6) место совершения преступных действий (конкретный многоквартирный дом; бухгалтерия управляющей организации - компьютерная программа "1С-бухгалтерия", налоговые декларации; бойлерная, котельная в многоквартирном доме, например при изменении объемов и давления воды с целью их экономии и создания таким образом резервов для последующих хищений);
7) характер и размеры ущерба от преступной активности каждого из участников криминальной ситуации (в денежном выражении при хищении денежных средств со счетов бухгалтером, в материальном - при присвоении строительных материалов при осуществлении текущего ремонта в многоквартирном доме сотрудниками подрядной организации, в моральном - при несвоевременном вывозе мусора и уборке придворовой территории) Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учеб.-практ. изд. М.: Экзамен, 2003. С. 201;
8) вид похищенного имущества и факт его принадлежности собственнику (электрическая энергия - при хищении таковой жильцами; катушки лифтов в высотных домах; незаконное подключение и использование электроэнергии и газа, воды и др.);
9) обстоятельства, способствующие совершению преступных деяний (отсутствие должного контроля председателя ТСЖ за бухгалтером и кассиром; их сговор; осуществление одним лицом функций бухгалтера и кассира в управляющей организации; коррумпированность должностных лиц администрации при проведении конкурсов на уборку территорий и вывоз ТБО);
10) обстоятельства, затрудняющие преступную активность в сфере жилищно-коммунального комплекса (в частности, контроль жильцами процедур и процесса ремонта помещений многоквартирного дома и расходования материалов согласно сметной документации; регулярные выездные или камеральные налоговые проверки управляющих организаций в сфере ЖКХ) Маринкин Д.Н. Специфика доказывания при расследовании экономических преступлений, совершаемых руководством товариществ собственников жилья // Вестник Пермского Университета. Юридические науки. 2013. № 2. С. 222-227..
Помимо вышеперечисленных, направлениями формирования предмета доказывания по данной категории уголовных дел являются способы реализации преступного замысла в сфере жилищно-коммунального комплекса. Исходя из этого, так же подлежат доказыванию обстоятельства:
* заключения фиктивных договоров на выполнение работ или оказание услуг с последующим изъятием денежных средств, перечисленных в счет оплаты за якобы выполненные работы, оказанные услуги на объектах жилищно-коммунального комплекса;
* неполного оприходования поступающих в управляющую организацию, в организацию подрядчика материальных ценностей;
* оформление бестоварных накладных, счетов-фактур, товарных чеков, работниками бухгалтерии с последующим изъятием денежных средств из кассы управляющей организации;
* получение наличных денег коммунальных платежей управляющей организацией без оформления кассового чека или путем искажения данных контрольной кассовой ленты;
* оформление подложных документов, служащих основанием для получения или выдачи наличных денег из кассы управляющей организации или товарищества собственников жилья;
* фальсификация результатов инвентаризации с целью сокрытия хищения имущества управляющей организацией;
* оплата личных расходов руководства управляющей организации за счет бюджетных средств организации и средств коммунальных платежей жильцов;
* присвоение денежных средств, в том числе заработной платы, путем фальсификации записей в платежных ведомостях;
* внесение подложных записей в иные первичные учетные документы и другие действия, направленные на создание резерва для хищения, изъятие ценностей и сокрытие недостачи;
* необоснованное списание материальных ценностей на выполнение строительных, ремонтных или иных хозяйственных работ;
* внесение подложных записей в регистры бухгалтерского учета и счета бухгалтерского баланса работниками управляющей организации Маринкин Д.Н. Расследование преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса. Дис. . канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2009. С. 155..
