* указанных в предыдущем пункте преступлений нет, имеет место неэффективное управление;
* имеет место уклонение от уплаты налогов руководством Товарищества собственников жилья, Управляющей организации, иной организации сферы жилищно-коммунального комплекса;
* имеет место неисполнение обязанностей налогового агента (например, руководство управляющей организации исчисляют суммы налогов у сотрудников и работников по гражданско-правовым договорам, но не перечисляет в бюджет). Таким образом, на первом этапе проверки выдвинутых предположений (версий), субъект расследования разрабатывает их, переформулирует в вопросы плана расследования. Затем, в соответствии с планом расследования, строится методическая схема следственных, организационных и оперативно-розыскных мероприятий Маринкин Д.Н Основы методики расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса России: монография. Пермь: НП ВПО "Прикамский соц. ин-т", 2012. С 86-87..
Процесс выдвижения версий при расследовании данной категории уголовных дел рассмотрим на конкретном примере. В ноябре 2013 года управляющая компания ООО «Управдом» предложила жильцам, которые проживают в г. N по адресу: ул. Лермонтова д. 15, - план проведения капитального ремонта на 2014 год на сумму в 935.000 рублей. Смета расходов на ремонт дома не предоставлялась. В период с 10 по 20 января 2014 года жильцы дома оплатили выставленные квитанции управляющей компанией на проведение ремонта, в среднем на сумму: от 1.500 до 3.000 рублей (в зависимости от занимаемой площади жилого помещения). По результатам анализа указанных обстоятельств, можно выдвинуть следующие предположения (версии):
1. Субъектами противоправной деятельности могут быть: руководство управляющей организации (руководитель, бухгалтер); материально-ответственные лица управляющей организации; заинтересованные собственники дома;
* сотрудники администрации, ответственные за конкурс на выбор управляющей организации;
* сотрудники сторонних организаций, рассчитывающих смету, экономическое обоснование на ремонт дома.
2. Можно предположить следующие действия заинтересованных лиц:
А) Сговор сотрудников местной администрации и руководства управляющей организации: ООО «Управдом», которая создана специально для незаконного получения денежных средств с жильцов в качестве оплаты за капитальный ремонт, с последующим присвоением денежных средств руководством организации и связанными с ними сотрудниками местной администрации.
Б) Составление заведомо неправильного пакета документов на проведение капитального ремонта дома, с целью создания излишков и их последующего присвоения: сотрудниками управляющей организации, либо иной сторонней организации, составляющей по их просьбе смету и план ремонта дома.
3. Следами-источниками ориентирующей информации для сбора доказательств противоправной деятельности, в данном случае будут являться:
* документы о штатной численности сотрудников ООО «Управдом», сами сотрудники, объекты материальной базы организации (транспорт, помещения, оборудование), регистрационные документы, управленческая документация и бухгалтерские документы;
* жильцы дома Лермонтова, 15; жильцы прилегающих домов, иных домов в управлении ООО «Управдом».
* администрация муниципального образования;
* документация конкурсной комиссии по выбору управляющей организации;
* проектно-сметная документация о проведении ремонта подрядной организацией;
* справка банка о движении денежных средств по расчетному счету управляющей организации;
* сообщения средств массовой информации о репутации ООО «Управдом» на рынке жилищно-коммунальных услуг, подрядчиках, сведения печати о жилищных программах администрации по ремонту домов Драпкин Л. Я. Понятие и классификация следственных ситуаций // Следственные ситуации и раскрытие преступлений: науч. тр. Свердловск: СЮИ, 1975. Вып. 41. С. 26-44..
2.2 Особенности планирования начального этапа расследования
По результатам разработки версий в различных следственных ситуациях осуществляется планирование расследования. К числу основных направлений планирования расследования традиционно относят:
1. Планирование установления фактических обстоятельств, происшедших событий связанных с подготовкой и реализаций преступного замысла. Данное направление работы предполагает планирование: допроса потерпевших и свидетелей; осмотра документов, складских, торговых, производственных и иных помещений потерпевшего и его контрагентов; назначения почерковедческой экспертизы, технического исследования документов; запросов в территориальные подразделения ИФНС и ФМС России, а также использование иных учётных баз данных.
2. Планирование работы по розыску преступников по пути движения денег, пути движения товара, материалов и в направлении личностного поиска субъектов преступной деятельности и его возможных связей.
3. Планирование первоначальных следственных действий после задержания одного из фигурантов. В рамках данного направления работы планируется: получение у субъекта преступной деятельности образцов почерка, запаха, фотографирование задержанного, его аудио- и видеозапись для возможности сравнительного исследования и назначения почерковедческой, фоноскопической экспертизы, а также экспертизы по фото- или видеоматериалам; предъявление преступника для опознания потерпевшими и свидетелями; допрос преступника и проведение очных ставок, как между обвиняемыми (подозреваемыми), так и между задержанными и потерпевшими;
- обыск по месту жительства и на рабочем месте субъекта преступной деятельности и его возможных сообщников.
