Материал: Планирование средств на оплату труда работников организации

Реализация намеченных мероприятий позволит повысить производительность труда, улучшить качество продукции, снизить энерго-, материалоемкость операций, что будет способствовать повышению его конкурентоспособности на внутренних и внешних рынках.

Стоимость станка 100 млн.р.

Ожидаемая выручка произведенной продукции по годам составит:

; 142; 152; 140; 133 млн.р.

Полные издержки по годам - 72; 76; 82; 89; 85 млн.р.

Норма дисконтирования r = 23%.

Определим чистую текущую стоимость проекта за пять лет эксплуатации.

Таблица 3.2 - Расчетная таблица

- годовой доход от инвестиции в k-м году (k = 1, 2, 3, 4,5);

n = 5 - количество лет, в течение которых инвестиции будут генерировать доход;= 0,23- норма дисконта.

Чистая текущая стоимость (NPV) рассчитывается по формуле:

где IC= 100 млн р - стоимость линии;- годовая экономия в k-м году (k = 1, 2, 3, 4, 5);= 0,23- норма дисконта.

Таблица 3.3 - Расчетная таблица

 = - 100 + 157,972 = 57,972 млн р.

В данном случае инвестиционный проект покупки фангового оборудования может быть рекомендован к реализации, поскольку он имеет положительное значение чистой текущей стоимости (57,972 млн р.).

В 2015 году ожидается увеличение уровня использования производственных мощностей по трикотажным изделиям до 87,0 %, по чулочно-носочным изделиям до 84,6%.

В целях улучшения деятельности организации и повышения фонда заработной платы необходимо:

разработать конкретные мероприятия на 2015 год по финансовому оздоровлению предприятия и осуществлять контроль за их исполнением;

ежемесячно проводить анализ расходов на реализацию как в целом, так и по отдельным статьям номенклатуры для выявления резервов их экономии;

усилить контроль за эффективностью использования транспортных средств организации и выбором их наиболее экономически выгодных видов;

ужесточить контроль за расходованием средств на оплату труда;

дальнейшая механизация и автоматизация технологических процессов.

.3 Вложение средств в переобучение сотрудников

Изучение социально-психологического климата можно строить на основе практических (наблюдение, беседа, анализ результатов деятельности, анализ движения кадров и состояния служебной дисциплины, обобщение независимых характеристик и др.) и психологических методов, требующих специальной подготовки (социометрический опрос, анкетирование, шкалирование, референтометрия и др.).

При наблюдении и беседе с работниками целесообразно использовать косвенные признаки (показатели) уровня развития социально-психологического климата.

К основным объективным показателям уровня развития ОАО «8 Марта» относятся: эффективность профессиональной деятельности, состояние служебной дисциплины и характер движения кадров.

Среди субъективных /психологических/ показателей часто называют степень удовлетворенности членов коллектива различными сторонами его жизнедеятельности, особенности восприятия и понимания других людей, удовлетворенность сложившимися взаимоотношениями, доминирующие психические состояния работников, эффективную трудовую мотивацию и др.

Для оценки психологического климата в коллективе можно предложить работником заполнить анкету, пример которой предложен в приложении.

На ОАО «8 Марта» работает 12 наладчиков оборудования и электромонтеров.

Пятерым из них предлагается пройти профильное переобучение по специальности для присвоения более высшего разряда, с возможностью приобретения смежной специальности.

Это позволит предприятию получить следующую выгоду.

Таблица 3.4 - Затраты на переобучение сотрудников в ОАО «8 Марта» в 2015г., руб.

Таким образом, затраты на обучения сотрудников составят 28 799 890 рублей.

После обучения эти сотрудники смогут работать гораздо эффективнее.

При ставке оплаты труда для сотрудников в размере 0,09% от общего, получится, что заработная плата сотрудников вырастет:

До переподготовки: 1 168 830 рублей.

После переподготовки: 1 411 020 рублей.

Таблица 3.5 - Финансовые показатели деятельности одного сотрудника ОАО «8 Марта до и после проведения переподготовки в 2015г., руб.

Так что из приведенного примера видно, что переподготовка будет интересна самим сотрудникам, что также скажется не только на росте производительности труда, но и на всем климате коллектива.

Кроме того, переподготовка сотрудников позволит и самому предприятию ОАО «8 Марта» в 2015г., получить ощутимый экономический эффект.

Так, срок окупаемости данного проекта можно высчитать из таблицы 3.5.

Поскольку стоимость данной переквалификации не может быть заложена в себестоимость, то средства высчитываются исходя из чистой прибыли предприятия. Таким образом, окупаемость проекта по срокам составит 19,5 месяцев.

Таким образом, переквалификация сотрудников позволит увеличить количество бригад, что в свою очередь позволит рационально использовать рабочее время и выполнять месячные и недельные планы.

