образом, финансовая устойчивость банка - это состояние надежности и постоянства банка в выполнении своих обязательств. В периоды кризиса важность этих факторов становится существенно выше.
Таким образом, можно сделать вывод, что бухгалтерская (финансовая) отчетность призвана давать достоверное и полное представление об изменениях в финансовом положении организации, она является информационной базой экономического анализа всей деятельности организации. Результаты анализа служат основанием для принятия оптимальных управленческих решений, позволяют выработать тактику и стратегию финансового развития организации [23, c. 211].
В результате анализа определяются важнейшие показатели эффективности деятельности коммерческих предприятий, которые свидетельствуют либо об успехе деятельности и устойчивом положении компании, либо об угрозе банкротства.
2. Анализ финансовой устойчивости ПАО «Татфондбанк»
2.1 Краткая характеристика ПАО «Татфондбанк»
Свою историю ПАО «Татфондбанк» начинает с 24 августа 1994 года, когда было принято решение о создании Банка с уставным капиталом 500 тыс. рублей. Банк занимал небольшое здание на Оренбургском тракте, по соседству с торговым комплексом Казанской ярмарки (бывшим ВДНХ).
ый состав сотрудников на момент начала деятельности Банка составлял всего 12 человек.
С первых лет своего развития Банк стремится максимально диверсифицировать структуру привлекаемых ресурсов. Наряду с привлеченными средствами от юридических и физических лиц во вклады и депозиты, эмитируются собственные ценные бумаги Банка. Наращиванию клиентской базы во многом способствует открытие и работа удаленных служащих мест по обслуживанию юридических и физических лиц в районах Республики Татарстан и регионах РФ.
Одним из наиболее значимых событий в деятельности Банка становится внедрение в 1997 г. совместно с городской администрацией г. Казани программы финансирования бюджетных организаций города собственными векселями. С этого момента ПАО «Татфондбанк» выступает одним из крупнейших агентов финансового рынка Республики Татарстан. В октябре 1997 года Банк получил лицензию на осуществление операций в иностранной валюте [58].
1998 год для многих Банков был поистине борьбой за выживание. Количество кредитных организаций в России резко сократилось. Продуманная тактика и четко налаженная сеть корреспондентских отношений с надежными Банками позволила Татфондбанку в условиях развала платежной системы беспрепятственно производить взаимные зачеты платежей клиентов на банки-корреспонденты. Татфондбанк решением Правительства РТ наряду с Банками «Ак Барс» и «Девон кредит» назван региональным опорным Банком.
С 1999 года аудиторская фирма PricewaterhouseCoopers стала проводить аудит финансовой отчетности Банка, составленной в соответствии с международными стандартами.
Именно 1999 год стал годом установления корреспондентских отношений с зарубежными банками, в число которых вошли «Commerz Bank AG» (Германия), «Eurobank» (Франция), «Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG» (Австрия), Ost-West Handelsbank (Германия). Это позволило ускорить платежи клиентов и обеспечить качественно новый уровень обслуживания клиентов Банка в части международных расчетов. Открылся Зеленодольский филиал и дополнительный офис в г. Буинск.
В 2000 году Банк получил статус официального дилера на рынке государственных и корпоративных ценных бумаг, а также вступил в членство Московской Межбанковской Валютной биржи (ММВБ).
марта 2000 года Банк стал членом СРО "Национальная Фондовая ассоциация". Получив доступ к торговым системам государственных и корпоративных ценных бумаг, Банку представилась возможность самостоятельно осуществлять сделки в режиме on-line, а также более эффективно проводить брокерские операции. Открылись дополнительные офисы в г. Елабуга и г. Набережные Челны.
В 2001 году Татфондбанк приступил к эмиссии пластиковых карт платежной системы "Union Card". В третьем квартале 2001 года ПАО "Татфондбанк" начал осуществлять арбитражные операции с иностранной валютой на рынке FOREX [58].
