Таким образом, кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон. Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка.
В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:
приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;
приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;
ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;
предпочтительный круг заемщиков;
нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
политика в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам;
комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.
Потребительский кредит - это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские
товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредитодателями - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки - в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования (легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры) являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары. Кредитование юридических лиц осуществляется следующими способами:
единовременным предоставлением денежных средств;
открытием кредитной линии (в том числе возобновляемой);
овердрафтным кредитованием.
Кредитование при единовременном предоставлении денежных средств производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.
Кредитование путем открытия кредитной линии производится в соответствии с условиями кредитного договора частями (траншами), перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения банка либо на счета третьих лиц.
Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете в пределах установленного лимита овердрафта. Кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.
Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег.
Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредита. Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования [37, c.198].
В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.
В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, ремонт дома, квартиры, приобретение и строительство садовых домиков, их капитальный ремонт, строительство и покупка гаражей, строительство надворных построек, приобретение скота, средств малой механизации, транспортных средств [37, c.200].
Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов. Размер кредита на потребительские цели, как правило, увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости - со сметной стоимостью строительства, ремонта, реконструкции объекта недвижимости [38, c.385].
Стадии кредитного процесса аналогичны предоставлению кредитов юридическим лицам с некоторыми особенностями. Физическое лицо вместе с заявлением (ходатайством) на кредит представляет паспорт или другой документ, удостоверяющей личность, сведения о доходах и расходах.
В зависимости от цели кредита дополнительно к вышеназванным представляются следующие документы:
на строительство индивидуального жилого дома: выписка из решения исполкома о выделении земельного участка под застройку дома, государственный акт об отводе земельного участка, сведения из проектно-сметной документации с указанием сметной стоимости строительства дома в базисных и текущих ценах, заверенные районным архитектором;
на покупку жилого дома, квартиры, садового домика, гаража: договор купли-продажи, нотариально удостоверенный и зарегистрированный в бюро технической инвентаризации по месту нахождения строения и справку органа регистрации о рыночной стоимости объекта [37, c.199];
на строительства квартиры в многоквартирном жилом доме на условиях
долевого участия: договор о долевом участии, заключенный с организацией, строящей квартиру, с указанием сметной стоимости строящейся квартиры в национальной денежной единице и периодичности оплаты;
на ремонт индивидуальных домов и квартир: документ, удостоверяющий право собственности на дом, квартиру, справка архитектора о сметной стоимости предстоящих работ или смета, составленная проектной или ремонтно-строительной организацией [37, c.201];
на строительство и ремонт гаражей: выписка из решения исполкома о включении в члены гаражно-строительного кооператива, справка правления кооператива о стоимости работ. При строительстве индивидуального гаража - разрешение администрации района на его строительство и справка от архитектора о стоимости строительства;
на приобретение транспортных средств: нотариально заверенный договор купли-продажи, счет-фактуру при покупке через торговую сеть, на ремонт - счет-фактуру ремонтной организации;
на затраты по обучению - копия договора и счет-фактура учебного заведения [37, c.203].
Перечень требуемых документов тем или иным коммерческим банком может различаться.
Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платежеспособность. В банковской практике применяется экспертная и рейтинговая оценка устойчивости финансового положения кредитополучателя [27, c.683].
Возможность ежемесячного погашения суммы основного долга по кредиту и процентов за него определяется путем вычитания из среднемесячной суммы доходов среднемесячной суммы расходов. Рассчитывается также коэффициент платежей по кредиту путем отношения последних к сумме свободных (чистых) доходов (совокупные доходы за месяц минус совокупные расходы). Если коэффициент более 0,5 заемщик считается неплатежеспособным [38, c.167].
При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные чистые доходы не только заемщика, но и всех его поручителей. Платежеспособность последних рассчитывается в вышеизложенном порядке.
При рейтинговой оценке платежеспособности физического лица каждым банком создается система со значительным числом критериев оценки (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, жилищные условия, образование, источники и размер доходов, состояние здоровья, местожительство, наличие недвижимости, кредитная история, если имелась, и др. [38, c.172].
По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. Затем определяется общее количество баллов, на основании которых принимается решение о предоставлении либо об отказе в кредите [38, c.173].
Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, как правило, являются поручительства других физических лиц, обеспеченные залогом. Реже поручителями выступают юридические лица негосударственной формы собственности, государственным предприятиям выступать поручителями за физических лиц запрещено. Наиболее часто применяется залог депозитов, ценных бумаг, жилых домов и садовых домиков, гаражей, транспортных средств. Договор поручительства должен быть нотариально удостоверен, а договоры залога зарегистрированы в общеустановленном порядке. Одним из условий договора залога, как правило, является обязательство залогодателя застраховать заложенное имущество.
