Дипломная работа: Планирование и прогнозирование деятельности предприятия в условиях рынка

Источник: составлено автором

В таблице 19 представлен прогноз актива и пассива баланса ООО «Теплоэнерго» до 2020 г. с учетом расширения спектра оказываемых услуг и внедрения мероприятий по сокращению дебиторской задолженности и ликвидации просроченной кредиторской задолженности.

Таблица 19

Прогнозный баланс (прогноз доходов и расходов) ООО «Теплоэнерго» до 2020 г.

Источник: составлено автором

На основании прогноза можно определить потребность во внешнем финансировании. Данная величина обусловлена разницей между величиной активов и пассивов. В таблице 15 представлен расчет величины дополнительного внешнего финансирования.

Таблица 20

Расчет необходимого внешнего финансирования деятельности ООО «Теплоэнерго» с учетом внедрения мероприятий по сокращению внешнего финансирования

Источник: составлено автором

Сравнительный анализ потребности во внешнем финансировании, приведенный в таблице 21, наглядно показывает изменение необходимого внешнего финансирования после внедрения мероприятий по сокращению потребности ООО «Теплоэнерго» во внешнем финансировании.

Таблица 21

Сравнительный анализ потребности во внешнем финансировании до и после внедрения мероприятий по сокращению потребности ООО «Теплоэнерго» во внешнем финансировании за 2018-2020 гг.

Источник; составлено автором

Оценим использование кредитования при финансировании потребности после расширения спектра оказываемых услуг и внедрения мероприятий по сокращению дебиторской задолженности на 2018 год.

Величина кредита составляет 27 345,8 тыс. руб., что на 14 852,4 тыс. руб. меньше величины необходимого кредита до проведения мероприятий по сокращению необходимого внешнего финансирования ООО «Теплоэнерго».

В настоящее время банки предлагают следующие условия при кредитовании юридических лиц, представленные в таблице 22.

Таблица 22

Условия кредитования банками юридических лиц

Источник: составлено автором

Наиболее привлекательным для получения кредита является Россельхозбанк, у которого самая низкая процентная ставка.

Так при условии получения кредита в размере 27 345,8 тыс. руб. под 9% годовых сроком на 3 года, ежемесячный аннуитетный платеж составит 869,59 тыс. руб. Переплата по процентам за кредит сроком на 3 года составит 3 959,41 тыс. руб.

Проанализировав условия кредитования, можно отметить, что на данный момент условия кредитования для организации выгоднее, чем в предыдущем году. Это обусловлено тем, что согласно годовой отчетности ООО «Теплоэнерго» данная организация в 2017 году получила кредит на сумму 25 000 тыс. руб. под 9,4% годовых.

Для анализа экономической эффективности от внедренных мероприятий по сокращению потребности ООО «Теплоэнерго» во внешнем финансировании составим сравнительную таблицу основных финансовых показателей.

В таблице 23 наглядно показано улучшение основных финансовых показателей после внедрения мероприятий по сокращению потребности ООО «Теплоэнерго» во внешнем финансировании, а это значит, что предложенные мероприятия экономически эффективны.

Таблица 23

Сравнительная таблица основных финансовых показателей ООО «Теплоэнерго»

Источник: составлено автором

Как показывают расчеты, реализация мероприятий по привлечению дополнительного финансирования, расширению деятельности положительно влияет на финансовые результаты ООО «Теплоэнерго», что будет способствовать укреплению его финансового состояния.

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

? в качестве направления совершенствования прогнозирования деятельности следует использовать метод прогнозирования «процент от продаж». Главное преимущество метода процента от продаж состоит в том, что он прост и недорог при использовании.

На основании предложенной методики была рассчитана потребность во внешнем финансировании. Как показывает прогноз потребности во внешнем финансировании, величина ресурсов очень существенна, поэтому требуется комплекс мероприятий по снижению потребности во внешнем финансировании.

Одним из направлений, позволяющих сократить потребность во внешнем финансировании, является увеличение собственного капитала организации (собственного источника финансирования) - чистой прибыли.

Предлагается организации расширить спектр оказываемых услуг за счет высокорентабельных услуг по обслуживанию и ремонту котлов.

Следующим направлением, позволяющем сократить потребность во внешнем финансировании является снижение дебиторской задолженности.

После расширения спектра оказываемых услуг и внедрения мероприятий по сокращению дебиторской задолженности ООО «Теплоэнерго» было рассчитано, что потребность во внешнем финансировании составляет 27 345,8 тыс. руб. и для ее покрытия можно использовать кредитование.

Наиболее привлекательным для получения кредита является Россельхозбанк, у которого самая низкая процентная ставка.

Так при условии получения кредита в размере 27 345,8 тыс. руб. под 9% годовых сроком на 3 года, ежемесячный аннуитетный платеж составит 869,59 тыс. руб. Переплата по процентам за кредит сроком на 3 года составит 3 959,41 тыс. руб.

В целом предложенные мероприятия будут способствовать укреплению финансового состояния ООО «Теплоэнерго», что положительно скажется на качестве планирования и прогнозирования, а также взаимодействии с клиентами и партнерами.

Заключение

Процесс планирования в настоящее время играет значимую роль, так как без системы планирования невозможно существовать ни одному предприятию. Система финансового планирования способствует ведению эффективной управленческой деятельности.

Как показывает практика, российские предприятия предпочитают текущее финансовое планирование, исключая стратегическое финансовое планирование, актуальность которого подтверждена преобразованиями, происходящими на рынке.

Финансовое прогнозирование - совокупность действий, направленных на выявление и оценку некоторых финансовых действий, операций или событий, которые произойдут в будущем. Необходимо понимать, что главной задачей подобных мероприятий ставится анализ финансово-экономического состояния организации на среднесрочную и долгосрочную перспективу, а также возможных направлениях деятельности. Исходя из данных действий, составляется определенное прогнозное, то есть будущее, финансовое состояние компании

Прогнозирование является инструментом научного предвидения и вариантного анализа.

На сегодняшний день ни один из существующих методов финансового планирования и прогнозирования не может обеспечить абсолютно верный результат планирования. Только комбинация различных методов планирования, опыт и чутье руководителей предприятия позволят разработать достоверный финансовый план и достичь процветания компании в долгосрочной перспективе.