Дипломная работа: Планирование и прогнозирование деятельности предприятия в условиях рынка

Для эффективной организации работы с долгами в ООО «Теплоэнерго» предлагается внедрить следующие системные и комплексные мероприятия, способствующие эффективному возвращению дебиторской задолженности потребителей:

? мониторинг задолженности - представляет собой сбор сведений о размерах задолженности и их обобщение для последующего анализа, позволяющего оперативно реагировать на процессы, происходящие в сфере сбора платежей с потребителей;

? предупреждение задолженности - предусматривает собой мероприятия, нацеленные на то, чтобы не допустить образование задолженности потребителей;

? снижение задолженности в досудебном порядке - система мероприятий направленных на определенного потребителя с целью понудить его добровольно погасить долг;

? снижение задолженности в судебном порядке - взыскание задолженности определенных потребителей путем обращения в судебные органы;

? снижение задолженности после вынесения судом решения о взыскании долга - мероприятия направленные на взаимодействие с исполнителями судебных решений.

Рассмотрим более подробно основные мероприятия, направленные на снижение дебиторской задолженности потребителей перед ООО «Теплоэнерго».

Мониторинг задолженности

1) Сбор, обобщение, анализ информации о текущем состоянии лицевых счетов потребителей жилищно-коммунальных услуг.

2) Выявление граждан, не исполняющих свои обязанности по оплате жилищно-коммунальных услуг.

3) Проведение мониторинга задолженности (выявление задолженности невозможной к взысканию, безнадежной к взысканию).

Предупреждение задолженности

1) Регулярная и своевременная печать и доставка ежемесячных, повторных, долговых Единых платежных документов (ЕПД) потребителям.

2) Предоставление потребителям разъяснений по начисленным суммам, подлежащим оплате за жилищно-коммунальные услуги, а также о порядке перерасчета размера платы в предусмотренных действующим законодательством случаях.

3) Информирование населения о порядке предоставления субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг, необходимости установки индивидуальных приборов учета, как способа экономии затрат на оплату коммунальных услуг, о путях погашения долга (рассрочка, договор о реструктуризации долга с условием погашения текущих платежей, возможность получения субсидии).

4) Размещение информации в СМИ, на сайте (администрации, ООО «Теплоэнерго», управляющей организации), а также на информационных стендах в Администрации, управляющей организации и в подъездах жилых домов об ответственности потребителей за несвоевременную оплату жилищно-коммунальных услуг.

5) Активизации участия членов советов МКД и инициативных групп граждан в информационно-разъяснительной работе с населением о необходимости и последствиях несвоевременной оплаты ЖКУ.

6) Рассылка писем руководителям предприятий города с предложением заключить договор о безналичной оплате жилищно-коммунальных услуг их работниками путем удержания и перечисления из заработной платы.

Снижение задолженности в досудебном порядке

1) Оповещение должников о наличии задолженности за жилищно-коммунальные услуги посредством личного контакта по телефону.

2) Оповещение должников о наличии задолженности за жилищно-коммунальные услуги посредством автоинформатора (услуга автодозвон).

3) Оповещение должников о наличии задолженности за жилищно-коммунальные услуги путем поквартирного обхода.

4) Личный прием должников за жилищно-коммунальные услуги с целью выяснения основных причин возникновения задолженности и предложения возможных вариантов ее погашения.

5) Проведение заседаний комиссии по выявлению причин образования задолженности и решению вопроса о реструктуризации задолженности отдельных потребителей при Администрации муниципального района Белебеевского района.

6) Заключение соглашений о реструктуризации задолженности.

7) Проведение заседаний комиссии по списанию безнадежных долгов населения за ЖКУ.

8) Ограничение подачи отдельных видов коммунальных услуг в соответствии с действующим законодательством.

Снижение задолженности в судебном порядке и после вынесения судом решения о взыскании долга

1) Подготовка и подача в суд исковых заявлений и заявлений о выдаче судебного приказа о взыскании задолженности за ЖКУ с применением обеспечительных мер.

2) Осуществление контроля за исполнением судебных решений, (установка взаимодействия с судами, самостоятельная подготовка судебных приказов).

3) Направление исполнительных листов для принудительного взыскания задолженности за ЖКУ в Федеральную службу судебных приставов (ФССП).

4) Контроль за применением мер принудительного взыскания (ограничение выезда, наложение ареста на имущество, арест автотранспорта и т.д. ст. 68 ФЗ № 229 "Об исполнительном производстве").

5) Проведение рейдов совместно с ФССП по должникам (вручение уведомлений о возбуждении исполнительного производства, конфискация имущества и т.д.).

6) Взаимодействия с ФССП по наложению ареста на автотранспортные средства. Рассмотрение вопроса организации автопарковки для хранения конфискованного автотраспорта.

7) Предъявление в суд требования об обращении взыскания на жилое помещение, находящиеся в собственности должника, и принудительном выселении его в иное жилое помещение меньшей площади (ст. 6, ст. 293 ГК РФ, ст. 90 ЖК РФ).

После внедрения предложенных мероприятий по сокращению дебиторской задолженности ООО «Теплоэнерго» ожидается сокращение дебиторской задолженности на 27%.