4. Планирование проверки отдельной версии, например, о причастности руководителя управляющей организации к схеме хищения, которая была реализована сотрудниками организации подрядчика.
5. Планирование последующих следственных действий или следственно-оперативных комбинаций, например, с целью: получения образцов почерка у лиц подозреваемых в причастности к факту мошеннического завладения деньгами или товарно-материальными ценностями; задержания подозреваемого, личность которого установлена; установление связи задержанного представителя подрядной организации с сотрудниками управляющей организации; предупреждения и преодоления противодействия расследованию Ларин A.M. Расследование по уголовному делу: планирование, организация. М., 1970. С 98..
В ходе планирования расследования также должны быть предусмотрены пункты плана связанные с проведением совместных следственно-оперативных мероприятий. В данном случае речь о взаимодействии, как согласованной по целям, задачам и функциям предотвращения, предупреждения и расследования преступлений деятельности, как неотъемлемой составной части процесса расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса Шмонин А.В. Некоторые проблемы расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения //Российский следователь. 2013. № 21. С 36-37.. Сотрудники органов внутренних дел, расследующие преступления в сфере жилищно-коммунального комплекса, осуществляют взаимодействие со следующими организациями:
* прокуратурой (в процессе проведения проверок по заявлениям граждан, организаций о нарушении действующего законодательства в сфере жилищно-коммунального комплекса);
* информационным центром МВД России (получение оперативно значимой информации о фигурантах по материалам проверок и возбужденных уголовных дел по фактам преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса);
* экспертно-криминалистическими подразделениями (проведение исследований, экспертиз, консультирование субъектов расследования по предстоящим экспертизам);
* МРЭО ГИБДД (установление информационных данных об авто-, мото-, иных транспортных средств фигурантов по материалам);
* УБОП (в том числе СОБР -- оказание силовой поддержки при проведении ОРМ и следственных действий);
* управлениями ФНС России и районными ИФНС (получение копий учредительных документов, бухгалтерской и налоговой отчетности получение сведений по финансовой деятельности организации или лица субъектом расследования в процессе выявления и расследования преступной активности в сфере жилищно-коммунального комплекса);
* банками и кредитными организациями ( данных по счетам фигурантов и движении средств по ним);
* Управлением Федеральной регистрационной службы, Федеральной миграционной службы России (в целях получения информации о наличии права собственности или иных прав на недвижимость и землю у фигурантов по материалам проверок и возбужденным уголовным делам);
* психиатрическими больницами (проверка, не состоит ли на учете; и заболевания каждого из фигурантов по находящимся в производстве уголовным делам о преступлениях в сфере жилищно-коммунального комплекса); иными учреждениями здравоохранения;
* Торгово-промышленной палатой России и регионов (например, с целью получения информации по стоимости определенных услуг в данном регионе России);
* аудиторскими организациями (информация по проверенным организациям исследуемой нами сферы);
* энергосбытовыми и иными коммунальными организациями.
Отметим и тот факт, что расследование преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса всегда осуществляется в конкретных условиях места, окружающей среды, взаимосвязи с другими процессами объективной действительности; поведением лиц, оказавшихся в сфере уголовного судопроизводства, и под воздействием иных, порой остающихся неизвестными для органа расследования факторов. Эта система взаимосвязей образует конкретную обстановку, в которой действуют следователь и иные субъекты, участвующие в доказывании, и в которой протекает конкретный акт расследования. Эта категория получила в криминалистике общее название «следственной ситуации» Белкин Р.С. Курс криминалистики Т. 3. Криминалистические средства, приемы и рекомендации. М., 1997. С. 135..
Проведенное исследование А.Б. Шмонина по указанной проблематике позволяет заключить следующее: следственная ситуация - это совокупность условий, определяющих конкретный момент предварительного расследования преступлений. Все условия, составляющие следственную ситуацию, можно дифференцировать на внутренние и внешние. К первым относится наличие средств (ресурсов), имеющихся в распоряжении органа расследования (например, материально-технических, кадровых, временных, методологических, организационных и т.п.), ко вторым - информация, которой располагает субъект расследования о расследуемом событии (например, о событии, содержащем признаки преступления, о лицах, причастных к этому событию, и т.п.), а также о той деятельности, которую осуществляют на данный момент расследования заинтересованные в исходе дела и иные лица Шмонин А.Б Методика расследования преступлений. М., 2006. С.67.. И, соответственно, этим группам присущи определенные практические проблемы, в частности: отсутствие должного финансирования; низкая профессиональная подготовка сотрудников правоохранительных органов; отсутствие творческого подхода к расследованию и заинтересованности в достижении истины в уголовном процессе у субъекта расследования.
