Дипломная работа: Проблемы финансовой устойчивости (на материалах деятельности коммерческого банка ПАО Татфондбанк за 2013-2015 гг.

В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансовой деятельности коммерческого банка.

ПАО «Татфондбанк» необходимо пересмотреть кредитную политику в связи со сложными экономическими условиями. Текущее состояние дел в экономике продлится, по оценкам экспертов и аналитиков, до 1,5-2 лет.

В ПАО «Татфондбанк» констатируют недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание курсов всех валют.

В кризисных условиях ПАО «Татфондбанк» должен уделять особое внимание кредитованию юридических лиц:

- поддержке отраслей, гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.) [51, c. 155];

- отраслей, выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение, транспорт и т.д.);

- оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство.

Так же ПАО «Татфондбанк» необходимо поддерживать существующих клиентов и выполнять уже взятые на себя юридические обязательства по кредитованию в рамках заключённых договоров [52, c. 164].

В отношении физических лиц ПАО «Татфондбанк» должен следовать следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.

Таким образом, ПАО «Татфондбанк» из-за финансового кризиса следует наращивать кредитный портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц.

Для того чтобы оценить эффективность коммерческой идеи на первом этапе, проведено маркетинговое исследование спроса населения на данный продукт и желаемой суммы кредита на ближайшие пять лет. Исследование проведено путем опросных листов и телефонных обзвонов.

Таблица 17

Результаты маркетингового исследования спроса и желаемой суммы кредита

По итогам маркетингового исследования видно, что изъявили желание и имеют возможность получить кредит 250 респондентов или 25% общего числа опрошенных в среднем на сумму 18 тыс. руб.

Далее для того, чтобы определить спрос населения в целом по округу было принято в расчет 25% среднесписочной численности работников (без внешних совместителей) по крупным и средним предприятиям и организациям на 01.12.2016 г. - 47700 человек.

47700*25% =11925

Таким образом, 11925 человек - возможное число потенциальных клиентов в целом по округу. Затем определим долю предполагаемого рынка ОСБ №8601, которая находится следующим образом:

₍₂₎

где, Qж - возможное число потенциальных клиентов, чел.; Qб - количество банков, предоставляющих экспресс - кредит, в том числе ПАО «Татфондбанк».

чел.

Однако это не факт, что все 5963 клиентов придут в первый месяц и даже в первый год. Поэтому в первый год работы по данной программе возьмем примерно 615 человек. На втором этапе проведем конкретные расчеты, подтверждающие доходность, ликвидность и безопасность коммерческой идеи. Для проведения таких расчетов необходимо иметь хотя бы ориентировочное представление о затратах и доходах, связанных с осуществлением проекта.

Следовательно, на основе маркетингового исследования спроса на потребительский кредит рассчитаем сначала доходы за год с учетом сезонных факторов (основной спрос с июня по август и в декабре) и ежемесячного погашения части кредита с уплатой процентов погашения. То есть, платежи процентов по кредиту за месяц определяется путем накапливания платежей по каждой сумме кредита в соответствующем периоде.

Для того, чтобы определить чистый процентный доход банка следует рассмотреть и проанализировать затраты, связанные с внедрением потребительского кредита. Затраты возьмем на основе рыночных цен (табл. 19).

Таблица 18

Планируемые затраты, связанные с осуществлением проекта

Для того, чтобы определить когда окупятся затраты и когда банк начнет получать чистые доходы, использован один из наиболее популярных показателей оценки инвестиционных и финансовых решений - дисконтированный чистый доход (NPV).

Поскольку будущие деньги всегда дешевле сегодняшних, не только из-за инфляции, необходимо приведение будущей стоимости к современной величине (дисконтирование). Ставка дисконта принята на уровне 23% годовых (ставка альтернативного вложения) или 1,9% в месяц.

На основе дисконтированных доходов и затрат составлен прогноз движения дисконтированных денежных потоков, в которой отражены текущая и общая потребность в денежных средствах на каждый момент времени (табл. 19).

Таблица 19

Прогноз движения дисконтированных денежных потоков (тыс. руб.)