3.2 Экономическая эффективность мероприятий по сокращению потребности ООО «Теплоэнерго» во внешнем финансировании

Согласно инвестиционному проекту на данный момент организация удовлетворяет свою потребность во внешнем финансировании за счет собственных средств, полученных от инвестиционной надбавки к тарифу на производство и передачу тепловой энергии.

В качестве дополнительного источника увеличения выручки и чистой прибыли предприятия можно рассматривать возможность увеличения ассортимента оказываемых услуг:

? обслуживание и ремонт котельных предприятий и организаций;

? обслуживание и ремонт газовых котлов и водонагревательных котлов населения.

В соответствие с перечнем предлагаемых услуг можно представить примерные условия их оказания.

В таблице 16 представлены цены на услуги по обслуживанию и ремонту для физических и юридических лиц на основании анализа рынка в сегменте исследуемых услуг.

Таблица 16

Условия оказания услуг по обслуживанию и ремонту ООО «Теплоэнерго»

Источник: составлено автором

Оказание предлагаемых услуг не потребует от ООО «Теплоэнерго» дополнительных затрат, поскольку на предприятии есть сотрудники, которые обслуживают котлы и осуществляют их ремонт.

В ООО «Теплоэнерго» ежедневно дежурит ремонтная бригада в составе 4 человек, которая и будет осуществлять в том числе ремонтные работы котлов и котельных. В качестве направления стимулирования деятельности сотрудников следует установить доплату в размере 0,1% от стоимости услуг по обслуживанию и ремонту.

Что касается приобретения инструмента и оборудования, то подобные основные средства также используются в ООО «Теплоэнерго», поэтому дополнительные расходы на их приобретение нецелесообразны.

Затраты, связанные с оказанием этой услуги по предварительным расчетам составляют:

? расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды составят в 2018 году - 1624,823 тыс. руб., в 2019 году - 2 089,802 тыс. руб., в 2020 году - 5 037,562 тыс. руб.

Согласно данным Онлайн-сервиса Дом.МинЖКХ в г. Белебей и Белебеевском районе имеется 15 многоквартирных домов с индивидуальным отоплением и 5 537 частных домов. Установленная тепловая мощность котельных в многоквартирных домах не превышает 100 Гкал/час, а в частных домах - не превышает 10 Гкал/час.

Для расчета выручки внедряемых услуг предположим, что в 2018 году 2 из 15 котельных многоквартирных домов с индивидуальным отоплением будут обслуживаться в ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Стандарт» и 15% от общего количества частных домов так же воспользуются услугами ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Базовый», 7% - по тарифу «Стандарт» и 1% - по тарифу «Оптимум».

В 2019 году 3 из 15 котельных многоквартирных домов с индивидуальным отоплением будут обслуживаться в ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Оптимум» и 16% от общего количества частных домов так же воспользуются услугами ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Базовый», 8% - по тарифу «Стандарт» и 2% - по тарифу «Оптимум».

В 2020 году 4 из 15 котельных многоквартирных домов с индивидуальным отоплением будут обслуживаться в ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Оптимум» и 17% от общего количества частных домов так же воспользуются услугами ООО «Теплоэнерго» по тарифу «Базовый», 19% - по тарифу «Стандарт» и 3% - по тарифу «Оптимум». Расчет выручки от внедренной услуги представлен в таблице 17.

Таблица 17

Прогнозная выручка от расширения спектра услуг

Источник: составлено автором

Рассчитаем рентабельность продаж по формуле:

(3)

В 2017 году до внедрения новых видов услуг рентабельность составляла 8,49%.

С учетом расширения спектра оказываемых услуг рентабельность продаж в 2018 году составила 9,71%, в 2019 году - 9,96%, в 2020 году - 10,02%.

Согласно приложению 4 к приказу ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@ средняя рентабельность по данной отрасли в 2018 году составляет 8,8%, в нашем же случае рентабельность после внедрения услуг выше среднего показателя на 0,91 п.п.

После внедрения предложенных мероприятий по сокращению дебиторской задолженности ООО «Теплоэнерго» ожидается сокращение дебиторской задолженности на 27%. Согласно расчетам в 2018 году величина дебиторской задолженности снизится на 19 256,98 тыс.руб. и составит 52 065,17 тыс. руб., в 2019 году - снизится на 21 182,68 тыс. руб. и составит 57 271,69 тыс. руб., в 2020 году - снизится на 23 300,95 тыс. руб. и составит 62 998,85 тыс. руб.

Таким образом, за счет снижения дебиторской задолженности у организации появились дополнительные средства на сокращение необходимого внешнего финансирования. Однако, после проведения анализа кредиторской задолженности ООО «Теплоэнерго» за 2017 год выяснилось, что просроченная кредиторская задолженность составляет 16 096 тыс. руб. или 17,86% от общей кредиторской задолженности и целесообразнее покрыть ее.

Предположим, что в прогнозном периоде просроченная кредиторская задолженность сохранится на таком же уровне.

Получившийся в результате прогноз расходов и доходов после расширения спектра оказываемых услуг и внедрения мероприятий по сокращению дебиторской задолженности приведен в таблице 18.

Таблица 18

Прогнозный отчет о финансовых результатах (прогноз расходов и доходов) ООО «Теплоэнерго» до 2020 г.