После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Решение о выдаче кредита на потребительские цели, как правило, принимается должностным лицом, имеющим соответствующие полномочия, на недвижимость - кредитным комитетом [3, c.26].
Условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре, который приобретает юридическую силу с момента подписания его обеими сторонами. Договоры залога, поручительства, кредитные обязательно согласовываются с юридической службой.
Для предоставления кредита физическому лицу открывается ссудный счет на основании распоряжения кредитного отдела, подписанного соответствующим уполномоченным лицом. В распоряжении указывается номер ссудного счета, предельный размер кредита, сроки погашения, размер процентов за кредит, периодичность их начисления и уплаты [36, c.18].
Кредиты предоставляются, как правило, путем безналичных перечислений. В исключительных экономически обоснованных случаях они могут предоставляться в виде наличных денежных средств на оплату товаров (работ, услуг), разрешенных к продаже за наличный расчет, с последующим представлением банку документального подтверждения целевого использования кредита [3, c.32].
При покупке квартиры, дома, гаража, садового домика средства направляются на текущий счет продавца после представления должным образом оформленных договоров купли-продажи.
При строительстве квартиры на условиях долевого участия средства перечисляются на счет подрядной организации в соответствии со сроками очередного платежа и суммами, указанными в договоре физического лица на долевое строительство [37, c.235].
При предоставлении кредитов на строительство, реконструкцию дома, садового домика, гаража, как правило, открывается кредитная линия с указанием предельного размера кредита. При таком порядке кредитования возможны авансовые платежи, которые перечисляются со ссудного счета на текущие счета подрядных строительных, ремонтно-строительных и других организаций. Следующая выдача средств в счет открытой кредитной линии производится после представления заемщиком отчета о целевом использовании полученных средств с приложением подтверждающих документов. При перечислении средств за фактически выполненные работы авансовые платежи удерживаются. Средства со ссудного счета могут быть направлены на оплату платежных инструкций заемщика за фактически полученные строительные материалы, оказанные услуги. Предоставляемые кредиты физическим лицам могут зачисляться на беспроцентный счет в банке на условиях для зачисления переводов на вновь открываемые счета по вкладам.
Оформление, учет и контроль по операциям производятся на беспроцентных счетах как по вкладам до востребования со следующими особенностями:
- проценты не начисляются;
- на выписке из лицевого счета проставляется штамп «Долгосрочный кредит» [37, c.237].
Выдача средств с этого счета может производиться расчетными чеками с отметкой «Долгосрочный кредит» или чековой книжкой, на титульной стороне которой указано «За счет долгосрочного кредита», а на каждом чеке - «Долгосрочный кредит». При покупке физическим лицом строительных материалов торговое предприятие на обратной стороне чека указывает наименование, цену и дату отпуска товаров и заверяет подписью. Полученные от торговых предприятий расчетные чеки оплачиваются с беспроцентных счетов. С этих счетов могут осуществляться платежи за строительные материалы, оборудование, транспортные услуги в рамках проектно-сметной документации на счета предприятий и организаций. Владелец беспроцентного счета имеет право на получение наличных денег в общеустановленном порядке при условии использования их на цели, под которые предоставлен кредит [38, c.202].
По кредитам, предоставляемым физическим лицам, применяются, как правило, плавающие процентные ставки. При изменении размера процентной ставки банк обязан известить заемщика в срок, оговоренный в кредитном договоре. В случае несогласия заемщик вправе расторгнуть договор, досрочно погасив кредит и причитающиеся проценты по процентной ставке, указанной в договоре. В противном случае банк взимает плату за пользование кредитом по новой процентной ставке на остаток задолженности.
Размер взимаемых процентных ставок может снижаться для заемщиков, которые на момент обращения за кредитом имеют вклад в данном банке, досрочно погашают кредиты и проценты за него [3, c.52].
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения [5, c.289].
По видам кредитов можно выделить два: банковский и коммерческий кредиты. Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги [5, c.291].
Классификация банковских кредитов по:
) срокам выдачи:
краткосрочные - до одного года;
долгосрочные - от одного года до пяти.
) в зависимости от сроков погашения:
срочные - срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;
- пролонгированные - срок погашения перенесён банком на более поздний период;
просроченные - срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.
3) видам кредитополучателей:
выдаются физическим лицам на удовлетворение личных потребностей;
выдаваемые юридическим лицам для финансирования процесса производства и сбыта продукции [5, c.293].