Таблица 3.6- Данные, необходимые для расчета окупаемости переподготовки сотрудников ОАО «8 Марта» в 2015г., руб.

Подготовки кадрового резерва строится, как и большинства процессов в системе управления персоналом, прежде всего на затратах. Поэтому целесообразно рассматривать возможные пути их снижения.

Формирование и поддержание кадрового резерва помогает экономить финансы компании за счет снижения затрат на подбор персонала, потому что в случае замещения вакантной должности сотрудником из кадрового резерва, компания получает следующие преимущества:

сотрудник уже проработал в компании и является носителем культуры и основных корпоративных принципов;

сотрудник уже «показал себя в деле», поэтому в данном случае минимизированы риски по введению такого сотрудника в должность.

В ситуации же, когда сотрудник приходит в компанию из вне, всегда есть риск, что кандидат просто удачно продал себя на собеседовании, и в этом случае компания будет нести большие финансовые потери.

Считается, что потери компании при неверном подборе нового сотрудника равны сумме его годового дохода. Поэтому далее мы определим экономию затрат от формирования на предприятии кадрового резерва.

Итак, примерный объем затрат на рекрутинг одного руководителя высшего звена представлен в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Предварительная оценка затрат на подбор персонала через рекрутинговую службу

Бюджет затрат на формирование и содержание кадрового резерва одного руководителя высшего звена представлен в таблице 3.8.

Таблица 3.8- Затраты на формирование кадрового резерва

Как видим из таблицы экономия затрат от формирования кадрового резерва, в расчете на одного руководителя, составляет

тыс рублей = 57500 - 40000=17500 тыс руб.

Следовательно, наличие кадрового резерва позволяет компании значительно снизить затраты на подбор и адаптацию новых сотрудников.

Важным этапом аналитической работы на данном предприятии является поиск резервов для повышения производительности труда, что можно достичь путем повышения технического уровня производства в результате механизации и автоматизации производства; внедрения новых видов оборудования и технологических процессов; улучшением организации производства и труда путем повышения норм труда и расширения зон обслуживания; уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы; упрощение структуры управления; механизация учетных и вычислительных работ; повышение уровня специализации производства.

На анализируемом предприятии предполагается максимально автоматизировать производство, что значительно увеличит производительность труда за счет освобождения работников и снизит себестоимость продукции.

В целях повышения уровня производительности труда на предприятии вводится новая система премирования работников, так же, усилен контроль за трудовой дисциплиной. Кроме основной и дополнительной заработной платы, трудящиеся получают различные премии и другие выплаты. Кроме того, премирование на предприятии производится за счет фонда заработной платы. Эти премии выплачиваются в целях повышения заинтересованности рабочих и служащих в достижении количественных и качественных показателей работы.

Планом модернизации и создания новых высокопроизводительных рабочих мест на 2013-2015 годы предусмотрено дальнейшее перевооружение всех стадий технологического процесса производства трикотажных и чулочно-носочных изделий с предполагаемым объёмом инвестиций в размере 39,0 млрд. рублей.

Для реализации стратегии развития предприятия в рамках реализации данного плана на предприятии в 2013 году были осуществлены инвестиции в технологический процесс производства трикотажных изделий. Приобретено 7 единиц основного технологического оборудования:

кругловязальное оборудование «Majer Cie» (Германия) - 3 единицы;

компактирующая усадочная машина с устройством для разбраковки полотен, намотки в рулон с определением веса рулона и упаковкой рулона в полиэтиленовый пакет «Lafer» (Италия) - 1 единица;

машина для отжима и накатки полотна (Турция) - 1 единица;

машина для установки страз - 1 единица;

гладильное оборудование.

Приобретение кругловязального оборудования разных классов и различных модификаций позволяет повысить производительность труда при вязании полотна, увеличить объём производства трикотажного полотна и обеспечить своевременное выполнение поставок готовой продукции (трикотажных изделий и готового полотна) на экспорт, внедрить новые технологические решения в производстве трикотажных изделий.

Приобретение усадочного каландра для заключительной отделки полотна позволяет получить изделия с высокой формоустойчивостью в процессе эксплуатации, с мягким шелковистым грифом, хорошими потребительскими усадками. Это достигается пропариванием полотна на барабане с сукном и за счёт сжатия его в расправленном состоянии вдоль петельных столбиков без складок и морщин.

В 2015 году предполагается продолжить осуществление инвестиций в технологический процесс производства трикотажных изделий. Планируется к приобретению 31 единица основного технологического оборудования:

кругловязальное оборудование «Majer Cie» (Германия) - 4 единицы;

швейные машины - 21 единица;

плосковязальная машина для вязания воротников, манжет и других прикладов ф. «Штоль», Германия - 1 единица;

ворсовальная машина ф. «Lafer», Италия - 1 единица;

стригальная машина ф. «Lafer», Италия - 1 единица;