Как видно из прогноза движения дисконтированных денежных средств, реализовав проект потребительского кредита только в январе, банк будет нести убытки, а в феврале вложенные средства начнут окупаться. Еще три месяца банк будет работать на то, чтобы покрыть убытки начала года, и уже с июня текущего года единовременные затраты полностью окупятся и банк будет давать реальную отдачу. Годовой накопительный доход составит - 428,9 тыс. руб.

Необходимо учесть, что расчеты были проведены только за первый год внедрения проекта и доходы естественно были занижены за счет единовременных затрат на начало года. Поэтому доходы в последующие годы будут расти.

Таким образом, на основе проведенной оценки эффективности осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Заключение

Переход российской экономики к стратегии рыночного развития обусловил появление конкурентных процессов на всех уровнях ее иерархии. Конкуренция неразрывно связана с таким экономическим понятием как конкурентоспособность. Чтобы выжить в конкурентной борьбе, предприятию необходимо постоянно искать возможности опережения соперников в достижении поставленных экономических целей. Наличие пересекающихся целей и ограниченность мобильных ресурсов обусловили интенсификацию конкурентных процессов, в ходе которых проявляется конкурентоспособность экономических субъектов [53, c. 181].

Активизация конкуренции наблюдается и в банковской сфере. Сегодня острейшая конкуренция в банковском бизнесе является уже объективной реальностью, которая с каждым годом по мере развития сети кредитных учреждений и прочих институтов постоянно возрастает. В сфере банковских услуг наблюдается жесткая борьба за клиента, при этом банками используются самые разные инструменты конкурентной борьбы.

Конкурентоспособность становится важнейшим критерием выживания банка и его успешности на рынке в условиях усиливающейся конкуренции и возрастающих ожиданий и требований со стороны потребителей.

В результате анализа различной литературы автором работы был сделан вывод, что целесообразно рассматривать конкурентоспособность банка как конкурентоспособность предприятия. Поэтому было сформулировано следующее определение: конкурентоспособность коммерческого банка - это его способность конкурировать на выбранных сегментах рынка в данный момент времени, определяемая конкурентоспособностью его услуг и уровнем конкурентного потенциала, характеризующего способность эффективно осуществлять свою деятельность без ущерба окружающим и финансовому состоянию банка [54, c. 185].

В виду отсутствия общепринятой методики оценки конкурентоспособности организации, было проанализировано множество исследований и литературы, посвященных ее теоретическим и методологическим основам. В ходе анализа литературы, посвященной методике оценки конкурентоспособности предприятия, было выявлено несколько подходов. Однако все они имеют свои преимущества и недостатки, до сих пор в науке не существует стандартных методов оценки конкурентоспособности предприятия. Отсутствие универсальной методики связано со сложностью оценки столь многогранной характеристики деятельности организации [55, c. 165].

Наиболее точным подходом, отражающим входящие в понятие конкурентоспособности банка элементы, является комплексный подход. Согласно ему конкурентоспособность банка оценивалась с позиции трех уровней. На первом уровне проводилась общая оценка конкурентной отрасли по модели М. Портера, характеризовалась деятельность кредитной организации, его экономическое состояние и маркетинговая политика, а также был проведен SWOT-анализ. На втором уровне проводилась непосредственно оценка конкурентоспособности банка в двух направлениях - конкурентоспособности продукции и услуг и конкурентного потенциала. На третьем уровне была определена стратегия банка и даны рекомендации по повышению уровня конкурентоспособности кредитной организации.

Таким образом, финансовая устойчивость банка - это состояние надежности и постоянства банка в выполнении своих обязательств. В периоды кризиса важность этих факторов становится существенно выше.

Таким образом, можно сделать вывод, что бухгалтерская (финансовая) отчетность призвана давать достоверное и полное представление об изменениях в финансовом положении организации, она является информационной базой экономического анализа всей деятельности организации. Результаты анализа служат основанием для принятия оптимальных управленческих решений, позволяют выработать тактику и стратегию финансового развития организации.

В результате анализа определяются важнейшие показатели эффективности деятельности коммерческих предприятий, которые свидетельствуют либо об успехе деятельности и устойчивом положении компании, либо об угрозе банкротства.

На сегодняшний день ПАО «Татфондбанк» - динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг. На протяжении последних нескольких лет ПАО «Татфондбанк» входит в группу банковских лидеров, чьими поручительствами могут быть обеспечены кредиты Банка России.