Дипломная работа
Организация кредитования физических и
юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования
.1Теория и практика кредитования
.2 Особенности кредитования физических и юридических лиц
.3Организация кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам
. Анализ кредитной политики и процесса кредитования физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь
.1Оценка особенностей кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь
.2Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь и его эффективность
. Проблемы и развития кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк»
.1 Проблемы развития кредитной политики в современных условиях
.2 Основные направления по совершенствованию кредитной политики
Заключение
Список использованных источников
Приложение А. Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на потребительские нужды)
Приложение Б.Виды и условия выдачи кредитов населению ЦБУ № 419 г. Свислочь (кредиты на финансирование недвижимости)
политика банка
кредитование физическое лицо
Среди прочих банковских услуг кредитование сегодня по праву может считаться наиболее актуальной.
Разумеется, назвать эту сферу новой было бы большим преувеличением - в странах с развитыми рыночными отношениями кредитование давно стало нормой, а заемные банковские средства составляют почти половину реального сектора экономики. Не отстает и потребительский рынок: жить в долг привыкли многие обитатели американских и западноевропейских мегаполисов, причем порой погашение кредита, выданного одним банком, идет за счет средств, полученных в другом.
Нам до таких отношений пока еще далеко, однако в нашей стране год от года объем выданных кредитов становится больше, а доля кредитного портфеля в общих активах банков растет.
В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный «участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.
Деятельность банка в области кредитования - это один из самых главных отличительных признаков коммерческого банка, который дается в понятии банка, а такой показатель как уровень организации кредитного процесса едва ли не лучший показатель, характеризующий работу любого банка в целом и качества его менеджмента в частности.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой Беларуси.
С изменением экономической обстановки в стране в конце 80 годов - начале 90 годов (спад производства, нарушение экономических связей с бывшими союзными республиками, увеличение дисбаланса между платежеспособным спросом и предложением, нарастание темпов инфляции) произошло сокращение использования потребительского кредита в целом и товарного кредита в частности. Одновременно с распадом СССР применение "шоковых" методов рыночных преобразований вызвали острейшие социально-экономические проблемы, которые привели к снижению жизненного уровня, изменению структуры потребления населения Беларуси.
Реформирование банковской системы в конце 80 годов прошлого века, последующее развитие коммерческих банков, появление новых финансово-кредитных институтов потребовало исследования их влияния на формирование рынка потребительского кредита в Республике Беларусь.
Кредитование населения и бизнес проектов относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между банками и заемщиками.
Развитие потребительского кредитования на рыночной основе способно вывести страну не только из инвестиционного, но и из инфляционного кризиса, отвлекая средства из текущего оборота во внутреннее накопление. Развитие потребительского кредитования может оказать положительное влияние на преодоление социальной нестабильности, которая обычно сопровождает экономический кризис. Одной из важнейших предпосылок достижения социальной стабильности является удовлетворение потребностей населения в жилье, в товарах длительного пользования, в средствах на неотложные нужды и т.п. Человек, имеющий собственный дом или квартиру, психологически более устойчив, он имеет возможность создать семью, растить детей. Обеспечение хорошими жилищно-бытовыми условиями ведет к улучшению здоровья граждан, увеличению продолжительности жизни, что, в свою очередь, повышает трудоспособность населения. Все это положительно сказывается на экономическом развитии страны и объективно требует использования потребительского кредитования как мощного стимулятора стабилизации и роста современной российской экономики. Кроме социальной и экономической роли, потребительское кредитование имеет большое значение непосредственно для функционирования, повышения стабильности и эффективности банковской системы страны.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости, а неудачам в
кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования экономики страны;
в-третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что сектор банковского кредитования физических и юридических лиц является, пожалуй, наиболее динамично развивающимся сегментом финансового рынка. Кредиты с каждым днем становятся все доступнее: снижаются ставки, расширяется линейка предлагаемых продуктов, упрощается процедура оформления и т.д.
В связи с этим, следует отметить, что немаловажную роль в формировании эффективной кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц в нашей стране играет изучение практического опыта кредитования в зарубежных странах. Наиболее перспективным направлением во всем мире признается использование банковских пластиковых карточек и торговли через Интернет, в основном посредством кредита. Внедрение новых форм кредитования позволит расширить спектр оказываемых услуг населению и облегчить процесс потребления материальных благ.
Также актуальность темы дипломной работы обусловлена увеличением объема кредитования населения, в том числе и на потребительские нужды тем, что стране необходимо к концу 2012 г. выйти на показатель роста ВВП в 5,5%, что потребует увеличения потребления товаров, работ, услуг не только зарубежными потребителями, но и населением Республики Беларусь, а для этого необходимо создавать все условия для увеличения спроса на все виды потребительских кредитов.
Основная цель дипломной работы провести анализ кредитной политики по кредитованию физических и юридических лиц и на основе проведенного анализа определить основные направления по совершенствованию кредитной политики.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
- изучить особенности кредитной политики банка;
рассмотреть основные виды кредитования физических и юридических лиц;
охарактеризовать особенности нормативно-правового регулирования кредитования в Республике Беларусь;
- исследовать особенности кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ОАО «АСБ Беларусбанк»;
- определить основные направления по совершенствованию кредитования физических и юридических лиц.
Предметом исследования в дипломной работе является организация кредитования физических и юридических лиц на примере ЦБУ № 419 г. Свислочь.
Объектом исследования в дипломной работе выступают кредитные операции коммерческого банка.
Методы исследования: группировки, сравнительного анализа, графического, экспертных оценок.
В ходе написания данной дипломной работы были использованы учебники, учебные пособия, учебно-методические пособия как отечественных, так и зарубежных авторов, законодательные акты Республики Беларусь и нормативно-правовые акты Национального банка, ОАО «АСБ Беларусбанка», а также использован статистический материал.
При проведении анализа в дипломной работе была использована финансовая
отчетность ЦБУ № 419 г. Свислочь.
1. Теоретические аспекты кредитной политики банка и процесса кредитования
1.1 Теория и практика кредитования
Кредит является одной из важнейших экономических категорий, не выяснив сущность которой, нельзя всерьез заниматься анализом рыночных отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита и кредитных отношений являются товарно-денежные отношения. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они лишь опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связано с товарным обменом, обусловленным экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников (юридически самостоятельных лиц) [21, с.168].
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Это движение стоимости в воспроизводственном процессе воплощается прежде всего в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, акционерных обществ, частных фирм и предпринимателей. В силу общественного разделения труда каждому субъекту хозяйствования присущ свой, индивидуальный характер кругооборота и оборота производственных фондов. Так, например, на предприятиях пищевой промышленности кругооборот фондов совершается быстро, за короткое время происходит смена одной формы собственности другой. В то же время на предприятиях тяжелого машиностроения кругооборот фондов совершается за более длительный промежуток времени. В результате первые в меньшей мере, чем вторые испытывают потребность в оборотных средствах, а часто располагают и свободными денежными ресурсами [32, c.25].
Аналогичные процессы прилива и отлива характерны для движения денежных средств акционерных обществ, частных фирм, предпринимателей.
Временно свободными могут быть денежные средства населения, государства, бюджетных организаций, собственные средства кредитных учреждений. В то же время и у них на определенном этапе может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах [21, c.169].
Эти противоречия между временно свободными ресурсами у одних субъектов хозяйствования и потребностью в них у других таких же субъектов разрешаются с помощью кредита и кредитных отношений.
Следует иметь в виду, что особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают лишь возможность кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы еще определенные экономико-правовые условия. Во-первых, предприятия, организации, фирмы, вступающие в кредитные отношения, должны являться собственниками имеющегося у них имущества и этим имуществом отвечать за выполнение взятых на себя обязательств. Физические лица могут стать участниками кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные, гарантированные источники доходов. Во-вторых, обязательным условием кредитной сделки должно быть совпадение экономических интересов двух сторон - кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение достигается путем согласования конкретных параметров кредитной сделки: размера ссуды, ее обеспечения, срока кредитования, процентной ставки и др. [21, c.171]. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Источником кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные [22, c.452].
Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению функций кредитора у специальных финансовых институтов - банков. Банкиры олицетворяют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются в банках. Помимо банков, в настоящее время в качестве кредиторов могут выступать предприятии, акционерные общества, частные фирмы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства [21, c.172].
Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Им могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств: фирмы, банки, государства, частные лица [22, c.454].
Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь право временного пользования ими.
Как отмечено ранее, кредитные отношения возникают по поводу аккумуляции временно свободных экономических ресурсов и необходимости их использования путем предоставления в долг. Реализуются эти отношения в форме кредита [10, c.154].
В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Действительная потребность в банковском кредите предопределила создание государством такого звена экономических отношений, которое призвано было бы аккумулировать все "свободные деньги мира" и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга субъектов только для того, чтобы эти деньги вернулись с некоторым приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают банки, объективное существование которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет "лишние" деньги, и теми, кто нуждается в них [10, c.158].