Так же, хотелось бы отметить, некоторые типичные криминальные схемы, и перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию применительно к ним:
К примеру, для доказывания содержания криминальных схем, связанных с составлением фиктивных договоров на якобы осуществленные работы, оказанные услуги в сфере жилищно-коммунального комплекса, необходимо доказать, что:
* пакет документов составил сам председатель управляющей организации, например, по текущему ремонту многоквартирного дома, и подписал его;
* бухгалтер управляющей организации сам проверил как экономист и завизировал как бухгалтер смету с явно завышенными объемами работ по договору (или расценками по контракту);
* кассир сам, в сговоре с бухгалтером и (или) председателем изъял из кассы денежную сумму, которая была присвоена;
* председатель и (или) бухгалтер сам дал поручение на перевод денежной суммы по составленному им (ими) фиктивному договору в лже- предпринимательскую структуру, либо на определенный счет;
* руководителем лже-фирмы является сотрудник управляющей организации, либо их родственник, либо лицо, состоящее с ними в преступном сговоре;
* работы или услуги в действительности не осуществлялись, либо их объемы и характер не соответствуют указанным в договоре и явно завышены;
* указанных в договоре подрядчиков не существует, либо использованы реквизиты и печати реальных организаций, но без их ведома, либо с их ведома и согласия, но с преступным сговором и с целью завладения денежными средствами организации.
2. Для доказывания содержания криминальных схем, связанных с оформлением бестоварных накладных, чеков, с последующим изъятием из касс организаций сферы жилищно-коммунального комплекса соответствующих сумм денежных средств необходимо доказать, что:
* руководство организации регулярно фальсифицирует документы по результатам инвентаризации;
* в отчетности организации ряд товаров, с целью сокрытия недостачи, учтены повторно;
* организации, указанные в имеющихся чеках, накладных и т.п. не осуществляют указанных работ и услуг, не занимаются куплей-продажей, например, данного вида товара;
* товарно-материальные ценности, указанные в документах, фактически отсутствуют на складе, в производстве, у контрагента;
* действия подозреваемых, обвиняемых осуществлены на основе совместной договоренности;
* присвоение или растрата денежных средств или имущества произведена непосредственно фигурантом, без участия других сотрудников организации, или путем злоупотребления их доверием;
* изъятие из кассы денежных средств, с предоставлением в отчетность бестоварных документов имеет регулярный характер (либо совершено однократно в установленный расследованием период) Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: учеб. пособие / Под ред. к.ю.н., проф. Е.П. Фирсова. М.: Юрлитинформ, 2005. С. 184.
3. Для доказывания криминальной схемы оплаты личных расходов руководством организации сферы жилищно-коммунального комплекса из средств организации необходимо доказать, что:
* счета за сотовую, стационарную связь, товарные, ипотечные кредиты руководства организации, либо иных лиц, а также их иные личные расходы фактически оплачивались со счетов организации сферы жилищно-коммунального комплекса;
* нарушен порядок выдачи командировочных и отпускных сумм, сумм на текущие расходы, в том числе имеет место не возврат неизрасходованных в командировке средств, отсутствие отчетов, отсутствие документов, подтверждающих расходы Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилова Н.А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: метод. пособие. М.: ПРИОР, 2002. С. 149..
Хотелось бы отметить, что при расследовании данной категории преступлений, одной из проблем, является необходимость по каждому факту предмета доказывания, проводить проверку, и устанавливать целый ряд, доказательственных элементов.
Жилищно-коммунальные преступления различны по своей природе и по своему составу преступления, закрепленному в УК РФ. Анализ данных преступлений позволяет выделить характерные признаки присущие всем преступлениям, совершаемым в данной сфере.
Таким образом, существует множество видов преступлений в сфере жилищно-коммунального комплекса, которые в свою очередь совершаются различными способами, которые не всегда удаётся установить при расследовании того или иного конкретного преступления. По этому при расследовании каждого преступления необходимо учитывать конкретные обстоятельства, сложившийся следственной ситуации. Однако, если провести анализ практики, то вполне возможно найти определённые закономерности, характерные, для большинства преступлений, и уже применить полученные знания, при расследовании будущих преступлений.