Естественно, что ни уголовно-процессуальное право, ни криминалистика не могут предусмотреть, соответственно, правовые требования и рекомендации, рассчитанные на каждую конкретную следственную ситуацию. Речь может идти только о типичных следственных ситуациях и принимаемых органами расследования с их учетом оптимальных решений: процессуального и тактического характера, материального и организационно-технического характера, информационного и психологического характера:
Начальной ситуацией расследования преступной деятельности руководства ООО «Управдом» является поступление в конце марта 2014 года жалобы жильцов на некачественный ремонт и плохое обслуживание дома управляющей организацией. В данной ситуации можно предположить, что ремонт был проведён, с нарушением строительных технологий. Следы-признаки, которые позволяют выдвинуть данное предположение, были обнаружены в результате опроса жильцов о содержании ремонта, в результате анализа показаний рабочих подрядной организации, осуществляющих ремонт, в результате изучения документов по ремонту, а также в результате опроса рядовых сотрудников управляющей организации,
а) Показания сотрудников Управляющей организации.
В ходе предварительной проверки выяснилось, что ООО «Управдом» заключала договор подряда на ремонт крыши с ООО «Стройдом». Фактически ремонт проводили рабочие-мигранты из Молдовы. Установление данного факта позволяет предположить:
1. Сговор руководства Управляющей организации ООО «Управдом» с руководством ООО «Стройдом»;
2. Присвоение денежных средств и завышение объемов списания материалов для ремонта дома.
Следами-признаками, которые позволили выдвинуть данное предположение явились:
а) показания жильцов ремонтируемого дома;
б) показания жильцов прилегающих домов;
в) г показания рабочих-мигрантов, которые реально выполняли ремонтные работы на объекте и получили заработанную плату в значительно меньшей сумме, чем указанно в документах подрядной организации;
г) данные документов, отражающих подготовку и рабочий этап ремонта;
д) бухгалтерские и управленческие документы организации подрядчика ООО «Стройдом».
В процессе осмотра офиса ООО «Стройдом» обнаружены: акты приемки выполненных работ и товарные чеки на строительные материалы, якобы приобретенные в розничной торговой сети Данный пример показывает, что предположение о нарушении строительных технологий проведения ремонтных работ и использовании менее качественных материалов, было выдвинуто вполне обоснованно и нашло подтверждение в процессе проверочных действий. Анализ практики, расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса показывает необходимость разработки алгоритмов и программ расследования преступлений отдельных видов и групп, безусловно, остается одной из актуальных задач современной криминалистики См., например: Шаталов А.С. Криминалистическая алгоритмизация и программирование расследования преступлений как важнейшее направление совершенствования системы, криминалистической методики // Информационный бюллетень Академии управления МВД России. 2000. № 10. С. 10-14.. Расследование преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса неизбежно сталкивается с проблемой противодействия со стороны заинтересованных лиц. Уровень коррупции различных звеньев правоохранительной системы достаточно высок и утечка служебной информации о факте возбуждения уголовного дела и планируемых мероприятиях является достаточно типичным явлением. Противодействию расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса обуславливает их высокую латентность и, как следствие, сложности с анализом материалов практики расследования. Еще одной причиной латентности является отсутствие у субъектов расследования специальных методических рекомендаций, знаний по обнаружению признаков расследования таковых преступлений Выявление и пресечение преступлений экономической направленности на объектах жилищно-коммунального хозяйства: метод. рекомендации. М.: ВНИИ МВД России, 2007. С.205.. 0б этом косвенно свидетельствуют данные о выявленных и раскрытых преступлениях. На пример, в г. Пенза при достаточной схожести жилищно-коммунальной инфраструктуры в разных районах города и достаточной распространенности злоупотреблений в исследуемой сфере, в одних районах, показатели достаточно высоки, а в других выявленные преступления данного вида практически отсутствуют. Отметим также, что успешность планирования и самого хода расследования, зависят в первую очередь от заинтересованности и творческого подхода к работе самого следователя (оперативного сотрудника) администраций, ОМС и депутатам (родственники и т.п.). В результате таковой «заинтересованности» на практике происходит определенное «давление на субъекта расследования» в ходе предварительной проверки материалов, либо предварительного следствия (в процессе проведения следственных действий) Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: учеб.-практ. изд. М.: Экзамен, 2003. С.364.. В случае расследования преступлений, совершенных работниками ООО «Управдом» и ООО «Стройдом» творческий подход к анализу поступающей информации о противоправных действиях позволил определить перечень обстоятельств, подлежащих установлению. Выделим указанные вопросы-обстоятельства. В первую- очередь следует выяснить как проходила процедура выбора управляющей организации, это был выбор жильцов или волевое решение муниципальной администрации. Если уведомление жильцов имело место, то как оно осуществлялось (устно, письменно, сохранились ли уведомления). Следует также выяснить: где проходило собрание, кто в нем участвовал, сохранились ли списки; данные о представителях управляющей организации и администрации, которые принимали участие в собрании. В процессе опроса участников собрания следует выяснить какие вопросы на нем обсуждались, кем и какие предлагались решения, в том числе и со стороны управляющей организации. Немаловажно, в процессе составления, плана расследования, запланировать выяснение того, кто ранее управлял домом, как расходовались средства жильцов, как осуществлялось управление, имели ли место жалобы Фирсов Е.П Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. к.ю.н., проф. Е.П. Фирсова. М.: Юрлитинформ, 2005. С 54.. В ходе составления плана расследования в него также было заложено выяснение следующих вопросов: