Материал: Планирование средств на оплату труда работников организации

мотальные машины ф. «Милхан», Турция - 2 единицы;

воздушно-винтовой компрессор - 1 единица.

Техническое перевооружение предприятия в 2015 году позволит увеличить объёмы производства импортозамещающей конкурентоспособной продукции и в корне изменить эксплуатационные свойства выпускаемых изделий.

Приобретение ворсовальной и стригальной машин создаст условия для производства нового осенне-зимнего ассортимента, изделий для спорта и отдыха, актуального ассортимента повседневного назначения для всех возрастных групп, в особенности для подростков и молодёжи (костюмы, брюки, анораки, свит-шоты и пр.). Кроме того, предполагается снижение затрат на производство продукции за счёт ухода от размещения заказов на ворсование полотна у смежных предприятий и уменьшения объёма закупок аналогичных полотен по импорту, оперативно реагировать на заказы торгующих организаций.

Закупка фангового оборудования также внесёт новые тенденции в оформлении имеющегося ассортимента, позволит использовать вязанные отделочные элементы различных переплетений (жаккард, фанг, ластик и пр.). Данное оборудование даст возможность внедрить новый ассортимент - джемпера «поло» для мужчин, женщин и детей.

Приобретение кругловязального оборудования разных классов и различных модификаций даст возможность:

внедрить новые дизайнерские решения по оформлению трикотажных изделий на основе разработанных новых переплетений трикотажных полотен с перспективой их видоизменения;

разработать и внедрить новые ассортиментные группы импортозамещающей продукции;

обеспечить переработку высоких номеров льносодержащей пряжи отечественного производства, а также новых видов сырья (вискоза, ангора, модал);

увеличить выпуск нового ассортимента высокого качества с улучшенными потребительскими свойствами, соответствующими требованиям мировых стандартов.

Реализация плана модернизации позволит осуществить дальнейшее обновление основных фондов.

На реализацию инвестиционной программы в 2015 году планируется затратить всего 25,0 млрд. рублей.

В 2015 году с целью повышения производительности труда предусмотрено обновление и модернизация отдельных видов оборудования.

Реализация намеченных мероприятий позволит повысить производительность труда, улучшить качество продукции, снизить энерго-, материалоемкость операций, что будет способствовать повышению его конкурентоспособности на внутренних и внешних рынках.

Общие инвестиционные затраты ОАО «8 Марта» определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.

Одной из приоритетных задач развития предприятия является повышение эффективности его работы за счет проведения технического перевооружения.

На предприятии планируется к реализации инвестиционный проект «приобретение ворсовальной и стригальной машин» ОАО «8 Марта».

Цель проекта - приобретение ворсовальной и стригальной машин , что создаст условия для производства нового осенне-зимнего ассортимента, изделий для спорта и отдыха, актуального ассортимента повседневного назначения для всех возрастных групп, в особенности для подростков и молодёжи (костюмы, брюки, анораки, свит-шоты и пр.).

Кроме того, предполагается снижение затрат на производство продукции за счёт ухода от размещения заказов на ворсование полотна у смежных предприятий и уменьшения объёма закупок аналогичных полотен по импорту, оперативно реагировать на заказы торгующих организаций.

Чистая прибыль составит: 6000 млн руб в год.

Капитальные затраты проекта составят 12 000 млн. руб. РБ.

Источник финансирования: собственные средства + кредиты банка.

Рассмотрим расчет основным показателей инвестиционного проекта с учетом методики, применяемой на предприятии.

Результаты расчетов представим в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Расчетная таблица инвестиционного проекта на ОАО «8 Марта»

Одним из наиболее часто применяемых показателей для анализа инвестиционных проектов является срок (период) окупаемости капитала. При его определении выясняется, через какое время инвестиции будут возмещены и проект будет приносить прибыль.

-й способ. Определим среднегодовую прибыль

/ 5 =6000 млн.руб.

Срок окупаемости (Ток) - период времени, в течение которого инвестиционные затраты окупятся за счет чистой прибыли.

Т ок. = ИЗ (Кап.влож) / ПРч э.

Если Т ок <= Т ж , то средства в такой проект инвестировать целесообразно.

Из нескольких проектов лучшим является тот, у которого при прочих равных условиях срок окупаемости наименьший.

12000 / 6000 = 2 года.

-й способ

Метод расчета срока окупаемости инвестиций (англ, payback period, РР) заключается в определении необходимого для возмещения инвестиций периода времени, за который ожидается возврат вложенных средств за счет доходов, полученных от реализации инвестиционного проекта. Более точно под сроком окупаемости понимается продолжительность периода времени, в течение которого сумма чистых доходов, дисконтированных на момент завершения проекта, равна сумме инвестиций.

Срок окупаемости проекта равен 3 года , так как сумма текущей стоимости денежных поступлений с нарастающим итогом через 3 года превышает сумму инвестиционных затрат, 12000 < 12160,2 млн.руб.. Контрольный год - 3-й.

Дисконтированная стоимость капитальных вложений

где Pk - годовой доход от инвестиции в k-м году (k = 1, 2, 3, 4,5);

n = 5 - количество лет, в течение которых инвестиции будут генерировать доход;

i = 0,225 - норма дисконта.

Чистая приведенная стоимость (NPV) - сумма дисконтированных платежей потоков инвестиционной и доходной частей инвестиционного проекта, производится по формуле (1.2):

Расчетная норма рентабельности = 0,283 (28,3%)

Индекс доходности

= 1 + 0,283 = 1,283.

В данном случае инвестиционный проект может быть рекомендован к реализации, поскольку он имеет положительное значение чистой текущей стоимости.

В 2015 году ожидается увеличение уровня использования производственных мощностей по трикотажным изделиям до 87,0 %, по чулочно-носочным изделиям до 84,6%.

ОАО «8 Марта» постоянно повышает технический уровень и конкурентоспособность выпускаемой продукции, в частности за счет:

выпуска изделий с применением котонизированного льноволокна;

выпуска изделий с использованием световозвращающих элементов;

выпуска импортозамещающей продукции;

обновления и расширения ассортимента;

использования новых видов сырья;

разработки и внедрения новых технологий производства;

выпуска изделий под брендами «ЕМIСО», «Марта» и «Мартинка»;

выпуска изделий коллекциями.

С целью улучшения внешнего вида изделий предприятием было закуплено оборудование для нанесения печатных рисунков с применением различного рода спецэффектов: красители под металл, под золото, под серебро. Появилась возможность производить объемные печати, с использованием элементов растровой печати и другие.

Таблица 3.10 - Экономический эффект после внедрения мероприятий

Учитывая специфику организации, отметим, что данные мероприятия необходимо внедрить. Экономический эффект от внедрения мероприятий может составить 57854,37 млн руб.

В 2015 году основными направлениями деятельности ОАО «8 Марта» для повышения эффективности текущих обязательств будут:

Выпуск продукции в соответствии с требованиями рынка, расширение ассортимента выпускаемой продукции с целью максимального удовлетворения потребителя в продукции организации;

Глубокое маркетинговое исследование рынков сбыта, возможностей поставщиков и конкурентов;

Разработка и реализация комплекса маркетинговых мероприятий, призванных увеличить долю рынка, в том числе разработка и проведение различного рода акций по продвижению на рынке Беларуси определенных видов товаров;

Постоянное совершенствование технологий, внедрение и освоение нового оборудования;

Проведение рациональной ценовой политики, обеспечивающей конкурентоспособность продукции организации на кондитерском рынке, применение системы скидок и отсрочек платежей, как инструмента стимулирования увеличения объемов продаж;

Мониторинг затрат на производство с целью их снижения;

Постоянное повышение квалификации работников, целенаправленное профессиональное обучение работников, приобщение персонала к современным технологиям и к работе в рыночных условиях;

Совершенствование программы мотивации специалистов организации с целью их максимальной заинтересованности в результатах труда;

Применение современных методов управления качеством, соответствующих требованиям международного стандарта;

Обеспечение роста благосостояния членов трудового коллектива, забота об оздоровлении, отдыхе работающих, улучшении условий их труда.

Заключение

Изучив в данной курсовой тему «Планирование средств на оплату труда работников организации» на примере ОАО «8 Марта» можно сделать следующие выводы:

Открытое акционерное общество «8 Марта» - одно из старейших и крупнейших предприятий легкой промышленности Республики Беларусь.

Предприятие оснащено высокопроизводительным оборудованием ведущих мировых фирм «ДЖУКИ» (Япония), «РИМОЛЬДИ» (Италия), «ПФАФФ» (Германия), «БРАЗЕР» (Япония), «САНТЕКС» (Швейцария), «БРЮКНЕР», «ТИСС», «МАЙЕР» (Германия), «ДЖУМБЕРКА» (Испания), «РЮМИ» (Италия), позволяющим производить высококачественные и современные изделия из хлопка, шерсти, синтетических нитей и их смесей.

Организация характеризуется не очень высоким уровнем эффективности работы на протяжении рассмотренных трех лет.

ОАО «8 Марта» в 2012 году характеризуется достаточно высоким уровнем эффективности работы - рентабельность реализованной продукции составила 12,7%. Однако в 2013-2014 годах наблюдается значительное снижение рентабельности - до 4,1% в 2014 г.

В 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло снижение объема произведенной продукции в фактических ценах на 3,6%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличение на 11,4%, в сопоставимых ценах, соответственно, снижение на 13,0%, снижение на 1,8%.

В 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло увеличение затрат на производство продукции на 7,9%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом - на 11,1%, что поясняется увеличением цен на сырье и материалы.

В 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло увеличение выручки от реализации продукции на 23,6%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом - снижение на 8,6%. Себестоимость реализованной продукции при этом увеличилась, соответственно, на 30,5% и снизилась на 7,1%.

Изменение этих показателей повлияло на прибыль организации. В 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло снижение прибыли организации на 72,7%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом - на 61,3%.

Среднесписочная численность работников снизилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло на 6,28%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизилась на 5,7%.

При этом производительность труда увеличилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 2,7%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом - на 18,2%.

Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом - на 22,7%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом - на 10,0%. При этом изменение фондоотдачи составило, соответственно, минус 21,5% и 1,3%. Затраты на рубль произведенной продукции увеличились на 12,0%, снизились на 0,4%

Анализ показателей финансовой устойчивости организации за 2012-2014 годы показал, что финансовая устойчивость организации находится на низком уровне, недостаточно используется привлеченный заемный капитал, который позволил бы повысить доходность организации средств.

Списочная численность работников предприятия на 1 января 2012 года составила 1539 человека (из них 1308 женщин).

Изменение фонда заработной платы в 2013 году по сравнению с 2012 годом составило 3001240,961 млн руб., в том числе за счет изменения среднечасовой заработной платы произошло увеличение на18770718,203 млн руб., продолжительности смены - снижение на 526282,539 млн руб., числа рабочих дней - снижение на 10805500,189 млн.руб., численности рабочих - снижение на 4437794,515 млн.руб.