2. Особенности расследования преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства
2.1 Особенности выдвижения и проверки следственных версий при расследовании преступлений в сфере жилищно-коммунального хозяйства
В процессе анализа первичных сведений, уточнения результатов их проверки создаётся реальная основа для построения розыскных и следственных версий Грабовский В.Д. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. доц. А.Ф. Лубина. /Н.Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. С 205. Версии основываются на фактических данных исследуемого события, на знании базовых криминалистических характеристиках преступных деяний, свойственных сфере жилищно-коммунального комплекса, а также на личном и коллективном опыте сотрудников, обладающих необходимыми знаниями о расследовании этой преступной деятельности. К числу общих версий по уголовным делам данной категории, которые кладутся в основу выдвижения частных версий, относятся следующие:
1. Преступление действительно имело место при тех обстоятельствах, о которых сообщил заявитель и которые усматриваются из материалов первоначальной проверки.
2. Преступления не было, а заявитель добросовестно заблуждается, не учитывая все правовые, процедурные и сущностные аспекты фактических обстоятельств.
3. Преступления не было, а заявитель сообщает о преступлении намеренно, чтобы скрыть другое преступление, в том числе и факт участия в его совершении. Например, когда хищение подотчётных товароматериальных ценностей (денежных средств) пытаются скрыть заявлением о мошенничестве, значительно увеличивая сумму похищенного, его» количество. В коммерческой деятельности нередки случаи когда, заявляя о мошенничестве «потерпевший» получает возможность использовать данный факт для обоснования своей неплатёжеспособности перед кредиторами Балашов Д.Н. Криминалистика: Учебник/ Под ред. Н.М Балашов, С.В. Маликов. М., 2005. С 104 -105..
Наряду с общими версиями о расследуемых событиях, выдвигают и частные версии, которые, в основном, касаются отдельных элементов механизма преступной деятельности, а именно: субъекта деяний и его связей, способа совершения деяний, других элементов механизма преступлений.
К числу частных версий относятся:
1. Версии о личности преступника и их возможных связях с сотрудниками потерпевшей организации или учреждения, лиц.
2. Версии о местах хранения и сбыта похищенного.
3. Версии об истинных обстоятельствах, при которых совершено преступное деяние.
4. Версии о размерах ущерба причинённого преступлением, о том, что ущерб причинён не только заявителю, но и иным лицам.
5. Версии о законности, легальности приобретения потерпевшим имущества, которым завладел преступник.
Исходя из вышеуказанного, можно выделить наиболее типичные версии для расследования уголовных дел в сфере жилищно-коммунального комплекса:
* хищение денежных средств, либо имущества имело место; хищение совершено материально-ответственным лицом, руководителем организации (ТСЖ, УО) их кассиром, бухгалтером и (или) «иными» лицами;
* хищения нет, а было совершено административное правонарушение;
* под заявлением о хищении «посторонними» лицами руководство организации сферы жилищно-коммунального комплекса скрывают присвоение или растрату, либо мошеннические действия или иные противоправные деяния, принесшие им доход (в том числе и уклонение от уплаты налогов);
* имеет место незаконная предпринимательская деятельность (в частности: организация вывоза и утилизации твердых бытовых отходов);
* выше указанной незаконной деятельности нет, однако, например, необходимые соответствующие разрешения и документы отсутствуют или не представлены в соответствующие инстанции;
* преступлений нет, есть спор хозяйствующих субъектов (практике известны «заказные», либо «ошибочные» заявления одного субъекта сферы жилищно-коммунального комплекса в отношении другого о несоблюдении им действующего законодательства, к примеру, о вывозе отходов, оказании управленческих услуг в сфере жилищно-коммунального комплекса);
* имеет место легализация полученных от указанных преступных деяний доходов;
* имеет место преднамеренное либо фиктивное банкротство, либо доведение до такового организации или предпринимателя (например, МУП при, так называемой «приватизации», товариществ собственников жилья, жилищно-строительных кооперативов и управляющих организаций);