблемы финансовой устойчивости (на материалах деятельности коммерческого банка ПАО Татфондбанк за 2013-2015 гг.

ПАО Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника международных платежных систем VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1200 банкоматов.

Татфондбанк является членом Объединенной расчетной системы (ОРС), которая на единых технологических и финансовых условиях объединяет сети банкоматов, пункты выдачи наличных и приема платежей нескольких десятков российских кредитных организаций.

В настоящее время ОРС насчитывает более 19000 банкоматов и свыше 4000 пунктов выдачи наличных по всей территории России.

Остатки на расчетных счетах юридических лиц в банке на 1 мая 2016 года составляют 5,1 млрд. рублей. Депозиты юридических лиц - 12,7 млрд. рублей. Головной офис банка располагается в Казани. В структуру банка входит 119 офисов и филиалов, в том числе в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Нижнем Новгороде, Сургуте, Самаре, Саратове, Чебоксарах, Перми, Уфе, Йошкар-Оле и Ижевске. В Татфондбанке работает более 2900 сотрудников [58].

соответствии со Стратегией развития банка, принятой на трехлетний период (2017-2020 годы), Татфондбанк в ближайшие годы намерен продолжить дальнейшую диверсификацию активов путем приоритетного развития розничного направления и активизации работы с малым и средним бизнесом, расширить территориальное присутствие в регионах России.

Рассмотрим основные результаты работы ПАО "Татфондбанк" представленные в таблице 2, составленной по данным приложений.

Таблица 2

Динамика финансовых результатов деятельности ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг., тыс.руб

Проведенные расчеты показали, что по итогам 2015 г. размер чистой прибыли составил 362916 тыс. руб., что на 159614 тыс. руб. или 78,5% выше итогов работы 2014 г. Начиная с 2013 г. наблюдается планомерное улучшение итогов работы банка, если по итогам 2013 г. банк получил прибыль до налогообложения в размере 306585 тыс. руб., то к 2014 г. ее размер составил 3078195 тыс. руб., рост в 8,6 раза [58].

Для того чтобы понять какие факторы повлияли на данный финансовый результат, необходимо раскрыть основные статьи доходов и расходов банка.

По итогам 2015 г. чистые процентные доходы увеличились на 136918 тыс. руб. или 11,8%. Данные результаты были достигнуты за счет увеличения процентных доходов на 36,4%.

В 2015 г. произошел существенный рост комиссионных доходов - на 32%, в итоге их размер составил 932902 тыс. руб. При этом рост комиссионных расходов за тот же период времени составил 10%, а их размер в 2015 г. возрос до 257373 тыс. руб. Также в 2015 г. произошел существенной рост (на 57%) прочих операционных доходов. В 2015 г. выросли также операционные расходы - на 31%. Темп их роста отстает от темпов роста чистых доходов банка - это повлекло за собой увеличение размера конечной прибыли банка.

образом, с целью дальнейшего улучшения имеющихся финансовых показателей работы банка, необходимо произвести сокращение операционных расходов и продолжать наращивание операционных доходов.

Рассмотрим структуру капитала ПАО "Татфондбанк", который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала [26, c. 154].

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-П "О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций" к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков.

Эти элементы отражаются в публикуемых банках отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка.

В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включаются средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств в течение времени изменяется.

В состав источников основного капитала ПАО "Татфондбанк" выделяются:

- уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года [27, c. 154];

- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;

- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.

Источниками формирования собственного капитала являются:

прирост стоимости имущества за счет переоценки;

- часть резерва на возможные потери по судам;

- фонды, сформированные в текущем году;

- прибыль текущего года.

Проведем анализ активов, которыми обладает ПАО "Татфондбанк". Для начала проведем оценку динамики активов.

Таблица 3

Оценка динамики активов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг. тыс. руб

За 2015 г. темп прироста активов произошел на 18,7%. Этот факт свидетельствует, что ПАО "Татфондбанк" эффективно использует свои активы [58].

Для создания полной картины о положении анализируемого банка, проведем анализ структуры активов ПАО "Татфондбанк", который позволит оценить положение его имущества.

Таблица 4

Состав и структура активов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг

Общая сумма средств, находящихся в распоряжении ПАО "Татфондбанк" составила за 2015 г. на 31,6% больше от величины 2014 г., увеличение произошло на 24810940 тыс. руб. На увеличение активов существенное влияние оказал рост чистой ссудной задолженности - более чем на 36%, размер которой за 2015 г. составил 67872218 тыс. руб.

В структуре активов банка основную долю занимают чистая ссудная задолженность и прочие активы, за 2015 г. их доля составляла 65,7% и 17,9%.

При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное [58].

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных слагаемых, дать оценку этим изменениям за отчетный период. Проведем оценку пассивов банка [28, c. 143].

Из произведенных расчетов видно, что основную долю пассива занимают заемные средства, на долю которых за 2015 г. приходилось 89,9%, при этом их удельный вес увеличился на 1,14 процентных пункта. Соответственно доля собственного капитала составила 10,1%.

За анализируемый период наблюдается рост заемных средств на 33,3%, причем за счет статьи средства клиентов, не являющихся кредитными, чья доля в балансе сократилась на 4,7 п/п, темп роста составил 21,8%, в результате чего их размер составил 59916048 тыс.руб., что составляет 58% от всей совокупности пассивов банка. Такой существенный рост связан с хорошо продуманной политикой по привлечению средств в банк.

Таблица 5

Динамика состава и структуры пассивов ПАО "Татфондбанк" за 2013-2015 гг