Материал: Организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь

Осуществляется классификация активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств, а также производится оценка вероятности получения процентных доходов.

Оценка влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

При отнесении суммы запрашиваемого кредита к категории финансовых активов, оцениваемых на совокупной основе, кредитная служба осуществляет оценку влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Специалист кредитной службы, применяя ставки резервирования к сумме кредита, осуществляет расчет резерва в соответствии с МСФО (сумма кредита умножается на ставку резервирования).

Кредитная служба на основании анализа указанных вопросов, готовит заключение в соответствии с выводами о возможности (невозможности) выдачи кредита и принятия предлагаемого имущества (прав) в качестве обеспечения по кредиту.

Заключение, подписанное специалистом и руководителем кредитной службы, согласовывается с направляющим деятельность кредитной службы заместителем Руководителя.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита в иностранной валюте в сумме, эквивалентной 10 млн долларов США и более по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату рассмотрения, заключение направляется в департамент корпоративного бизнеса для последующего представления в управление контроля и оценки банковских рисков.

Управление контроля и оценки банковских рисков не позднее следующего рабочего дня с момента получения заключения от департамента корпоративного бизнеса формирует заключение о наличии либо отсутствии факторов, способных оказать негативное влияние на уровень принимаемых Банком рисков, и направляет его в департамент корпоративного бизнеса для последующей пересылки в кредитную службу [39, c.91].

С момента получения полного пакета документов подготовка заключения кредитной службой осуществляется в срок:

не превышающий трех рабочих дней - при рассмотрении вопроса о выдаче микрокредита «Микро-Экспресс»;

не превышающий пяти рабочих дней - при рассмотрении вопроса о кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов; при рассмотрении вопроса о выдаче микрокредита «Микро-Бизнес»;

не превышающий восьми рабочих дней - при рассмотрении вопроса о кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов [39, c.94].

При кредитовании физических и юридических лиц применяются во внимание схожие по своей сути принципы и подходы, основанные на законодательстве и кредитной политике банка.

Таким образом, активные банковские операции осуществляются ЦБУ № 419 г. Свислочь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка в пределах установленных им полномочий.

Выдачей кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь занимается сектор розничного и корпоративного бизнеса.

Сектор розничного и корпоративного бизнеса является структурным подразделением ЦБУ открытого акционерного общества «АСБ Беларусбанк».

Основным элементом кредитной политики является контроль и управление процессом кредитования. Согласование, утверждение кредитного проекта, кредитный анализ, мониторинг и работа с проблемными кредитами - составные части контроля, за осуществление которого несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции и осуществляющие мониторинг.

Кредиты физических лиц в ОАО «АСБ «Беларусбанк»» подразделяются и по условиям предоставления:

кредиты на общих условиях;

льготные кредиты.

Выдача кредитов на потребительские нужды на общих условиях производится:

на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

- на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

- на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);

на приобретение транспортных средств;

на другие потребительские нужды.

Размер кредита - в пределах платежеспособности кредитополучателя.

Кредит на потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; наличными деньгами предоставляется в размере не более 200 базовых величин до 1 года - 48 % годовых:

в том числе гражданам, постоянно проживающим и работающим в сельских населенных пунктах - 47 % годовых.

Кредит на потребительские нужды гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; предоставляется наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) сроком до 5 лет - 49 % годовых.

Помимо потребительских целей кредиты на общих условиях предоставляются и для:

строительства индивидуальных жилых домов и квартир;

реконструкции индивидуальных жилых домов и квартир;

строительства квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке;

приобретения индивидуальных жилых домов и квартир.

Кредиты в белорусских рублях предоставляются в размере до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения:

- гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - процентная ставка 31 % годовых за фактическое время пользования кредитом, в том числе:

гражданам, постоянно проживающим и работающим, строящим (реконструирующим) или приобретающим жилые помещения в сельских населенных пунктах - процентная ставка 30 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредиты предоставляются сроком до 15 лет до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения - процентная ставка 49 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

многодетным семьям, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - 22% годовых за фактическое время пользования кредитом.

Целевые кредиты на строительство или приобретение жилых помещений участникам системы строительных сбережений.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет льготные кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 06.01.2012 г. № 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» (далее - Указ № 13) по спискам, составленным с соблюдением очередности граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и

утвержденным соответственно районными, городскими, исполнительными и распорядительными органами, местными администрациями, Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Министерством по чрезвычайным

ситуациям, Комитетом государственной безопасности, Государственным пограничным комитетом, Службой безопасности Президента Республики Беларусь, Комитетом государственного контроля.

Максимальный срок, на который предоставляются льготные кредиты, не должен превышать 20 лет (для многодетных семей - 40 лет).

Проценты за пользование этими кредитами в течение срока их погашения устанавливаются в следующих размерах:

    для многодетных семей - 1 процент годовых;

-        для граждан, постоянно проживающих и работающих в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, - в размере 10 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 3 процентов годовых;

         для иных категорий граждан, указанных в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 20 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых;

         для молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей, не относящихся к категориям граждан, указанным в абзацах третьем - шестнадцатом части первой подпункта 1.1 настоящего пункта, - в размере 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, действующей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов, но не менее 5 процентов годовых.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора путем перечисления Банком денежных средств в безналичном порядке:

на счета третьих лиц в оплату расчетных документов, представленных

Кредитополучателем; на счета по учету аккредитивов;

- на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя в обоснованных случаях по решению кредитного комитета учреждения Банка;

на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя при выдаче микрокредита.

Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами. Предоставление денежных средств в форме кредита может осуществляться следующими способами:

- единовременная выдача (разовая сделка);

- открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой кредитной линии.

При открытии кредитной (возобновляемой кредитной) линии в кредитном договоре указывается лимит выдачи и лимит задолженности. Выдача кредита производится частями (траншами) в пределах лимита задолженности в течение всего срока действия кредитного договора. Общий размер предоставляемых Банком денежных средств в период действия кредитного договора, как по кредитной линии, так и по возобновляемой кредитной линии, не должен превышать лимит выдачи.

Открытие кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, возможно на срок, не превышающий трех лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Таким образом, участие в процессе кредитования различных служб (кредитования, безопасности и юридической) в зависимости от их специфики, функций и компетенции, обеспечивает всесторонний и объективный подход к рассмотрению пакета документов клиента для выдачи кредита.

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь и его эффективность

В прошедшем году банк продолжил укрепление своих позиций на рынке кредитования населения. С целью повышения привлекательности кредитных продуктов банка в 2009 году были внесены изменения в условия и порядок предоставления кредитов физическим лицам в части увеличения временных рамок использования заемных средств, сокращения сроков рассмотрения кредитных заявок и т.д. ЦБУ № 419 г. Свислочь за последние годы укрепил свои позиции на кредитном рынке региона.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля в таблице 1.

Таблица 1 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по категориям кредитополучателей за период 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.5].

Более наглядно данные изменения можно представить в виде рисунка 1.

Рисунок 1 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по категориям заемщиков за период 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.5].

Как видно на основе данных таблицы 1 и рисунка 1, структура кредитного портфеля неоднозначна. В 2009-2010 годах наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ занимали кредиты физических лиц. Однако их доля в кредитном портфеле постепенно снижалась с 80,5% в 2009 году до 64,8% в 2010 году и с 64,8% в 2010 году до 49,1% в 2011 году. В то же время за данный период в абсолютном выражении кредиты физических лиц выросли в два раза, достигнув на 01.01.2011 года 98,2 млрд белорусских рублей.

На 01.01.2011 года ситуация изменилась. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЦБУ заняли кредиты юридических лиц - 50,9% к 49,1% кредитов физическим лицам. Увеличение кредитного портфеля юридических лиц шло более высокими темпами. За анализируемый период в абсолютном выражении кредиты юридических лиц выросли более чем в восемь с половиной раз, достигнув на 01.01.2011 года 101,9 млрд рублей. Значительный рост кредитов связан с выдачей кредитов Свислочскому УКС райисполкома.

Теперь рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ЦБУ по видам валют в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.7].

Более наглядно проследить динамику изменения кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют можно на рисунке 2, где также отражены сравнительные данные по всем видам выданных кредитов.

Рисунок 2 - Состав и структура кредитного портфеля ЦБУ № 419 г. Свислочь по видам валют за 2008-2010 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [49, c.7].