В июне 2002 года на ежегодной конференции Нижегородской Валютно-финансовой биржи Банком получены Дипломы одного из крупнейших операторов ММВБ: по оборотам на рынке государственных ценных бумаг по итогам 2001 года - 2 место, по оборотам на рынке негосударственных ценных бумаг за 2001 год - 3 место.
Банк уделяет огромное внимание обслуживанию внешнеэкономической деятельности своих клиентов, предоставляя услуги по экспортно-импортному валютному контролю, конверсионным операциям, документарным операциям в различных формах аккредитивов и инкассо, по выдаче банковских гарантий первоклассных западных банков в обеспечение клиентских платежей.
Кроме того, в июне 2002 года открыт корреспондентский счет в American Express Bank New York (США), что позволило отправлять клиентские платежи до конца операционного дня и мгновенно отслеживать поступления денежных средств на расчетные счета клиентов.
С апреля 2003 г. Банк начал осуществлять факторинговые операции. Жители многих городов республики получили возможность повысить свой жизненный уровень, приобретая необходимую для дома и семьи бытовую электронику на условиях рассрочки платежа.
апреле 2005 года Банком была получена лицензия на совершение операций с драгоценными металлами. Открыты Казанский филиал, филиалы в г. Нижнекамск и г. Елабуга. В июле 2005 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» стал победителем в номинации «Лучший дебют года» на конференции по денежным переводам, организованной компанией Western Union.
В ноябре 2005 года введена в эксплуатацию процессинговая система для обслуживания карточных продуктов платежной системы «Visa International», Банк получил возможность обслуживать карточные продукты платежной системы «Visa» в своих банкоматах и осуществлять эмиссию собственных карт «Visa».
В 2007 году Татфондбанк запустил новую услугу - открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте. Этот способ вложения средств оптимален для диверсификации и защиты своих сбережений от инфляции, для создания надежных долговременных инвестиций и получения дополнительной прибыли [58].
В марте 2007 года ПАО «Татфондбанк» подписал соглашение с крупнейшим банком Саксонии (Германия) - Landesbank Sachsen. В рамках данного соглашения стороны договорились об объединении усилий в области финансирования совместных проектов татарстанских предприятий и компаний Саксонии.
ПАО "Татфондбанк" входит в состав ABISS - сообщества организаций, деятельность которых направлена на развитие и продвижение Cтандарта Банка России СТО БР ИББС-1.0 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации.
2008 год ПАО Татфондбанк предложил своим клиентам новую услугу - открытие и ведение обезличенных металлических счетов в серебре. Так же в числе новых услуг - оформление длительного поручения на регулярное списание денежных средств с вкладного счета по указанным в поручении.
Таким образом, свою историю ПАО «Татфондбанк» начинает с 24 августа 1994 года, когда было принято решение о создании Банка с уставным капиталом 500 тыс. рублей.
В настоящее время российское рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ПАО «Татфондбанк» рейтинг на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», что говорит об устойчивом положении банка, являющееся следствием грамотного управления.
Кроме того, ПАО «Татфондбанк» занимает 40 место среди 100 российских банков, обладающих самой развитой сетью подразделений, входит в 50 лучших банков России по корпоративному кредитованию, а также в 50 лучших банков страны по депозитам физических лиц [58].
Организационно-управленческая структура организации.
организационной структуры банка ПАО «Татфондбанк» - линейно-функциональная организационная структура управления. Она характеризуется тем, что линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю вырабатывать и принимать конкретные решения. Линейно-функциональная организационная структура обладает как преимуществами, так и недостатками.
Преимущества и недостатки этой структуры отобразим в таблице 1.
