1. какова репутация управляющей организации ООО «Управдом» на рынке жилищно-коммунальных услуг;
2. каков вид деятельности управляющей организации и подрядчика;
3. в каких банках открыты расчетные счета управляющей организации и подрядной организации, а также какова схема финансирования их деятельности, в том числе за счет бюджетных средств;
4. как организована система оплаты услуг в управляющей организации, имеют ли место дополнительные сборы денег, под различными предлогами;
5. кто, как, когда предложил провести капремонт дома; есть ли согласие жильцов, как документально оно подтверждено, чем, где; имеются ли противники программ по ремонту дома;
6. какие справочные информационные документы предоставила жильцам управляющая организация по поводу необходимости проведения капитального ремонта;
7. кем, когда и на какую сумму выставлялись квитанции на оплату ремонта; кто их разносил;
8. какую конкретную сумму каждый из собственников уплатил за проведение капитального ремонта;
9. кто выступал подрядчиком по ремонту Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилова Н.А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: метод. пособие. М.: ПРИОР, 2002. С 137..
Важное значение имеет выяснение и иных обстоятельств:
* имеются ли лично-родственные связи между руководством муниципального образования, управляющей организацией и подрядной организацией;
* есть ли судимые среди лиц, которые занимаются организацией ремонтных работ (в особенности за экономические преступления). В последующем, данные вопросы переформулируются в обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу. Проверка и закрепление доказательственных аргументов осуществляется посредством проведения опросов работников, их последующих допросов, в ходе выемок и осмотров документов, а также в процессе назначения судебных экспертиз.
Собрав все необходимые доказательства, свидетельствующие о совершении преступления данным лицом, следователь выносит постановление о привлечении его в качестве обвиняемого и рассматривает вопрос об избрании в отношении него меры пресечения. При решении этого вопроса необходимо учитывать: обстоятельства совершения преступления; количество эпизодов преступной деятельности; поведение обвиняемого на следствии; данные, характеризующие личность обвиняемого; размер причиненного ущерба; другие обстоятельства. Кожевникова И.Н Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей Под ред. И.Н. Кожевникова. М.: Спарк, 1999. С. 208.
Вопрос о привлечении в качестве обвиняемого и избрании меры пресечения может решаться и на первоначальном этапе расследования. В этом случае перед окончанием предварительного расследования следует решить вопрос о дополнении или изменении обвинения с учетом собранных по делу доказательств и рассмотреть вопрос о наличии оснований для изменения ранее избранной меры пресечения.
3. Особенности тактики отдельных следственных действий на последующем этапе расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства
3.1 Особенности производства выемки, осмотра документов, помещений, предметов
Особенности последующих действий определяются информацией, полученной на начальном этапе расследования.
При расследовании преступлений в сфере ЖКХ, следователь проводит различные осмотры. В частности, осмотр участков местности и помещений проводится с целью обнаружения находящихся на них зданий, машин, оборудования или иного имущества, которое принадлежит управляющей организации. Возможные организационные сложности при осмотре могут быть связаны с тем, что участок или помещение имеют другого собственника, технически укрепленный периметр, вооруженную охрану. Поэтому высока вероятность конфликтных ситуаций на первоначальном этапе проведения подобного рода осмотров. Специфической особенностью осмотра имущества и оборудования при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса является то, что имущество, принадлежащее организации, может находиться в одном помещении или на открытой территории вместе с оборудованием, которое принадлежит иному собственнику. Поэтому высока вероятность того, что перед осмотром потребуется ознакомиться с техническими паспортами всех станков, машин, механизмов. Проводя осмотр, следует учитывать, что в практике нередки случаи замены пластинок с заводскими номерами на заранее подготовленные номера аналогичных механизмов, на которые у злоумышленников имеется техническая документация Герасимов И.Ф. Этапы раскрытия преступления // Следственные ситуации и раскрытие преступлений. Свердловск, 1975. С. 9 - 14..
В процессе осмотра имущества и оборудования следует использовать и помощь специалистов. По результатам осмотра составляется протокол осмотра, а также акт оценки специалистом осмотренного имущества. Как в протоколе, так и в акте оценки должны быть зафиксированы не только количественные, но и качественные характеристики объектов. Помощь специалистов может также потребоваться для пробного запуска оборудования, проверки работы машин и механизмов Осмотр места происшествия / Под ред. А..И. Дворкина М.: Юристъ.., 2001 С. 85..
Иное следственное действие - наложение ареста на имущество и ценные бумаги проводится в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска и других возможных имущественных взысканий. Возбуждая перед судом ходатайство о наложении ареста, следует проверить, не наложен ли арест на данное имущество или ценные бумаги:
- арбитражным судом в порядке обеспечения иска по инициативе одного из кредиторов предприятия-банкрота сферы жилищно-коммунального комплекса;
- налоговым органом в порядке обеспечения исполнения решения о взыскании налога.
При наложении ареста на принадлежащие подозреваемому, обвиняемому денежные средства, находящиеся на счете, следует учитывать, что эти действия фактически блокируют работу организации, которая находится, в частности - на грани банкротства. В результате применения данной меры процессуального принуждения обязательства должника по уплате, причитающихся кредиторам платежей будут увеличиваться. Соответственно будут расти и пени по договорам. Такое процессуальное следственное действие как выемка документов позволяет изъять и приобщить к уголовному делу в качестве вещественных доказательств учредительные документы, документы об открытии и ведении счетов юридических и физических лиц, договоры, протоколы и акты о продаже, сдаче в аренду и безвозмездной передаче имущества, технологического оборудования, машин и механизмов, похищенного имущества и денежных средств предприятий сферы жилищно-коммунального комплекса. Выемка у нотариуса копий доверенностей, выданных различным физическим лицам, на представление интересов организаций сферы жилищно-коммунального комплекса при заключении сделок, позволяет получить основания для допроса "доверенных лиц" и создать предпосылку для выяснения их роли в механизме преступной деятельности.
Особенностью выемки документов по данной категории- уголовных, дел является необходимость использования оригиналов при получении консультаций у специалистов, проведении ревизии, а также судебно-бухгалтерских и судебно-экономических экспертиз. Документы, подлежащие выемке, можно разделить на следующие группы:
а) документы-основания по учету кассовых операций, банковских операций, расчетов между организациями, труда и заработной платы, материалов, основных средств, малоценных быстроизнашивающихся предметов и нематериальных активов, затрат на производство, готовой продукции и ее реализации, финансовых результатов деятельности организации;
б) первичные документы по учету операций, указанных в пункте "а";
в) регистрационные выписки первичных документов по вышеуказанным операциям;
г) регистрационные документы по исполнению первичных документов;
д) документы аналитического и синтетического учетов;
е) документы сводного учета, бухгалтерская отчетность и контрольные документы;
ж) регистрационные документы, техническая документация, отраслевые инструкции, лицензии, сертификатыФирсова Е.П. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности. Учебное пособие/ Под ред. Кандидата юридических наук, профессора Е.П. Фирсова.М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005. С. 164..
Выемку документов следует проводить незамедлительно после возбуждения уголовного дела. Как свидетельствует практика, расследования промедление с выемкой документов приводит к их полной утрате, а следовательно, к невозможности проведения инвентаризации, документальной ревизии и экономической экспертизы. Рекомендуется проводить изъятие документов до возбуждения уголовного дела в рамках следственного осмотра места происшествия. В частности, в последующем назначать документальные проверки, результаты которых использовать в качестве поводов и оснований для возбуждения уголовных дел и в качестве доказательств преступной деятельности в сфере жилищно-коммунального комплекса. Например, проведенная проверка в Тамбовской области, в 2012 г. по изъятым в, ходе осмотра места происшествия документам и отчетности МУ ЖКХ «Жилищный» позволила установить факты уклонения от уплаты налогов (недоимки) в размере 2,3 млн. рублей руководством данного предприятия: В результате, в отношении гендиректора МУ ЖКХ гражданина Г. возбуждено уголовное дело, по соответствующей статье УК РФ, и он привлечен к уголовной ответственности http://gkhkontrol.ru/category/news/tambov.
Отметим также и иные следственные действия: допрос и очная ставка. Они являются средством закрепления и перепроверки доказательственной информации, полученной в процессе:
- осмотра территории, помещений, оборудования, машин и механизмов;
- выемки документов и иных объектов, характеризующих технологический процесс, бухгалтерский учет и управление на предприятии;
- проведения экспертиз, когда для суда могут потребоваться уточняющие комментарии эксперта. Тактика допроса избирается в зависимости от личности допрашиваемого лица, степени его возможной осведомленности об обстоятельствах преступной деятельности на объектах жилищно-коммунального комплекса Смагоринского В.П. Следственные действия: Учеб. пособие / Под ред. В.П. Смагоринского. М.: Юристъ., 1994. С. 397.. В ходе допроса и очной ставки получается новая и фиксируется вторично доказательственная информация, в частности:
а) о факте связи фигурантов по уголовному делу и их знакомстве;
б) о происшедших договоренностях по поводу отчуждения имущества;
в) о выдаче доверенностей, подписании документов.
Повторный допрос и очная ставка позволяют снять возникающие противоречия по поводу целей экономически нецелесообразной сделки, получить доказательства хорошей информированности фигурантов о конъюнктуре цен на рынке, знания ими экономической ситуации в отрасли и в регионе. Являясь самым частым следственным действием при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса, допрос привносит в процесс доказывания важнейшее звено фактов.
Иным, но также частым и необходимым следственным действие при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса является производство обыска. Что также возможно и при задержании за получение коммерческого подкупа или взятки руководителем организации сферы жилищно-коммунального комплекса, должностным лицом местной администрации, оценщиком имущества, судьей арбитражного суда или иными категориями субъектов. Возможен как личный обыск, так и обыск рабочего кабинета, автомашины или квартиры задерживаемого. При расследовании уголовных дел в сфере жилищно-коммунального комплекса возможно также проведение обыска с целью обнаружения документов, свидетельствующих о преступной деятельности обвиняемого, а также имущества, нажитого преступным путем. Предположение о том, где вероятнее всего подозреваемый или обвиняемый хранит искомые объекты, можно выдвинуть исходя из его психологической характеристики, на основании уже известных фактов и обстоятельств его поведения. Проверка таких предположений в процессе обыска Коновалова В.Е. Обыск: тактика и психология / В.Е. Коновалова, В.Ю, Шепитько. М Юристъ., 1997. С. 97., как правило, содействует высокой эффективности расследования.
3.2 Особенности назначения судебных экспертиз
Важную роль при расследовании преступлений в данной сфере играют судебные экспертизы. К их числу относятся криминалистические экспертизы (почерковедческая, дактилоскопическая, технико-криминалистическая экспертиза документов), полиграфическая, судебно-бухгалтерские, судебно-экономические. Их назначение и проведение, прежде всего, связано с изготовлением документов с целью выявления в них различного рода подделок (в том числе и даты изготовления документов); исследованием сущности, достоверности и реальности соответствующих финансовых операций; возможностей и способов несанкционированного доступа к информационному обеспечению финансовой деятельности и другие Фирсова Е.П. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. к.ю.н., проф. Е.П. Фирсова. М.: Юрлитинформ, 2005. С. 86..