Таблица 1
Преимущества и недостатки линейной организационной структуры управления ПАО «Татфондбанк»
|
преимущества |
недостатки |
|
|
1. освобождение линейных руководителей от решения многих вопросов, связанных с планированием финансовых расчетов, материально-техническим обеспечением и др.; 2. построение связей "руководитель - подчиненный" по иерархической лестнице, при которых каждый работник подчинен только одному руководителю. |
1. каждое звено заинтересовано в достижении своей узкой цели, а не общей цели фирмы; 2. отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействия на горизонтальном уровне между производственными подразделениями; 3. чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали; |
Данный банк находится на виолентном этапе развития. Виоленты являются наиболее крупными, оказывающими значительное влияние на рыночную ситуацию. И для них существует опасность кризиса. Она заключается в обостренной конкурентной борьбе, организационной сложности, характерной для крупных фирмы, социально - психологических моментах, инновационной успокоенности менеджеров.
Кризис виолента, то есть банкротство или распад, могут привести к тяжелейшим, причем не только экономическим, последствиях как в регионе расположения банка.
Поэтому необходимо регулирование развития этого банка, как на региональном, так и на государственном уровнях. Банк ориентирован на стабильное положение на рынке. Происходит повышение производительности труда, рост численности персонала, так как открываются новые филиалы на новых географических рынках, и, как следствие, возникает господство структуры над функциями.
Разделение труда в данном банке является вертикальным и горизонтальным, то есть работа контролируется между отделами и штаб-квартирой. Банку присущ рыночный принцип группирования, так как в каком-либо отделе группирование сводится к объединению разных функций, обеспечивающих реализацию услуги для конкретного рынка. Этот рыночный принцип порождает взаимодействие специалистов одного профиля. В данном банке делегирование полномочий является ограниченная вертикальная децентрализация. Следовательно, организационная структура принимает дивизионную форму [24, c. 165].
Структура организации ПАО «Татфондбанк» представлена на рисунке 3
Рис. 3 Структура ПАО «Татфондбанк»
В банке два уровня управления. Руководители отделов ПАО «Татфондбанк» контролируют свой отдел, а директор филиала банка проводит контроль всех отделов.
Определим рациональную численность управленческого состава. В состав филиала входят 12 отделов.
В каждом из них есть начальник, кроме отдела учета и отчетности. В головной штаб филиала банка входят 4 человек, значит, 15 человек - управленческий состав, исполнительный состав - 59 человек.
Банк - виолент обладает высоким качеством предоставляемых услуг и отличным обслуживанием. Этот банк ставит ударение на развитие маркетинга.
Система управления в ПАО «Татфондбанк» отличается высоким профессионализмом, высокой ответственностью. Руководство банка персонально подходит к мотивации и контролю персонала.
Глобальная цель банка - максимизация прибыли от размещаемых активов, то есть развитие банка.
Данный банк можно рассматривать, как социальный институт и в качестве коммерческого предприятия.
В качестве коммерческого предприятия цели ПАО «Татфондбанк» могут быть количественными и качественными.
К качественным целям банка относятся: увеличение нормы прибыли; обеспечение ликвидности банка; уменьшение риска банка [25, c. 175].
Под ликвидностью банка понимают подвижность активов банков, предполагающая возможность бесперебойной оплаты в срок кредитно-финансовых обязательств и законных денежных требований.
К количественным целям ПАО «Татфондбанк» относятся: увеличение объема операций; увеличение собственного капитала.
2.2 Анализ активов, пассивов и финансовый результат ПАО «Татфондбанк»
ПАО Татфондбанк - универсальный банк, предоставляющий все виды банковских услуг частным и корпоративным клиентам. Банк основан в 1994 году. Банк входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала. По состоянию на 1 мая 2016 года активы составили 114,1 млрд. рублей, собственный капитал - 13 млрд. рублей.
Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 8,6 млрд. рублей.
Надежность банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody's Investors Service и национальным рейтингом агентства "Эксперт РА". Одно из приоритетных направлений деятельности банка - кредитование физических и юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 мая 2016 года составляет 71,1 млрд. рублей.
ПАО Татфондбанк активно развивает розничный бизнес, в том числе совершенствует линейку кредитных продуктов, предлагает конкурентные условия по привлечению средств частных клиентов во вклады. Объем средств физических лиц по состоянию на 1 мая 2013 года более 44,5 млрд. рублей (вклады и остатки на пластиковых картах).